Последнее обновление: 22.12.2024
Законодательная база Российской Федерации
8 (800) 350-23-61
Бесплатная горячая линия юридической помощи
- Главная
- УКАЗАНИЕ ЦБ РФ от 12.11.2009 N 2332-У (ред. от 05.03.2013 с изменениями, вступившими в силу с 01.04.2013) "О ПЕРЕЧНЕ, ФОРМАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ФОРМ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"
Раздел III. Порядок составления Отчета
III.1. При оформлении титульного листа Отчета поля "I" и "II" заполняются только головным офисом уполномоченного банка.
При заполнении поля "II" указывается количество филиалов отчитывающегося уполномоченного банка, через которые в отчетном периоде осуществлялись расчеты между резидентами и нерезидентами за выполнение работ, оказание услуг, передачу информации, результатов интеллектуальной деятельности, операции неторгового характера и за товары, не пересекающие границу Российской Федерации.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 09.12.2011 N 2742-У)
III.2. В графе 1 разделов 1 и 2 указываются регистрационный номер кредитной организации и номер ее филиала, разделенные символом "/". Для кредитных организаций, не имеющих филиалов, а также для собственных операций головных офисов кредитных организаций вместо номера филиала указывается "0". Для территориальных учреждений Банка России, исполняющих функции банка паспорта сделки, указывается "BPS".
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 09.12.2011 N 2742-У, от 18.06.2012 N 2835-У)
III.3. В графе 2 разделов 1 и 2 указывается дата операции в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год. Датой операции (за исключением операций, осуществленных через счета, открытые резиденту в банке-нерезиденте) считается дата зачисления (списания) денежных средств на корреспондентский счет (с корреспондентского счета) отчитывающегося уполномоченного банка. Для операций, осуществленных через счета, открытые резиденту в банке-нерезиденте, для целей составления данного Отчета датой операции считается дата зачисления (списания) денежных средств на такой счет (с такого счета) резидента.
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 18.06.2012 N 2835-У)
По собственным операциям уполномоченных банков в части финансовых услуг, в том числе таких, плата за которые взимается в виде комиссий, в графе 2 раздела 1 указывается последний рабочий день отчетного месяца.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 09.12.2011 N 2742-У)
III.4. В графе 3 разделов 1 и 2 указывается цифровой код валюты корреспондентского счета отчитывающегося уполномоченного банка, с которого списаны денежные средства (для платежей) (на который зачислены денежные средства (для поступлений денежных средств) в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ) и Классификатором валют по межправительственным соглашениям, используемых в банковской системе Российской Федерации (Классификатором клиринговых валют).
(в ред. Указания ЦБ РФ от 09.12.2011 N 2742-У)
Для операций, осуществленных через счета, открытые в банке-нерезиденте, указывается цифровой код валюты счета резидента.
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 18.06.2012 N 2835-У)
III.5. В графе 4 разделов 1 и 2 данные отражаются в тысячах единиц валюты, указанной в графе 3 разделов 1 или 2, с точностью до трех знаков после запятой (с округлением по математическому методу).
(в ред. Указания ЦБ РФ от 09.12.2011 N 2742-У)
III.6. В графе 5 раздела 1 указывается один код из приведенного в разделе IV настоящего Порядка Перечня видов работ, услуг, передачи информации, результатов интеллектуальной деятельности и операций неторгового характера. Указанный Перечень и приведенные в разделе V настоящего Порядка пояснения к нему используются исключительно для целей Отчета.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 03.12.2012 N 2926-У)
Если расчетный (платежный) документ оформлен сразу на несколько видов работ, услуг, передачи информации, результатов интеллектуальной деятельности и операций неторгового характера, следует либо разделить платеж по отдельным видам на основании договора (или оценки клиента), либо, в исключительных случаях, отнести всю сумму платежа на один из видов работ, услуг, передачи информации, результатов интеллектуальной деятельности и операций неторгового характера. Если платеж является комплексным - за товары и услуги, следует на основании договора (или оценки клиента) распределить сумму между товарами и услугами (если выделить из указанного платежа стоимость услуги (товара) невозможно, такая операция в Отчете отражается в разделе 2 Отчета).
