Законодательная база Российской Федерации

УКАЗАНИЕ ЦБ РФ от 12.11.2009 N 2332-У (ред. от 24.08.2012 с изменениями, вступившими в силу с 01.10.2012) "О ПЕРЕЧНЕ, ФОРМАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ФОРМ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 17.06.2010 N 2470-У, от 13.12.2010 N 2539-У, от 09.12.2011 N 2742-У)

1. Отчетность по форме 0409316 "Сведения о жилищных кредитах" (далее - Отчет) содержит сведения о территориальной структуре предоставленных кредитными организациями физическим лицам (далее - заемщики) жилищных кредитов, объемах и источниках их досрочного погашения и способах рефинансирования.

Показатели Отчета заполняются нарастающим итогом с начала года.

Раздел 1 Отчета представляется кредитными организациями (включая небанковские депозитно-кредитные организации) в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за их деятельностью, ежемесячно по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, - не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.

Разделы 2 - 3 Отчета составляются кредитными организациями (включая небанковские депозитно-кредитные организации) с полугодовой периодичностью (по состоянию на 1 июля и 1 января) и представляются в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за их деятельностью, - не позднее 3-го рабочего дня второго месяца, следующего за отчетным периодом.

В случае проведения реорганизации кредитных организаций обязанность по представлению Отчета реорганизованной кредитной организации за отчетный период, в течение которого она осуществляла свою деятельность, при завершении реорганизации до наступления срока представления Отчета возлагается на ее правопреемника.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 09.12.2011 N 2742-У)

2. Раздел 1 Отчета заполняется в следующем порядке.

2.1. Данные раздела формируются в разрезе субъектов Российской Федерации по кодам объектов административно-территориального деления Общероссийского классификатора объектов административно-территориального деления (ОКАТО) путем группировки задолженности всех заемщиков по их месту нахождения. Информация по автономным округам отражается отдельно по каждому автономному округу, а также в составе субъектов Российской Федерации, к которым они относятся.

Место нахождения заемщика определяется по адресу места его постоянного проживания, соответствующего отметке о регистрации по месту жительства в паспорте гражданина Российской Федерации - заемщика, произведенной органами регистрационного учета.

Изменение места нахождения заемщика отражается при предоставлении нового кредита (очередного транша) этому заемщику. Если заемщику в отчетном году не предоставлялся новый кредит (очередной транш) либо изменение места нахождения заемщика произошло в отчетном году после предоставления нового кредита (очередного транша), необходимо производить актуализацию информации после представления Отчета за год и отражать соответствующие изменения в Отчете за первый месяц следующего года.

2.2. По строке 1 отражаются сведения по кредитам, предоставленным заемщикам на приобретение и обустройство земли под предстоящее жилищное строительство, на строительство (реконструкцию) и приобретение жилья (далее - жилищные кредиты).

2.3. По строке 1.1 отражаются жилищные кредиты, предоставленные заемщикам под залог недвижимости в порядке, установленном Федеральным законом от 16 июля 1998 года N 102-ФЗ "Об ипотеке (залоге недвижимости)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 29, ст. 3400; 2001, N 46, ст. 4308; 2002, N 7, ст. 629; N 52, ст. 5135; 2004, N 6, ст. 406; N 27, ст. 2711; N 45, ст. 4377; 2005, N 1, ст. 40, ст. 42; 2006, N 50, ст. 5279; N 52, ст. 5498; 2007, N 27, ст. 3213; N 50, ст. 6237; 2008, N 20, ст. 2251; N 52, ст. 6219; 2009, N 1, ст. 14; N 29, ст. 3603) (далее - ипотечные жилищные кредиты).

В случае если договором на предоставление жилищного кредита предусмотрено заключение договора ипотеки с последующей государственной регистрацией его в порядке, установленном Федеральным законом от 16 июля 1998 года N 102-ФЗ "Об ипотеке (залоге недвижимости)", указанный кредит в рамках данного Отчета отражается по строке 1.1 со дня его выдачи.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 09.12.2011 N 2742-У)

2.4. В графах 4 и 6 приводятся данные о количестве выданных жилищных (ипотечных жилищных) кредитов. В целях заполнения граф 4 и 6 отдельные транши, предоставляемые в течение года одному заемщику в рамках кредитной линии, рассматриваются как один кредит.

