в базе 1 113 607 документа
Последнее обновление: 22.12.2024

Законодательная база Российской Федерации

Расширенный поиск Популярные запросы

8 (800) 350-23-61

Бесплатная горячая линия юридической помощи

Навигация
Федеральное законодательство
Содержание
  • Главная
  • УКАЗАНИЕ ЦБ РФ от 12.11.2009 N 2332-У (ред. от 05.03.2013 с изменениями, вступившими в силу с 01.04.2013) "О ПЕРЕЧНЕ, ФОРМАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ФОРМ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"
действует Редакция от 05.03.2013 Подробная информация
УКАЗАНИЕ ЦБ РФ от 12.11.2009 N 2332-У (ред. от 05.03.2013 с изменениями, вступившими в силу с 01.04.2013) "О ПЕРЕЧНЕ, ФОРМАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ФОРМ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"

Порядок представления отчетности по форме 0409817 "Отчет о движении денежных средств кредитной организации (публикуемая форма)"

(в ред. Указания ЦБ РФ от 03.12.2012 N 2926-У)

1. В рамках отчетности по форме 0409817 "Отчет о движении денежных средств кредитной организации (публикуемая форма)" (далее - Отчет) представляется отчет о движении денежных средств, являющийся частью консолидированной финансовой отчетности, публикуемой в соответствии с Федеральным законом от 27 июля 2010 года N 208-ФЗ "О консолидированной финансовой отчетности" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, N 31, ст. 4177) (далее - опубликованный и проаудированный Отчет).

2. Отчет представляется в соответствии с опубликованным и проаудированным Отчетом.

3. В графе 1 Отчета указывается код статьи исходя из ее экономического содержания согласно нижеприведенному перечню кодов. Статьи располагаются в Отчете в соответствии с их порядком в опубликованном и проаудированном Отчете.

Перечень кодов статей Отчета

Номер кода Наименование кода
1 2
[81701] Денежные средства от операционной деятельности
[81701.1] Процентные доходы
[81701.2] Процентные расходы
[81701.3] Доходы за вычетом расходов от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток
[81701.4] Доходы за вычетом расходов от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи
[81701.5] Доходы за вычетом расходов по операциям с иностранной валютой и драгоценными металлами
[81701.6] Комиссионные доходы
[81701.7] Комиссионные расходы
[81701.8] Прочие операционные доходы
[81701.9] Доходы участников группы - некредитных организаций
[81701.10] Прибыль до налогообложения
[81701.11] Чистое изменение справедливой стоимости финансовых активов и обязательств, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток
[81701.12] Нереализованная прибыль/убыток по операциям с иностранной валютой
[81701.13] Амортизация основных средств и нематериальных активов
[81701.14] Доля в прибыли ассоциированных компаний
[81701.15] Изменение в начисленных процентах, нетто
[81701.16] Чистый убыток от выбытия основных средств и нематериальных активов
[81701.17] Изменение в начисленных прочих доходах/расходах, нетто
[81701.18] Операционные расходы
[81701.19] Расходы участников группы - некредитных организаций
[81701.20] Уплаченные налоги
[81701.21] Денежные средства и их эквиваленты, полученные от (используемые в) операционной деятельности до изменений в операционных активах и обязательствах
[81701.22] Уменьшение (увеличение) операционных активов за отчетный период
[81701.23] Обязательные резервы на счетах в центральных банках
[81701.24] Средства в банках
[81701.25] Кредиты и авансы клиентам
[81701.26] Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
[81701.27] Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи
[81701.28] Кредиты, депозиты и прочие средства центральных банков
[81701.29] Прочие активы
[81701.30] Активы участников группы - некредитных организаций
[81701.31] Увеличение (уменьшение) операционных обязательств за отчетный период
[81701.32] Средства банков
[81701.33] Средства клиентов
[81701.34] Вклады физических лиц
[81701.35] Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
[81701.36] Средства, привлеченные от центральных банков
[81701.37] Прочие обязательства
[81701.38] Обязательства участников группы - некредитных организаций
[81701.39] Иная статья
[81701.40] Чистые денежные средства и их эквиваленты, полученные от (используемые в) операционной деятельности
[81702] Денежные средства от инвестиционной деятельности
[81702.1] Инвестиции в дочерние, ассоциированные и совместно контролируемые предприятия
[81702.2] Продажа вложений в дочерние, ассоциированные и совместно контролируемые предприятия
[81702.3] Приобретение ценных бумаг, относящихся к категории "удерживаемых до погашения"
[81702.4] Чистые доходы от продажи ценных бумаг, относящихся к категории "удерживаемых до погашения"
[81702.5] Приобретение основных средств, нематериальных активов, материальных запасов
[81702.6] Продажа основных средств, нематериальных активов, материальных запасов
[81702.7] Доходы, полученные от участия в уставном капитале других юридических лиц
[81702.8] Иная статья
[81702.9] Чистые денежные средства и их эквиваленты, полученные от (используемые) в инвестиционной деятельности
[81703] Денежные средства от финансовой деятельности
[81703.1] Взносы акционеров (участников) в уставный капитал
[81703.2] Приобретение собственных акций (долей), выкупленных у акционеров (участников)
[81703.3] Продажа собственных акций (долей), выкупленных у акционеров (участников)
[81703.4] Средства от выпуска долговых обязательств
[81703.5] Средства от погашения выпущенных долговых обязательств
[81703.6] Выплаченные дивиденды и прочие выплаты акционерам (участникам)
[81703.7] Чистые доходы от переоценки денежных средств и их эквивалентов, номинированных в иностранной валюте
[81703.8] Иная статья
[81703.9] Чистые денежные средства и их эквиваленты, полученные от (используемые в) финансовой деятельности
[81704] Влияние изменений обменного курса на денежные средства и их эквиваленты
[81705] Влияние инфляции на денежные средства и их эквиваленты
[81706] Чистый прирост (снижение) денежных средств и их эквивалентов
[81707] Денежные средства и их эквиваленты на начало года
[81708] Денежные средства и их эквиваленты на конец года

