Последнее обновление: 22.12.2024
Законодательная база Российской Федерации
8 (800) 350-23-61
Бесплатная горячая линия юридической помощи
- Главная
- УКАЗАНИЕ ЦБ РФ от 12.11.2009 N 2332-У (ред. от 05.03.2013 с изменениями, вступившими в силу с 01.04.2013) "О ПЕРЕЧНЕ, ФОРМАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ФОРМ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"
Порядок составления и представления отчетности по форме 0409407 "Сведения о трансграничных переводах физических лиц"
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 17.06.2010 N 2470-У, от 13.12.2010 N 2539-У, от 12.05.2011 N 2627-У, от 09.12.2011 N 2742-У, от 18.06.2012 N 2835-У)
Раздел I. Общие положенияI.1. Собираемая в рамках отчетности по форме 0409407 "Сведения о трансграничных переводах физических лиц" (далее - Отчет) информация используется для составления платежного баланса Российской Федерации.
I.2. Полученные сведения представляются в платежном балансе Российской Федерации в агрегированном виде. Конфиденциальность информации, сообщенной в Отчете, гарантируется.
I.3. Используемые в настоящем Порядке понятия "резидент" и "нерезидент" применяются в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации.
I.4. В Отчете отражаются:
переводы, осуществленные за пределы территории Российской Федерации физическими лицами непосредственно из Российской Федерации;
переводы, поступившие из-за пределов территории Российской Федерации в пользу физических лиц, находящихся в Российской Федерации.
I.5. В Отчете не отражаются:
транзитные переводы через Российскую Федерацию, банк перевододателя и банк переводополучателя которых находятся за пределами территории Российской Федерации;
переводы на территории Российской Федерации;
переводы физических лиц, являющихся индивидуальными предпринимателями.
Раздел II. Порядок представления ОтчетаII.1. Уполномоченные банки и их филиалы ежеквартально, не позднее 17-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом, в электронном виде направляют Отчеты в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за их деятельностью.
Уполномоченные банки, выполняющие функции расчетных (клиринговых) центров для соответствующих систем денежных переводов, перечень которых указан в графе 5 таблицы, приведенной в разделе IV настоящего Порядка, ежемесячно, не позднее 17-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным, в электронном виде направляют информацию по разделу 1 Отчета в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за их деятельностью.
Уполномоченные банки, а также территориальные банки крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений представляют Отчет филиалов (отделений), расположенных с ними на территории одного субъекта Российской Федерации, в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью головного офиса.
Филиалы уполномоченных банков, а также подчиненные территориальным банкам филиалы (отделения) крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений, находящиеся на территории другого субъекта Российской Федерации, представляют Отчет в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за их деятельностью.
Филиалы уполномоченных банков, расположенные за пределами территории Российской Федерации, Отчет не представляют.
По состоянию на 1 января Отчет представляется в срок не позднее 2-го рабочего дня второго месяца, следующего за отчетным периодом.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2011 N 2627-У)
II.2. В случае выявления фактов представления недостоверных данных (за последние 12 месяцев) исправление производится посредством повторного представления отчетности, содержащей исправленные значения показателей, одновременно с представлением Отчета за тот период, в котором были выявлены факты недостоверности представленных данных.
II.3. Срок хранения отчитывающимся уполномоченным банком (его филиалом) копий направленных Отчетов - 3 года.
II.4. Для получения информации по вопросам заполнения и представления Отчета следует обращаться в Банк России: тел. (495) 771-42-99; факс (495) 771-44-60; e-mail: knn@cbr.ru.