2.5. В графах 5 и 7 приводятся данные об объеме предоставленных жилищных (ипотечных жилищных) кредитов, отражаемых на балансовых счетах, указанных в подпункте 2.11 настоящего пункта. Дебетовые обороты по балансовым счетам, возникающие в результате переноса остатков с одного балансового счета на другой при изменении срока действия кредитных договоров, не включаются в графы 5 и 7 раздела.

2.6. Данные граф 5, 7, 8 - 11 приводятся в тысячах рублей без десятичных знаков.

В графе 7 кредиты, выданные в иностранной валюте, отражаются в рублевом эквиваленте, определяемом:

в случае если кредит был предоставлен, но не погашен в отчетном периоде (погашен частично), - по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России, по которому указанный актив отражается в отчетности по форме 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации", составленной на отчетную дату;

в случае если кредит был выдан и погашен в полном объеме в отчетном периоде - по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России на дату погашения кредита.

Аналогичный порядок используется для расчета средневзвешенного срока кредитования (графа 13) и средневзвешенной ставки (графа 15) в иностранной валюте при определении рублевого эквивалента стоимости кредита по договору (дополнительному соглашению) на предоставление ипотечного жилищного кредита.

2.7. Графы 4 - 7, 12 - 15 заполняются только в случае выдачи кредита в отчетном периоде.

В расчет показателей граф 12 - 15 включаются сведения обо всех кредитах, предоставленных с начала года.

Показатели граф 12 - 15 указываются с точностью до одного десятичного знака после запятой.

2.8. В графах 12 и 13 указывается средневзвешенный срок кредитования (Т), который рассчитывается отдельно по каждому субъекту Российской Федерации по формуле:

где:

Tl, T2, ... Tn - срок в соответствии с договором (дополнительным соглашением) на предоставление жилищного (ипотечного жилищного) кредита, заключенным с начала года по n-й сделке;

VI, V2, ... Vn - объем кредита в соответствии с договором (дополнительным соглашением) на предоставление жилищного (ипотечного жилищного) кредита по n-й сделке.

Сведения о кредитах, предоставленных заемщикам в предыдущие годы, по которым в течение отчетного периода были заключены дополнительные соглашения на изменение срока, в расчет граф 12 и 13 не включаются.

В случае изменения срока в соответствии с дополнительным соглашением по кредитам, выданным в течение отчетного периода, в расчет средневзвешенного срока включается срок до изменения, взвешенный на объем выданного кредита по договору, и срок после изменения, взвешенный на остаток задолженности по кредиту, сложившейся на дату изменения срока.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 17.06.2010 N 2470-У)

2.9. В графах 14 и 15 указывается средневзвешенная ставка по кредитам (Pav), которая рассчитывается отдельно по каждому субъекту Российской Федерации по формуле:

где:

P1, P2, ... Pn - номинальная процентная ставка по n-й сделке, установленная в договоре на предоставление жилищного (ипотечного жилищного) кредита (дополнительном соглашении);

T1, T2, ... Tn - срок в соответствии с договором (дополнительным соглашением) на предоставление жилищного (ипотечного жилищного) кредита, заключенным с начала года по n-й сделке;

V1, V2, ... Vn - объем выданного в отчетном периоде кредита в соответствии с договором (дополнительным соглашением) на предоставление жилищного (ипотечного жилищного) кредита по n-й сделке (нарастающим итогом с начала года). Объем кредита исчисляется в тысячах рублей.

В случае изменения процентной ставки по кредитам, выданным в течение отчетного периода, в расчет средневзвешенной ставки включается величина процентной ставки до изменения, взвешенная на срок и объем выданного кредита, и величина процентной ставки после изменения, взвешенная на срок и остаток задолженности по кредиту, сложившейся на дату изменения процентной ставки.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 17.06.2010 N 2470-У)

2.10. В подразделе "Справочно" отражается задолженность по приобретенным кредитной организацией на отчетную дату правам требования по договорам на предоставление заемщикам-резидентам ипотечных жилищных кредитов в части основного долга и процентов, в том числе удостоверенным закладной (далее - права требования по ипотечным жилищным кредитам).

