Законодательная база Российской Федерации

УКАЗАНИЕ ЦБ РФ от 12.11.2009 N 2332-У (ред. от 24.08.2012 с изменениями, вступившими в силу с 01.10.2012) "О ПЕРЕЧНЕ, ФОРМАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ФОРМ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"

VII.1. Для целей Отчета наличие контроля предполагает, что иностранный банк прямо или косвенно владеет более чем 50 процентами от общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли) в уставном капитале отчитывающегося банка.

VII.2. В графе 4 указывается в соответствии с ОКСМ цифровой код страны места нахождения конечного контролирующего (материнского) банка (или страны регистрации его устава). При отсутствии данных о стране места нахождения конечного собственника - иностранного банка, а также в случае участия в капитале отчитывающегося банка консорциума банков в данной графе указывается код "999".

Если контроль по отношению к отчитывающемуся банку осуществляется иностранным банком косвенно, например, через дочерние компании, то в графе 4 указывается код страны места нахождения указанного иностранного банка.

Если конечной контролирующей организацией является иная организация, не являющаяся иностранным банком, то в графе 4 указывается код страны банка, входящего в группу контролирующих организаций и чья доля собственности во владении отчитывающимся банком наибольшая среди других входящих в группу аффилированных банков.

Если среди собственников отсутствует нерезидент, являющийся банком и владеющий прямо или косвенно более чем 50 процентами от общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли) в уставном капитале отчитывающегося банка, то в графе 4 проставляется прочерк.