в базе 1 113 607 документа
Последнее обновление: 22.12.2024
Расширенный поиск
Популярные запросы
Последнее обновление: 22.12.2024
Законодательная база Российской Федерации
Закрыть
закон об обращениях
закон о защите данных
семейный кодекс
94 фз с изменениями 2017
закон рф о гос пенсиях
Закон О приватизации жилищного фонда в РФ
закон о прокуратуре рф 2017
федеральный закон о бухгалтерском учете
закон о государственной службе
закон о гражданстве
8 (800) 350-23-61
Бесплатная горячая линия юридической помощи
- Главная
- УКАЗАНИЕ ЦБ РФ от 12.11.2009 N 2332-У (ред. от 05.03.2013 с изменениями, вступившими в силу с 01.04.2013) "О ПЕРЕЧНЕ, ФОРМАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ФОРМ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"
УКАЗАНИЕ ЦБ РФ от 12.11.2009 N 2332-У (ред. от 05.03.2013 с изменениями, вступившими в силу с 01.04.2013) "О ПЕРЕЧНЕ, ФОРМАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ФОРМ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"
Раздел V. Взаимосвязь показателей раздела 1 Отчета и данных бухгалтерского учета
(в ред. Указания ЦБ РФ от 09.12.2011 N 2742-У)
V.1. Соответствия между показателями Отчета и балансовыми счетами, указанными в Положении Банка России N 385-П
(в ред. Указания ЦБ РФ от 03.12.2012 N 2926-У)
Соответствия указываются между строками Отчета и несколькими группами счетов второго порядка. Группы счетов отделены друг от друга точкой с запятой и разделены на буквенные подгруппы внутри каждой группы. Внутри каждой группы номера отдельных счетов отделены друг от друга с помощью запятых или тире. В скобках после каждой группы счетов указаны обозначения дополнительных критериев, по которым необходимо отбирать данные, учтенные по всем счетам данной группы.
Например, запись "а) 32301 - 32309 (средства, предоставленные нерезидентам по операциям, совершаемым с ценными бумагами на возвратной основе без признания получаемых ценных бумаг)" означает, что из полных оборотов и остатков по счетам 32303 - 32309 необходимо отобрать обороты и остатки, соответствующие оборотам и остаткам средств, предоставленных нерезидентам по операциям, совершаемым с ценными бумагами на возвратной основе без признания получаемых ценных бумаг в соответствии с настоящим Порядком.
Расшифровки основных обозначений дополнительных критериев:
V.2. Номера счетов служат общим ориентиром для составления раздела 1. Для точного заполнения Отчета в соответствии с настоящим Порядком необходимо выяснить детали конкретных операций исходя из их группировок по лицевым счетам.
Абзац первый V.3. - Утратил силу.
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 18.06.2012 N 2835-У)
В приведенных ниже таблицах при отнесении данных по счетам, на которых активы и обязательства группируются по срокам погашения, необходимо исходить из первоначального срока погашения.
| Номер строки | Наименование показателя подраздела 1А | Счета баланса отчитывающегося банка |
| 1 | 2 | 3 |
| 1А1 | Наличная иностранная валюта | 20202, 20208, 20209 (наличная иностранная валюта) |
| (в ред. Указаний ЦБ РФ от 18.06.2012 N 2835-У) | ||
| 1А2 | Чеки (в том числе дорожные чеки), выпущенные нерезидентами | 20203, 20210 (чеки (в том числе дорожные чеки), выпущенные нерезидентами) |
| (в ред. Указаний ЦБ РФ от 18.06.2012 N 2835-У) | ||
| 1А3 | Остатки на корреспондентских счетах и депозиты до востребования в банках-нерезидентах | а) 30114, 30119; |
| б) 20316, 32110 (депозиты до востребования) | ||
| 1А4 | Покрытия по аккредитивам в банках-нерезидентах | 47410 (нерезиденты) |
| 1А5 | Срочные, сберегательные депозиты и ссуды, размещенные в банках-нерезидентах (непросроченные) | |
| 1А5.1 | Краткосрочные (кроме депозитов до востребования) | а) 32101 - 32107; |
| б) 32301 - 32307 (кроме средств, размещенных по операциям на возвратной основе без признания ценных бумаг); | ||
| в) 32110 (кроме депозитов до востребования); | ||
| г) 20316 (краткосрочные, кроме депозитов до востребования) | ||
| 1А5.2 | Долгосрочные | а) 32108 - 32109; |
| б) 32308 - 32309 (кроме средств, размещенных по операциям на возвратной основе без признания ценных бумаг); | ||
