Законодательная база Российской Федерации

УКАЗАНИЕ ЦБ РФ от 12.11.2009 N 2332-У (ред. от 24.08.2012 с изменениями, вступившими в силу с 01.10.2012) "О ПЕРЕЧНЕ, ФОРМАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ФОРМ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"

(в ред. Указания ЦБ РФ от 09.12.2011 N 2742-У)

IV.1. В отчет включаются следующие виды процентных деривативов:

процентный своп в одной валюте (interest rate swap (IRS), overnight indexed swap (OIS);

процентный своп в двух валютах (currency swap CS) (по сделкам процентный своп в двух валютах в Отчет включаются две строки);

соглашение о будущей процентной ставке (forward rate agreement (FRA).

Сделки c процентными деривативами включаются в Отчет на дату их заключения.

IV.2. Дата заключения сделки не указывается (должна совпадать с датой Отчета).

IV.3. В графе 2 Отчета указывается дата начала срока сделки.

IV.4. В графе 3 Отчета указывается дата окончания срока сделки.

IV.5. В графах 4 - 7 указываются:

по сделкам "процентный своп в двух валютах" в Отчет включаются две строки, и по каждой строке заполняются или графа 4 и 5, или графа 6 и 7:

в графах 4 и 5 Отчета соответственно указываются - цифровой код валюты и денежная сумма (с тремя знаками после запятой), которая привлечена (по которой кредитная организация будет выплачивать процентные платежи) по заключенной сделке;

в графах 6 и 7 Отчета соответственно указываются - цифровой код валюты и денежная сумма (с тремя знаками после запятой), которая размещена (по которой кредитная организация будет получать процентные платежи) по заключенной сделке;

по процентным деривативам в одной валюте заполняются или графа 4 и 5, или графа 6 и 7:

в графах 4 и 5 Отчета соответственно указываются - цифровой код валюты и денежная сумма (с тремя знаками после запятой), которая привлечена по фиксированной ставке заключенной сделки;

в графах 6 и 7 Отчета соответственно указываются - цифровой код валюты и денежная сумма (с тремя знаками после запятой), которая размещена по фиксированной ставке заключенной сделки.

IV.6. Графы 8 - 11 заполняются в соответствии с разделом III настоящего Порядка.

IV.7. В графе 12 указывается используемая в сделке плавающая процентная ставка с указанием срока и премии. Например: 3M-ROISFIX+0.0000; 1D-RUONIA+0.0000; 1M-MOSPRIME+1.0000; 3M-LIBOR+0.5000 и тому подобное.

IV.8. В графе 13 по сделкам "процентный своп" указывается краткое наименование процентного дериватива (пункт IV.1 настоящего Порядка) и тип обмена ставками: фиксированная/плавающая (fix/float), плавающая/плавающая (float/float). Например: IRS fix/float, CS float/float и тому подобное. По сделкам соглашений о будущей процентной ставке указывается обозначение 1X4, 2X5, 3X6 и другие обозначения.

IV.9. В графе 14 указывается фиксированная процентная ставка, а в случае ее отсутствия графа 14 не заполняется. При изменении значения фиксированной ставки в течение срока сделки в графе 14 указывается фиксированная процентная ставка первого процентного периода.