Раздел III. Порядок составления ОтчетаIII.1. Раздел 1 заполняется только уполномоченными банками, выполняющими функции расчетных (клиринговых) центров для соответствующих систем денежных переводов, перечень которых указан в графе 5 таблицы, приведенной в разделе IV настоящего Порядка. Данные уполномоченные банки отражают в разделе сводные данные (с учетом всех своих филиалов) о переводах, осуществленных непосредственно из Российской Федерации за пределы территории Российской Федерации физическими лицами через отделения (филиалы) отчитывающегося уполномоченного банка и пункты обслуживания в организациях-агентах, а также поступивших из-за пределов территории Российской Федерации непосредственно в Российскую Федерацию в пользу физических лиц.
В подразделе 1.1 отражаются переводы, поступившие в отчетном периоде в пользу резидентов-переводополучателей и отправленные резидентами-перевододателями;
(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.12.2010 N 2539-У)
В подразделе 1.2 отражаются переводы, поступившие в отчетном периоде в пользу нерезидентов-переводополучателей и отправленные нерезидентами-перевододателями.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.12.2010 N 2539-У)
III.2. В разделе 2 в зависимости от перевододателя (переводополучателя) в Российской Федерации операции классифицируются по двум подразделам.
Операции уполномоченных банков, указанных в графе 5 таблицы, приведенной в разделе IV настоящего Порядка, которые были осуществлены не через системы денежных переводов, указанные в графе 7 таблицы, приведенной в разделе IV настоящего Порядка, отражаются в разделе 2.
III.2.1. В подразделе 2.1 отражаются трансграничные переводы, поступившие в отчетном периоде в пользу резидентов-переводополучателей и отправленные резидентами-перевододателями в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации (с открытием и без открытия счета).
(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.06.2012 N 2835-У)
В подразделе 2.1 не отражаются переводы по следующим операциям:
(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.06.2012 N 2835-У)
денежные переводы, осуществленные с использованием систем денежных переводов, указанных в графе 7 таблицы, приведенной в разделе IV настоящего Порядка, а также через системы денежных переводов MonеуGram, Coinstar Money Transfer, Faster, Caspian Money Transfer;
(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.06.2012 N 2835-У)
купля (продажа) товаров, не предназначенных для личного пользования;
(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.06.2012 N 2835-У)
покупка, продажа ценных бумаг, купонные платежи по ним и выплаты дивидендов;
(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.06.2012 N 2835-У)
взносы в уставный капитал и распределение прибыли от участия в нем, инвестиционные и паевые взносы;
(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.06.2012 N 2835-У)
покупка, продажа долей (кроме долевого инвестирования в строительство недвижимого имущества);
(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.06.2012 N 2835-У)
покупка, продажа чеков, векселей;
(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.06.2012 N 2835-У)
операции с использованием платежных карт (в том числе связанных с получением наличных денежных средств, оплатой товаров, работ, услуг, переводами денежных средств на другие банковские счета, возвратом денежных средств по операциям, совершенным в предыдущем периоде, и так далее).
(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.06.2012 N 2835-У)
В графе 5 подраздела 2.1 указывается один из следующих кодов:
(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.06.2012 N 2835-У)
1 - выполнение работ, оказание услуг, передача информации, передача результатов интеллектуальной деятельности;
(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.06.2012 N 2835-У)
1a - услуги, связанные с получением образования;
(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.06.2012 N 2835-У)
1b - медицинские услуги;
(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.06.2012 N 2835-У)
1c - консультационные услуги;
(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.06.2012 N 2835-У)
1d - туристические услуги;
(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.06.2012 N 2835-У)
2 - гранты, пожертвования, компенсации, стипендии, пенсии, алименты, выплаты наследства, дарение;
(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.06.2012 N 2835-У)
3 - перечисление заработной платы;
(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.06.2012 N 2835-У)
4 - расчеты за товары;
(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.06.2012 N 2835-У)
5 - операции с недвижимым имуществом;
(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.06.2012 N 2835-У)
6 - переводы собственных средств и переводы между близкими родственниками;
(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.06.2012 N 2835-У)
7 - операции на валютном рынке Форекс (Forex);
(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.06.2012 N 2835-У)
8 - предоставленные (привлеченные) кредиты и займы;
(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.06.2012 N 2835-У)
8a - выплаты в счет погашения основного долга по предоставленным (привлеченным) кредитам и займам;
(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.06.2012 N 2835-У)
8b - процентные платежи и прочие выплаты;
(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.06.2012 N 2835-У)
8c - комиссии по предоставленным (привлеченным) кредитам и займам;
(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.06.2012 N 2835-У)
9 - прочие переводы.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.06.2012 N 2835-У)
III.2.2. В подразделе 2.2 отражаются трансграничные переводы, поступившие в отчетном периоде в пользу нерезидентов-переводополучателей и отправленные нерезидентами-перевододателями в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации (с открытием и без открытия счета).