| в) 20316 (долгосрочные) | ||
| 1А6 | Ссуды, предоставленные прочим нерезидентам (кроме банков-нерезидентов, непросроченные) | |
| 1А6.1 | Краткосрочные | а) 20312 (краткосрочные); |
| б) 47301 - 47305 (кроме средств, размещенных по операциям на возвратной основе без признания ценных бумаг); | ||
| в) 45601 - 45604, 45607, 45608, 45701 - 45704, 45707, 45708; | ||
| г) 40308 (краткосрочные) | ||
| 1А6.2 | Долгосрочные | а) 20312 (долгосрочные) |
| б) 47306, 47307 (кроме средств, размещенных по операциям на возвратной основе без признания ценных бумаг); | ||
| в) 45605, 45606, 45705, 45706; | ||
| г) 40308 (долгосрочные) | ||
| 1А7 | Средства, предоставленные по операциям, совершаемым с ценными бумагами на возвратной основе без признания получаемых ценных бумаг | |
| 1А7.1 | Банкам-нерезидентам | 32301 - 32309 (средства, предоставленные нерезидентам по операциям, совершаемым с ценными бумагами на возвратной основе без признания получаемых ценных бумаг) |
| 1А7.2 | Прочим нерезидентам (кроме банковнерезидентов) | 47301 - 47307 (средства, предоставленные нерезидентам по операциям, совершаемым с ценными бумагами на возвратной основе без признания получаемых ценных бумаг) |
| 1А8 | Долговые ценные бумаги (непросроченные), эмитированные нерезидентами | |
| 1А8.1 | Краткосрочные | а) краткосрочные долговые ценные бумаги, учитываемые на счетах 50108, 50109, 50110, 50209, 50210, 50211, 50309, 50310, 50311 (краткосрочные); |
| б) краткосрочные долговые ценные бумаги, эмитированные нерезидентами и учитываемые на счетах 50118, 50218, 50318; | ||
| в) векселя, учитываемые на счетах 51601 - 51605, 51701 - 51705, 51801 - 51805, 51901 - 51905 | ||
| 1А8.2 | Долгосрочные | а) долгосрочные долговые ценные бумаги, учитываемые на счетах 50108, 50109, 50110, 50209, 50210, 50211, 50309, 50310, 50311 (долгосрочные); |
| б) долгосрочные долговые ценные бумаги, эмитированные нерезидентами и учитываемые на счетах 50118, 50218, 50318; векселя, учитываемые на счетах 51606, 51607, 51706, 51707, 51806, 51807, 51906, 51907 | ||
| 1А9 | Участие (акции, паи) в капитале нерезидентов | |
| 1А9.1 | В форме обыкновенных акций, долей, паев и прочего участия (кроме привилегированных акций) | а) долевые ценные бумаги, учитываемые на счетах 50607, 50608, 50707, 50708 (кроме привилегированных акций); |
| б) долевые ценные бумаги, эмитированные нерезидентами и учитываемые на счетах 50618, 50718 (кроме привилегированных акций); | ||
| в) 60103, 60104 (кроме привилегированных акций) | ||
| г) 60203, 60204, 60205 | ||
| 1А9.2 | В форме привилегированных акций | а) привилегированные акции, учитываемые на счетах 50607, 50608, 50707, 50708; |
| б) привилегированные акции, учитываемые на счетах 50618, 50718; | ||
| в) 60103, 60104 (привилегированные акции) | ||
| 1А10 | Недвижимое имущество на территориях иностранных государств | 60401, 60404, 60804, 607 за вычетом 60601 и 60805 (все счета в части недвижимого имущества на территории иностранных государств) |
| 1А11 | Просроченная задолженность нерезидентов (активы отчитывающегося банка) | |
| 1А11.1 | Не погашенный в срок основной долг | а) 20318, 32402, 40310, 45816, 45817; |
| б) 47406, 47408 (нерезиденты, просроченные требования); | ||
| в) 50505 (по ценным бумагам, эмитированным нерезидентами, основной долг) | ||
| г) 51608, 51609, 51708, 51709, 51808, 51809, 51908, 51909 (основной долг) | ||
| 1А11.2 | Не погашенные в срок проценты | а) 20320, 32502, 40311, 45916, 45917; |
| б) 50505 (по ценным бумагам, эмитированным нерезидентами, проценты) | ||
| в) 51608, 51609, 51708, 51709, 51808, 51809, 51908, 51909 (проценты) | ||
| 1А50 | Прочие требования к нерезидентам | |
| 1А50.1 | Краткосрочные | а) 30211, 60314; б) 47402, 47406 (нерезиденты, непросроченные требования); в) 47408 (нерезиденты, непросроченные требования, за исключением расчетов по производным финансовым инструментам и срочным сделкам); г) 47423, 47427, 47802 (нерезиденты, краткосрочные); д) 47803 (нерезиденты, краткосрочные, за исключением сумм прав требований, переданных отчитывающемуся банку в обеспечение исполнения обязательств клиента перед отчитывающимся банком); е) 30221, 30233, 30602, 47417, 50905, 60312 (нерезиденты); ж) 61403, 91603, 91604 (нерезиденты, краткосрочные) |