(в ред. Указания ЦБ РФ от 03.12.2012 N 2926-У)
В графе 5 раздела 2 указывается один из следующих кодов операций:
(в ред. Указания ЦБ РФ от 03.12.2012 N 2926-У)
СТР - покупка (продажа) товаров при осуществлении строительных работ, в том числе товаров для проведения ремонта зданий, помещений и сооружений;
(в ред. Указания ЦБ РФ от 03.12.2012 N 2926-У)
ИНВ - покупка (продажа) товаров при осуществлении инвестиционной деятельности (приобретение учредителем (участником) товаров в качестве пополнения уставного капитала);
(в ред. Указания ЦБ РФ от 03.12.2012 N 2926-У)
ППР - покупка (продажа) товаров, сырья с целью их последующей переработки:
(в ред. Указания ЦБ РФ от 03.12.2012 N 2926-У)
покупка резидентом у нерезидента за границей товара, сырья с целью их последующей переработки, а также продажа резидентом нерезиденту за границей товаров, сырья после переработки;
(в ред. Указания ЦБ РФ от 03.12.2012 N 2926-У)
продажа на территории Российской Федерации резидентом нерезиденту товара, сырья с целью их последующей переработки, а также покупка на территории Российской Федерации резидентом у нерезидента товаров, сырья после переработки;
(в ред. Указания ЦБ РФ от 03.12.2012 N 2926-У)
ППП - покупка товаров, сырья с целью их последующей перепродажи, а также продажа товаров, сырья, ранее купленных с целью перепродажи:
(в ред. Указания ЦБ РФ от 03.12.2012 N 2926-У)
покупка клиентом-резидентом товаров, сырья у нерезидента за границей, а также последующая продажа данным клиентом-резидентом этих товаров, сырья другому нерезиденту за границей, при этом товар, сырье не должно подвергаться обработке или переработке;
(в ред. Указания ЦБ РФ от 03.12.2012 N 2926-У)
БНК - покупка (продажа) бункерного топлива, продовольствия и материально-технических запасов для обеспечения эксплуатации всех видов транспорта;
(в ред. Указания ЦБ РФ от 03.12.2012 N 2926-У)
ПРБ - покупка (продажа) продукции рыбного промысла;
(в ред. Указания ЦБ РФ от 03.12.2012 N 2926-У)
РМТ - покупка (продажа) товаров при осуществлении ремонтных работ;
(в ред. Указания ЦБ РФ от 03.12.2012 N 2926-У)
МВС - покупка (продажа) морских, речных, воздушных судов;
(в ред. Указания ЦБ РФ от 03.12.2012 N 2926-У)
СДП - покупка товаров (кроме операций с кодами СТР, ИНВ, ППР, ППП, БНК, ПРБ, РМТ, МВС) для содержания представительств иностранных компаний, расположенных на территории Российской Федерации, а также для содержания представительств российских компаний, расположенных за рубежом;
(в ред. Указания ЦБ РФ от 03.12.2012 N 2926-У)
(в ред. Указания ЦБ РФ от 03.12.2012 N 2926-У)
III.7. В графе 6 раздела 1 указывается соответствующий цифровой код направления платежа:
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 09.12.2011 N 2742-У, от 18.06.2012 N 2835-У)
Код "1":
поступления в пользу клиента-резидента денежных средств в иностранной валюте от нерезидентов <1>;
<1> Включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося банка.
поступления в пользу клиента-резидента денежных средств в валюте Российской Федерации от нерезидентов со счетов, открытых в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации;
поступления в пользу клиента-резидента денежных средств в валюте Российской Федерации от банков-нерезидентов <1>;
<1> Включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося банка.
поступления в пользу отчитывающегося уполномоченного банка денежных средств в иностранной валюте от нерезидентов <1>;
<1> Включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося банка.
поступления в пользу отчитывающегося уполномоченного банка денежных средств в валюте Российской Федерации от нерезидентов со счетов, открытых в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации;
поступления в пользу отчитывающегося уполномоченного банка денежных средств в валюте Российской Федерации от банков-нерезидентов <1>.
<1> Включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося банка.
Код "2":
платежи клиента-резидента в иностранной валюте в пользу нерезидентов <1>;
<1> Включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося банка.
платежи клиента-резидента в валюте Российской Федерации в пользу нерезидентов на счета, открытые в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации;
платежи клиента-резидента в валюте Российской Федерации в пользу банков-нерезидентов <1>;
<1> Включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося банка.