В подразделе 2.2 не отражаются переводы по следующим операциям:
денежные переводы, осуществленные через системы денежных переводов, указанные в графе 7 таблицы, приведенной в разделе IV настоящего Порядка, а также через системы MoneyGram, Coinstar Money Transfer, Faster, Caspian Money Transfer;
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 12.05.2011 N 2627-У, от 09.12.2011 N 2742-У)
покупка, продажа платежных документов;
расчеты с использованием платежных карт (операции по получению наличных денежных средств в банкоматах и пунктах выдачи наличных, по оплате товаров, работ, услуг).
III.3. Возвраты денежных средств, отраженных в Отчетах за предыдущие периоды (за последние 12 месяцев), отражаются в Отчете за тот период, в котором был осуществлен их возврат.
Возврат поступивших, но не выплаченных денежных средств, вычитается из общей суммы (с теми же значениями граф 2 - 6 Отчета) поступивших в отчетном периоде денежных средств. Полученное сальдо отражается в графах 7, 8 Отчета. Аналогичным образом отражаются возвраты ранее отправленных переводов.
Если переводы, платежи (поступления) денежных средств, а также их возвраты осуществлялись в течение одного отчетного периода в одной и той же валюте, с одним и тем же кодом страны переводополучателя (перевододателя) и кодом операции, в Отчете указанные операции сальдируются.
III.4. В графе 2 Отчета указываются следующие направления переводов:
переводы из Российской Федерации,
переводы в Российскую Федерацию.
III.5. В графе 3 Отчета указывается следующее:
ФЛ - физические лица;
ЮЛ - юридические лица;
Н/Д - прочие контрагенты, информация о которых отсутствует.
Для переводов из Российской Федерации указывается контрагент-переводополучатель, для переводов в Российскую Федерацию - контрагент-перевододатель.
III.6. В графе 4 в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) указывается цифровой код страны банка:
для переводов в Российскую Федерацию - первоначального банка-перевододателя;
для переводов из Российской Федерации - конечного банка-переводополучателя.
В случае если страна банка перевододателя неизвестна, следует использовать дополнительные источники, имеющиеся в распоряжении уполномоченного банка (его филиала), или обращаться к клиентам за дополнительными разъяснениями. При отсутствии информации о стране банка переводополучателя (банка перевододателя) в данной графе отражается код "999".
В графе 4 не должен указываться цифровой код Российской Федерации.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.12.2010 N 2539-У)
III.7. В графе 5 подраздела 2.1 указывается один из кодов операций, пояснения к которым приведены в разделе V настоящего Порядка.
В разделе 1 и подразделе 2.2 графа 5 не заполняется.
III.8. В графе 6 Отчета указывается цифровой код валюты в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ) и Классификатором валют по межправительственным соглашениям, используемых в банковской системе Российской Федерации (Классификатором клиринговых валют).
(в ред. Указания ЦБ РФ от 17.06.2010 N 2470-У)
Суммы указываются в валюте, которая была списана с корреспондентского счета или зачислена на корреспондентский счет отчитывающегося уполномоченного банка (для отчитывающихся филиалов уполномоченного банка указывается валюта межфилиальных расчетов).
III.9. В графе 7 Отчета отражается общее количество операций, осуществленных в отчетном периоде.