Коды "Иная статья" проставляются в отношении каждой из строк опубликованного и проаудированного Отчета, по которым в Перечне кодов Отчета отсутствуют соответствующие коды. Строки с кодом "Иная статья" суммированию не подлежат и располагаются по строкам Отчета в соответствии с их порядком в опубликованном и проаудированном Отчете.

В случае если в опубликованном и проаудированном Отчете по статье отражена информация, которая по экономическому содержанию соответствует нескольким кодам, поименованным в Перечне кодов статей Отчета, то в отношении данной статьи в графе 1 данные коды приводятся через запятую.

В случае если в опубликованном и проаудированном Отчете отдельная статья (статьи) содержит(ат) подстатьи, расшифровывающие ее (их) отдельные составляющие, то в графе 1 в отношении подстатей указываются коды, соответствующие их экономическому содержанию. При этом каждому из кодов присваивается расширение, соответствующее порядку расположения данной подстатьи в опубликованном и проаудированном Отчете. В графе 1 в отношении данной статьи приводятся коды, присвоенные первой и последней подстатье, через символ "-". Пример заполнения приведен в пункте 3 Порядка представления отчетности по форме 0409815 "Отчет о финансовом положении кредитной организации (публикуемая форма)".

4. В графе 2 Отчета указывается наименование статьи в соответствии с опубликованным и проаудированным Отчетом.

5. В графе 3 Отчета указывается номер примечания к консолидированной финансовой отчетности, которое содержит пояснительную информацию по соответствующей статье опубликованного и проаудированного Отчета. В случае если такая информация содержится в нескольких примечаниях, то их номера указываются в одну строку через запятую.

6. В графе 4 Отчета представляется информация за отчетный период года, за который составляется Отчет.

7. В графе 5 Отчета приводятся сопоставимые данные за предшествующий отчетный период, включенные в опубликованный и проаудированный Отчет.

8. В Отчете:

увеличение активных статей и расходов за отчетный период отражается со знаком "минус";

уменьшение активных статей и расходов за отчетный период отражается со знаком "плюс";

увеличение пассивных статей и доходов за отчетный период отражается со знаком "плюс";

уменьшение пассивных статей и доходов за отчетный период отражается со знаком "минус";

дебетовый оборот отражается со знаком "минус";

кредитовый оборот отражается со знаком "плюс".

9. Отчет представляется по состоянию на 1 июля (за 1-е полугодие) и 1 января (за год) в территориальные учреждения Банка России не позднее 3 рабочих дней после дня опубликования проаудированного Отчета; при принятии кредитной организацией решения не публиковать Отчет по состоянию на 1 июля (за 1-е полугодие) - в срок не позднее 2 месяцев, следующих за отчетным периодом.

  • Главная
  • УКАЗАНИЕ ЦБ РФ от 12.11.2009 N 2332-У (ред. от 05.03.2013 с изменениями, вступившими в силу с 01.04.2013) "О ПЕРЕЧНЕ, ФОРМАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ФОРМ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"