2.11. При заполнении строк и граф используются следующие группировки балансовых счетов (их части):

(в ред. Указания ЦБ РФ от 17.06.2010 N 2470-У)

3. Раздел 2 Отчета заполняется в следующем порядке.

3.1. В разделе отражаются сведения о досрочном погашении ипотечных жилищных кредитов (прав требования по ипотечным жилищным кредитам), сформированные в разрезе субъектов Российской Федерации по кодам объектов административно-территориального деления ОКАТО путем группировки данных по месту нахождения заемщиков. Информация по автономным округам отражается отдельно по каждому автономному округу, а также в составе субъектов Российской Федерации, к которым они относятся.

3.2. В разделе указывается сумма внесенных средств, превышающая предусмотренную договором на предоставление ипотечного жилищного кредита (дополнительным соглашением) величину ежегодных (полугодовых) выплат в счет погашения основной ссудной задолженности по ипотечному жилищному кредиту (далее - сумма досрочно погашенного ипотечного жилищного кредита).

(в ред. Указания ЦБ РФ от 09.12.2011 N 2742-У)

В случае изменения графика выплат фактические выплаты следует сравнивать с графиком погашения, действовавшим на начало отчетного периода.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 09.12.2011 N 2742-У)

Данные о суммах досрочно погашенных (частично или полностью) ипотечных жилищных кредитов (прав требования по ипотечным жилищным кредитам) отражаются следующим образом:

(в ред. Указания ЦБ РФ от 09.12.2011 N 2742-У)

в строке 1 - независимо от даты выдачи ипотечных жилищных кредитов (приобретения прав требования по ипотечным жилищным кредитам);

(в ред. Указания ЦБ РФ от 09.12.2011 N 2742-У)

в строке 1.1 - по ипотечным жилищным кредитам (правам требования по ипотечным жилищным кредитам), выданным (приобретенным) в отчетном периоде.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 09.12.2011 N 2742-У)

Данные указываются в тысячах рублей без десятичных знаков.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 09.12.2011 N 2742-У)

3.3. В графах 5 и 10 указывается сумма досрочно погашенных заемщиками ипотечных жилищных кредитов, не включая суммы, погашенные за счет субсидий, перечисленных на счета заемщиков (балансовый счет N 40817 "Физические лица") из федерального и (или) местного бюджетов (далее - государственные субсидии) в счет погашения основной ссудной задолженности по ипотечному жилищному кредиту.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 17.06.2010 N 2470-У, от 09.12.2011 N 2742-У)

Абзац. - Утратил силу.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 09.12.2011 N 2742-У)

3.4. В графах 6 и 11 указывается сумма досрочно погашенных заемщиками ипотечных жилищных кредитов за счет кредита, полученного в кредитных организациях. В случае досрочного погашения ипотечных жилищных кредитов (прав требования по ипотечным жилищным кредитам) заемщиками, проживающими на территории одного субъекта Российской Федерации, за счет средств, полученных в разных кредитных организациях, данные по каждой кредитной организации заполняются отдельной строкой.

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 17.06.2010 N 2470-У, от 13.12.2010 N 2539-У, от 09.12.2011 N 2742-У)

В случае конвертации кредитной организацией ранее выданных в иностранной валюте ипотечных жилищных кредитов сумма ипотечного жилищного кредита, предоставленного заемщику в рублях, отражается в разделе 1 Отчета как вновь выданный кредит, сумма погашенного ипотечного жилищного кредита в иностранной валюте указывается в графе 11.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 17.06.2010 N 2470-У)

3.5. В графах 7 и 12 указывается сумма досрочно погашенных ипотечных жилищных кредитов за счет средств, полученных от реализации заложенной недвижимости.