III.10. В графе 8 Отчета отражается общая сумма операций, определяемая на валовой основе. Общая сумма округляется по математическому методу и указывается в целых единицах соответствующего вида валюты.
III.11. Для целей Отчета датой проведения перевода, платежа (поступления) денежных средств считается дата осуществления операции между отчитывающимся уполномоченным банком (его филиалом) и банком-корреспондентом или между отчитывающимся филиалом уполномоченного банка и его головным офисом.
III.12. Трансграничные переводы физических лиц, отнесение которых на момент составления Отчета к резидентам (нерезидентам) не представляется возможным в связи с отсутствием необходимой информации, отражаются также как операции физических лиц - резидентов.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.12.2010 N 2539-У)
Раздел IV. Перечень уполномоченных банков, представляющих раздел 1 Отчета:Номер строки | Наименование территории | Код по ОКАТО | Регистрационный номер | Фирменное наименование кредитной организации - расчетного (клирингового) центра | БИК | Наименование системы денежных переводов |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
1 | Москва | 45 | 1073 | АКБ "РУССЛАВБАНК" (ЗАО) | 044552685 | Contact |
2 | Москва | 45 | 3304-К | НКО ЗАО "ЛИДЕР" | 044552501 | Международные денежные переводы ЛИДЕР |
3 | Москва | 45 | 3292 | ЗАО "Райффайзенбанк" | 044525700 | Быстрая почта |
4 | Москва | 45 | 2726-С | ООО "НКО "ВЕСТЕРН ЮНИОН ДП ВОСТОК" | 044525299 | Western Union |
5 | Москва | 45 | 3467 | ОАО КБ "ЮНИСТРИМ" | 044585550 | UNIStream |
6 | Москва | 45 | 2803 | АКБ "ИНТЕРКООПБАНК" (ОАО) | 044579110 | InterExpress |
7 | Москва | 45 | 2827 | ЗАО МКБ "МОСКОМПРИВАТБАНК" | 044585342 | PrivatMoney |
8 | Москва | 45 | 3323-Р | НКО ЗАО "МИГОМ" | 044552100 | Migom |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.06.2012 N 2835-У) | ||||||
9 | Москва | 45 | 3342-К | НКО "ОРС" (ОАО) | 044583103 | АЛЛЮР |
10 | Москва | 45 | 3443 | ООО КБ "Анелик РУ" | 044583616 | Anelik |
11 | Новосибирск | 50 | 3166-К | РНКО "ПЛАТЕЖНЫЙ ЦЕНТР" (ООО) | 045017786 | "Золотая корона" |
12 | Москва | 45 | 3303 | Азия-Инвест Банк (ЗАО) | 044585218 | АзияЭкспресс |
13 | Москва | 45 | 1470 | ОАО АКБ "Связь-Банк" | 044525848 | BLIZKO |
14 | Москва | 45 | 1481 | Сбербанк России ОАО | 044525225 | Блиц |
15 | Москва | 45 | 2548 | ЗАО "МЕТРОБАНК" | 044579471 | MEtrOEXpreSS |
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 17.06.2010 N 2470-У, от 09.12.2011 N 2742-У)
Операции отчитывающегося уполномоченного банка (его филиала), осуществленные через системы денежных переводов, указанные в графе 7 таблицы, приведенной в данном разделе, в разделе 2 не отражаются.
Раздел V. Пояснения к кодам операций(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.06.2012 N 2835-У)
V.1. К коду 1 относятся: платежи (поступления) денежных средств за выполнение работ, предоставление услуг, передачу информации, передачу результатов интеллектуальной деятельности, за исключением переводов, относящихся к кодам 1a, 1b, 1c и 1d.
V.2. К коду 1a относятся операции, связанные с услугами в области образования, в том числе переводы между физическими лицами с целью оплаты услуг учебных учреждений.
V.3. К коду 1b относятся операции, связанные с оплатой медицинских услуг, в том числе переводы между физическими лицами с целью оплаты услуг медицинских учреждений.