платежи отчитывающегося уполномоченного банка в иностранной валюте в пользу нерезидентов <1>;
<1> Включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося банка.
платежи отчитывающегося уполномоченного банка в валюте Российской Федерации в пользу нерезидентов на счета, открытые в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации;
платежи отчитывающегося уполномоченного банка в валюте Российской Федерации в пользу банков-нерезидентов <1>.
<1> Включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося банка.
Код "3":
поступления в пользу клиента-резидента денежных средств в валюте Российской Федерации от нерезидентов <1> со счетов, открытых в банках, расположенных на территории Российской Федерации;
<1> Включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося банка.
поступления в пользу клиента-резидента денежных средств в валюте Российской Федерации от нерезидентов в наличной форме;
поступления в пользу отчитывающегося уполномоченного банка денежных средств в валюте Российской Федерации от нерезидентов <1> со счетов, открытых в банках, расположенных на территории Российской Федерации;
<1> Включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося банка.
поступления в пользу отчитывающегося уполномоченного банка денежных средств в валюте Российской Федерации от нерезидентов в наличной форме.
Код "4":
платежи клиента-резидента в валюте Российской Федерации в пользу нерезидентов <1> на счета, открытые в банках, расположенных на территории Российской Федерации;
<1> Включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося банка.
платежи отчитывающегося уполномоченного банка в валюте Российской Федерации в пользу нерезидентов на счета, открытые в банках, расположенных на территории Российской Федерации.
"Код "5":
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 18.06.2012 N 2835-У)
поступления в пользу резидента денежных средств в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации от нерезидентов <1> на счета, открытые в банке-нерезиденте, по паспорту сделки, оформленному в уполномоченном банке или в территориальном учреждении Банка России, исполняющем функции банка паспорта сделки.
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 18.06.2012 N 2835-У)
Код "6":
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 18.06.2012 N 2835-У)
платежи резидента в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации в пользу нерезидентов <1> со счетов, открытых в банке-нерезиденте, по паспорту сделки, оформленному в уполномоченном банке или в территориальном учреждении Банка России, исполняющем функции банка паспорта сделки.
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 18.06.2012 N 2835-У)
В графе 6 раздела 2 указывается соответствующий цифровой код направления платежа:
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 18.06.2012 N 2835-У)
Код "1":
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 18.06.2012 N 2835-У)
поступления в пользу клиента-резидента денежных средств от нерезидентов <1> за товары, продаваемые за пределами Российской Федерации без их ввоза на территорию Российской Федерации;
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 18.06.2012 N 2835-У)
поступления в пользу отчитывающегося уполномоченного банка денежных средств от нерезидентов <1> за товары, продаваемые за пределами Российской Федерации без их ввоза на территорию Российской Федерации.
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 18.06.2012 N 2835-У)
Код "2":
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 18.06.2012 N 2835-У)
платежи клиента-резидента в пользу нерезидентов <1> за товары, приобретаемые за пределами Российской Федерации без их ввоза на территорию Российской Федерации;
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 18.06.2012 N 2835-У)
платежи отчитывающегося уполномоченного банка в пользу нерезидентов <1> за товары, приобретаемые за пределами Российской Федерации без их ввоза на территорию Российской Федерации.
Код "3":
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 18.06.2012 N 2835-У)
поступления в пользу клиента-резидента денежных средств от нерезидентов <1> за товары, продаваемые на территории Российской Федерации без их вывоза с территории Российской Федерации;
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 18.06.2012 N 2835-У)
поступления в пользу отчитывающегося уполномоченного банка денежных средств от нерезидентов <1> за товары, продаваемые на территории Российской Федерации без их вывоза с территории Российской Федерации.
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 18.06.2012 N 2835-У)
Код "4":
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 18.06.2012 N 2835-У)
платежи клиента-резидента в пользу нерезидентов <1> за товары, приобретаемые на территории Российской Федерации без их вывоза с территории Российской Федерации;
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 18.06.2012 N 2835-У)
платежи отчитывающегося уполномоченного банка в пользу нерезидентов <1> за товары, приобретаемые на территории Российской Федерации без их вывоза с территории Российской Федерации.
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 18.06.2012 N 2835-У)
III.8. В графе 7 разделов 1 и 2 указывается цифровой код страны нерезидента, который является получателем или плательщиком денежных средств, в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).
