Законодательная база Российской Федерации

ПИСЬМО ЦБ РФ от 25.06.96 N 25-1-662

2.2. Задолженность кассовых работников за обнаруженные неплатежные и фальшивые деньги

При обнаружении неподлинных, неплатежных или сомнительных банкнот на основании акта изъятия сумма указанных денежных знаков зачисляется по дебету балансового счета N 904 в корреспонденции с кредитом счета N 031 "Касса коммерческого, кооперативного банка"

Д-т N 904

К-т N 031 при передаче неплатежных денежных знаков на экспертизу в РКЦ операция отражается следующей проводкой

Д-т N 032 "Денежные средства в пути"

К-т N 904 одновременно эта же сумма приходуется на внебалансовый счет N 9960 "Разные документы и ценности" в оценке обозначенного номинала.

Экспертиза присланных денежных знаков проводится в течение двух операционных дней отделами эмиссионно - кассовых операций территориальных Главных управлений (Национальными банками) Банка России - при возврате денежных средств в кассу

Д-т N 031 "Касса коммерческого, кооперативного банка"

К-т N 032 "Денежные средства в пути".