V.4. К коду 1c относятся операции, связанные с предоставлением консультационных услуг, в том числе управленческой и оперативной помощи, касающейся политики и стратегии предпринимательства, решений финансового характера. По данному коду также отражаются платежи за участие в семинарах.
V.5. К коду 1d относятся операции, связанные с обслуживанием туристическими агентствами и туристическими операторами физических лиц, включая организацию речных и морских круизов, а также автобусных туров. Кроме того, по этому коду отражается оплата проживания в апартаментах, в гостиницах и других местах размещения.
V.6. К коду 2 относятся: отчисления (пожертвования) в некоммерческие и благотворительные организации; гранты; выплаты, компенсации, связанные с возмещением ущерба; полученные стипендии и пенсии; алименты и прочие выплаты на содержание детей; перечисление денежных средств, переходящих в порядке наследования или дарения, за исключением переводов между близкими родственниками.
V.7. К коду 3 относятся: поступления заработной платы, премий и прочие перечисления денежных средств по трудовым договорам в пользу физических лиц - резидентов.
V.8. К коду 4 относятся: платежи (поступления) денежных средств за товары (к категории которых относятся в том числе воздушные и морские суда, суда внутреннего плавания), а также за товары, приобретенные по каталогам.
V.9. К коду 5 относятся: покупка или продажа прав на недвижимое имущество, включая приобретение недвижимого имущества посредством долевого инвестирования, а также паевые взносы, целью которых является приобретение прав собственности на недвижимость.
V.10. К коду 6 относятся: переводы в рублях и иностранной валюте со счета физического лица - резидента, открытого в банке-нерезиденте, на счет того же физического лица - резидента в уполномоченном банке (его филиале) и переводы в рублях и иностранной валюте со счета физического лица - резидента в уполномоченном банке (его филиале) на счет того же физического лица - резидента, открытый в банке-нерезиденте, а также переводы физических лиц - резидентов в рублях и иностранной валюте со своих счетов, открытых в уполномоченных банках, в пользу иных физических лиц, являющихся их супругами или близкими родственниками, на счета указанных лиц, открытые в банках-нерезидентах, и переводы в пользу физических лиц - резидентов в рублях и иностранной валюте на счета, открытые в уполномоченных банках, осуществленные иными физическими лицами, являющимися их супругами или близкими родственниками, со счетов указанных лиц, открытых в банках-нерезидентах, исключая переводы, относящиеся к кодам 1a, 1b.
V.11. К коду 7 относятся переводы в Российскую Федерацию и переводы из Российской Федерации, связанные с производными финансовыми инструментами, в том числе и на валютном рынке Форекс (Forex).
V.12. К коду 8 относятся операции, связанные с предоставлением (привлечением) кредитов и займов, в том числе между физическими лицами.
V.13. К коду 8a относятся платежи (поступления/перечисления) в счет погашения основного долга по предоставленным (полученным) кредитам, займам.
V.14. К коду 8b относятся процентные платежи и прочие выплаты (кроме комиссий и погашения основного долга по кредитам и займам) по предоставленным (привлеченным) кредитам и займам.
V.15. К коду 8c относятся комиссионные платежи, связанные с предоставлением (получением) кредитов и займов.
V.16. К коду 9 относятся: все переводы, цель которых не может быть выяснена на момент составления Отчета; переводы, связанные с пополнением счета, за исключением переводов, отнесенных к коду 6;
переводы с назначением платежа "материальная помощь", "безвозмездная помощь", "переводы на текущие расходы"; прочие переводы, не отнесенные к кодам 1 - 8c.
- Главная
- УКАЗАНИЕ ЦБ РФ от 12.11.2009 N 2332-У (ред. от 05.03.2013 с изменениями, вступившими в силу с 01.04.2013) "О ПЕРЕЧНЕ, ФОРМАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ФОРМ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"