| (в ред. Указаний ЦБ РФ от 18.06.2012 N 2835-У) | ||
| 1А50.2 | Долгосрочные | а) 47423, 47427, 47802 (нерезиденты, долгосрочные); б) 47803 (нерезиденты, долгосрочные, за исключением сумм прав требований, переданных отчитывающемуся банку в обеспечение исполнения обязательств клиента перед отчитывающимся банком); в) 61403, 91603, 91604 (нерезиденты, долгосрочные) |
| (в ред. Указаний ЦБ РФ от 18.06.2012 N 2835-У) | ||
| Номер строки | Наименование показателя подраздела 1П | Счета баланса отчитывающегося банка |
| 1 | 2 | 3 |
| 1П1 | Остатки на корреспондентских счетах и депозиты до востребования банков-нерезидентов | а) 20314, 31410 (депозиты до востребования); |
| б) 30111, 30117, 30122, 30123, 30230, 30231; | ||
| в) 40818 (банки-нерезиденты) | ||
| 1П2 | Остатки на текущих счетах и депозиты до востребования нерезидентов, кроме банков | а) 40803, 40813, 40820, 40910; |
| б) 40804 - 40807, 40809, 40812, 40814, 40815, 40818 (кроме банков-нерезидентов); | ||
| в) 42501, 42601; | ||
| г) 20310 | ||
| 1П3 | Покрытия по аккредитивам, перечисленные нерезидентами | 40902 |
| (в ред. Указания ЦБ РФ от 03.12.2012 N 2926-У) | ||
| 1П4 | Срочные, сберегательные депозиты и ссуды, привлеченные от банков-нерезидентов (непросроченные) | |
| 1П4.1 | Краткосрочные (кроме депозитов до востребования) | а) 31401 - 31407; |
| б) 31410 (кроме депозитов до востребования); | ||
| в) 31601 - 31607 (кроме средств, привлеченных по операциям на возвратной основе от нерезидентов без прекращения признания ценных бумаг); | ||
| г) 20314 (краткосрочные, кроме депозитов до востребования) | ||
| 1П4.2 | Долгосрочные | а) 31408, 31409; |
| б) 31608, 31609 (кроме средств, привлеченных по операциям на возвратной основе от нерезидентов без прекращения признания ценных бумаг); | ||
| в) 20314 (долгосрочные) | ||
| 1П5 | Срочные, сберегательные депозиты и ссуды, привлеченные от прочих нерезидентов (кроме банков-нерезидентов, непросроченные) | |
| 1П5.1 | Краткосрочные | а) 42502 - 42505, 42602 - 42605, 42609 - 42613, 44001 - 44005 (кроме средств, привлеченных по операциям на возвратной основе от нерезидентов без прекращения признания ценных бумаг, и заголовых депозитов, связанных с обслуживанием банковских карт и арендой ячеек); б) 40307 (краткосрочные, непросроченные) |
| (в ред. Указаний ЦБ РФ от 18.06.2012 N 2835-У) | ||
| 1П5.2 | Долгосрочные | а) 42506, 42507, 42606, 42607, 42614, 42615, 44006, 44007 (кроме средств, привлеченных по операциям на возвратной основе от нерезидентов без прекращения признания ценных бумаг, и залоговых депозитов, связанных с обслуживанием банковских карт и арендой ячеек); б) 40307 (долгосрочные, непросроченные); в) 60806 (нерезиденты); |
| (в ред. Указаний ЦБ РФ от 18.06.2012 N 2835-У) | ||
| 1П6 | Средства, привлеченные по операциям, совершаемым с ценными бумагами на возвратной основе без прекращения признания передаваемых ценных бумаг | |
| 1П6.1 | От банковнерезидентов | 31602 - 31609 (средства, привлеченные по операциям, совершаемым с ценными бумагами на возвратной основе от банковнерезидентов без прекращения признания ценных бумаг) |
| 1П6.2 | От прочих нерезидентов (кроме банков-нерезидентов) | 44002 - 44007 (средства, привлеченные по операциям, совершаемым с ценными бумагами на возвратной основе от прочих нерезидентов без прекращения признания ценных бумаг) |
| 1П7 | Долговые ценные бумаги, выпущенные отчитывающимся банком (непросроченные) и приобретенные нерезидентами | |
| 1П7.1 | Краткосрочные | а) 520 - 523 (нерезиденты, краткосрочные) плюс суммы премий, полученных при выпуске ценных бумаг отчитывающегося банка и учтенных по кредиту счета 70601 на дату выпуска ценных бумаг, минус регулирующие проводки (к проводкам по счетам 520 - 523) по счету 52503 в части начисленного дисконта по ценным бумагам отчитывающегося банка; |
| б) 52501 (нерезиденты, по краткосрочным обязательствам) | ||