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 17.06.2010 N 2470-У, от 09.12.2011 N 2742-У)

3.6. В графах 8 и 13 указывается сумма досрочно погашенных ипотечных жилищных кредитов за счет отступного (обязательство прекращается передачей заложенного имущества в собственность кредитной организации).

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 17.06.2010 N 2470-У, от 09.12.2011 N 2742-У)

3.7. В графах 9 и 14 указываются прочие источники досрочного погашения ипотечных жилищных кредитов (прав требования по ипотечным жилищным кредитам), в том числе государственные субсидии.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 17.06.2010 N 2470-У)

4. Раздел 3 Отчета заполняется в следующем порядке.

4.1. В строке 1 отражается информация об осуществлении кредитной организацией эмиссии облигаций с ипотечным покрытием в порядке, установленном Федеральным законом от 11 ноября 2003 года N 152-ФЗ "Об ипотечных ценных бумагах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 46, ст. 4448; 2005, N 1, ст. 19; 2006, N 31, ст. 3440).

4.2. В строке 2 отражается информация о продаже кредитной организацией ипотечных жилищных кредитов (уступке прав требования по ипотечным жилищным кредитам) другой организации. В случае рефинансирования ипотечных жилищных кредитов путем продажи пула кредитов нескольким организациям, данные по каждой организации заполняются отдельной строкой.

4.3. В строке 3 отражается информация о сделках по переуступке прав требования по ипотечным жилищным кредитам специализированным организациям с выпуском на их основе облигаций с ипотечным покрытием или ценных бумаг в соответствии с законодательством страны места нахождения специализированной организации.

4.4. В строке 4 отражается информация о сделках по переуступке прав требования по ипотечным жилищным кредитам управляющим компаниям паевых инвестиционных фондов (УК ПИФов) и Общим фондам банковского управления (далее - ОФБУ).

4.5. В строке 5 отражается информация о сделке, связанной с хеджированием кредитного риска по определенному пулу ипотечных жилищных кредитов с помощью производных финансовых инструментов.

4.6. В графах 3 и 4 по строкам 1 - 4 отражается информация по организациям, получившим права требования в результате уступки прав требования по договору на предоставление ипотечного жилищного кредита, а по строке 5 - по организациям - продавцам защиты от кредитного риска:

(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.12.2010 N 2539-У)

в графе 3 - полное фирменное наименование организации, соответствующее указанному в учредительных документах;

в графе 4 указывается:

для юридических лиц (кроме кредитных организаций), зарегистрированных на территории Российской Федерации, - основной государственный регистрационный номер (ОГРН);

для кредитных организаций (кроме кредитных организаций - доверительных управляющих) - регистрационный номер кредитной организации в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций;

для кредитных организаций - доверительных управляющих - регистрационный номер ОФБУ в соответствии с Реестром общих фондов банковского управления;

для юридических лиц, зарегистрированных на территории иностранных государств, - код страны по Общероссийскому классификатору стран мира (ОКСМ).

Абзац 8 - утратил силу.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.12.2010 N 2539-У)

4.7. В графах 5 и 6 отражаются ипотечные жилищные кредиты (права требования по ипотечным жилищным кредитам), которые использовались в качестве обеспечения выпуска облигаций с ипотечным покрытием (строка 1), были проданы в отчетном периоде другой организации (строки 2 - 4) или кредитный риск по которым был передан третьему лицу (строка 5).

4.8. В графах 7 и 8 отражается номинальная стоимость выпуска ценных бумаг на дату размещения.

4.9. В графах 10 и 11 отражаются средневзвешенный срок или средневзвешенная ставка по привлеченным кредитной организацией денежным средствам.

При расчете средневзвешенной ставки и средневзвешенного срока следует руководствоваться приведенными в подпунктах 2.8 и 2.9 пункта 2 настоящего Порядка формулами. При этом в качестве весов используется объем привлеченных кредитной организацией средств.

В качестве процентной ставки при размещении облигаций с ипотечным покрытием по номинальной стоимости используется ставка купона на дату размещения или доходность к ожидаемому сроку погашения облигаций при их размещении по цене, отличной от номинала.