| 1П7.2 | Долгосрочные | а) 520 - 523 (нерезиденты, долгосрочные) плюс суммы премий, полученных при выпуске ценных бумаг отчитывающегося банка и учтенных по кредиту счета 70601 на дату выпуска ценных бумаг, минус регулирующие проводки (к проводкам по счетам 520 - 523) по счету 52503 в части начисленного дисконта по ценным бумагам отчитывающегося банка; |
| б) 52501 (нерезиденты, по долгосрочным обязательствам) | ||
| 1П8 | Участие (акции, паи) нерезидентов в капитале отчитывающегося банка | |
| 1П8.1 | В форме обыкновенных акций, долей, паев и прочего участия (кроме привилегированных акций) | а) количество обыкновенных акций отчитывающегося банка, принадлежащих нерезидентам, умноженное на рыночную цену обыкновенных акций отчитывающегося банка (для котируемых обыкновенных акций отчитывающегося банка - см. подпункт II.9.12 пункта II.9 настоящего Порядка); б) (10207 + 10208, нерезиденты, кроме привилегированных акций) / (102 - 105) x собственные средства отчитывающегося банка (для некотируемых обыкновенных акций, долей, паев и прочего участия в капитале отчитывающегося банка - см. подпункт II.9.12 пункта II.9 настоящего Порядка) |
| 1П8.2 | В форме привилегированных акций | а) количество привилегированных акций отчитывающегося банка, принадлежащих нерезидентам, умноженное на рыночную цену привилегированных акций отчитывающегося банка (для котируемых привилегированных акций отчитывающегося банка - см. подпункт II.9.12 пункта II.9 настоящего Порядка); |
| б) (10207, нерезиденты) / (102 - 105) x собственные средства отчитывающегося банка (для некотируемых привилегированных акций - см. подпункт II.9.12 пункта II.9 настоящего Порядка) | ||
| 1П9 | Просроченная задолженность перед нерезидентами (обязательства отчитывающегося банка) | |
| 1П9.1 | Не погашенный в срок основной долг | а) 31703, 47602, 47605; |
| б) 40307 (просроченный основной долг); | ||
| в) 47401, 47405, 47407 (просроченная задолженность перед нерезидентами); | ||
| г) 47418 (нерезиденты); | ||
| д) 52401, 52403, 52404, 52406 (нерезиденты, просроченная задолженность); | ||
| е) прочие счета в части просроченного основного долга перед нерезидентами | ||
| 1П9.2 | Не погашенные в срок проценты | а)31803, 47607, 47609; |
| б) 52402, 52405, 52407 (нерезиденты, просроченная задолженность); | ||
| в) прочие счета в части просроченных процентов по задолженности перед нерезидентами | ||
| 1П50 | Прочие обязательства перед нерезидентами | |
| 1П50.1 | Краткосрочные | а) 30606, 60313; б) 30227, 40903, 40913, 60311 (нерезиденты); в) 47401 (нерезиденты, непросроченная задолженность, за исключением сумм прав требований, переданных отчитывающемуся банку в обеспечение исполнения обязательств клиента перед отчитывающимся банком); г) 47405 (нерезиденты, непросроченная задолженность); д) 47407 (нерезиденты, непросроченная задолженность, за исключением расчетов по производным финансовым инструментам и срочным сделкам); е) 47411, 47422, 47426, 61304 (нерезиденты, краткосрочные); ж) 30220, 30222, 30223, 30232, 47416 (нерезиденты); з) 524 (нерезиденты, непросроченные обязательства) и) 42609 - 42613 (залоговые депозиты, связанные с обслуживанием банковских карт и арендой ячеек) |
| (в ред. Указаний ЦБ РФ от 18.06.2012 N 2835-У) | ||
| 1П50.2 | Долгосрочные | а) 47411, 47422, 47426, 61304 (нерезиденты, долгосрочные) б) 42614, 42615 (залоговые депозиты, связанные с обслуживанием банковских карт и арендой ячеек) |
| (в ред. Указаний ЦБ РФ от 18.06.2012 N 2835-У) | ||
V.4. В случае внесения изменений в Положение Банка России N 385-П в части счетов, касающихся операций с нерезидентами, при подготовке Отчета указанные счета следует учитывать в соответствии с общими принципами заполнения данного Отчета.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 03.12.2012 N 2926-У)
- Главная
- УКАЗАНИЕ ЦБ РФ от 12.11.2009 N 2332-У (ред. от 05.03.2013 с изменениями, вступившими в силу с 01.04.2013) "О ПЕРЕЧНЕ, ФОРМАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ФОРМ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"