(в ред. Указания ЦБ РФ от 09.12.2011 N 2742-У)
Для отражения услуг, представляемых платежно-расчетными, телекоммуникационными и информационными системами, используются следующие коды стран: для Euroclear - код "056" (Бельгия), для Clearstream - код "442" (Люксембург), для TARGET - код "276" (Германия), для Bloomberg - код "840" (Соединенные Штаты Америки), для S.W.I.F.T. - код "056" (Бельгия), для THOMSON REUTERS - код "756" (Швейцария).
(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.12.2010 N 2539-У)
Для представительств и филиалов иностранных компаний, расположенных на территории Российской Федерации, в графе 7 указывается код страны материнской компании. Если страна материнской компании неизвестна, в графе 7 указывается код "997".
Если в качестве нерезидента выступает международная организация или международный институт (кроме международных организаций, являющихся региональными центральными банками, и Банка международных расчетов), в графе 7 указывается код "998". Для обеспечения унификации показателей Банком России исключительно для целей Отчета разработан Справочник международных организаций, который доводится Банком России до сведения уполномоченных банков в рамках программного обеспечения.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.06.2012 N 2835-У)
Если в расчетных документах или в документах, являющихся основанием для проведения валютной операции, отсутствует информация о стране контрагента-нерезидента, то в графе 7 отражается код "999".
В графе 7 не должен указываться цифровой код Российской Федерации.
III.9. При расчетах в валюте Российской Федерации в графе 8 разделов 1 и 2 указывается банковский идентификационный код (БИК) уполномоченного банка (далее - БИК уполномоченного банка), клиентом которого является контрагент-нерезидент.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.06.2012 N 2835-У)
При перечислении денежных средств в валюте Российской Федерации на корреспондентский счет (с корреспондентского счета) иностранного банка в уполномоченном банке в графе 8 указывается БИК уполномоченного банка, в котором открыт данный корреспондентский счет.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.06.2012 N 2835-У)
При перечислении денежных средств в валюте Российской Федерации на корреспондентский счет (с корреспондентского счета) уполномоченного банка в иностранном банке - участнике системы СВИФТ указывается СВИФТ-код иностранного банка.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.06.2012 N 2835-У)
При перечислении денежных средств в валюте Российской Федерации со счета резидента в иностранном банке на счет нерезидента в иностранном банке указывается СВИФТ-код иностранного банка, обслуживающего нерезидента.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.06.2012 N 2835-У)
При перечислении денежных средств в валюте Российской Федерации со счета резидента в иностранном банке на счет нерезидента в уполномоченном банке указывается БИК уполномоченного банка, обслуживающего нерезидента.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.06.2012 N 2835-У)
Если перечисление денежных средств осуществляется в иностранной валюте на счета (со счетов) нерезидентов в иностранных банках, в графе 8 для иностранных банков - участников системы СВИФТ указываются СВИФТ-коды иностранных банков, обслуживающих нерезидентов - получателей (плательщиков) денежных средств.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.06.2012 N 2835-У)
При отсутствии сведений о СВИФТ-коде иностранного банка, обслуживающего нерезидента - получателя (плательщика) денежных средств, в графе 8 указывается цифровой код страны места нахождения иностранного банка в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ). При отсутствии информации о стране места нахождения иностранного банка, указывается СВИФТ-код иностранного банка - посредника. При отсутствии информации о СВИФТ-коде иностранного банка - посредника, указывается цифровой код страны места нахождения иностранного банка-посредника в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ). При отсутствии информации о стране места нахождения иностранного банка-посредника, в графе 8 указывается код "999".
(в ред. Указания Банка России от 03.12.2012 N 2926-У)
Если перечисление денежных средств осуществляется в иностранной валюте на счета (со счетов) иностранных банков, являющихся получателями или плательщиками денежных средств, в графе 8 для иностранных банков - участников системы СВИФТ указывается СВИФТ-код иностранного банка.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.06.2012 N 2835-У)
Для иностранного банка, не являющегося участником системы СВИФТ, в данной графе указывается цифровой код страны места нахождения иностранного банка в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).
(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.06.2012 N 2835-У)
Если перечисление денежных средств осуществляется в иностранной валюте на счета (со счетов) нерезидентов (за исключением иностранных банков) в российских банках, указывается БИК уполномоченного банка, обслуживающего нерезидента.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.06.2012 N 2835-У)
III.10. Графа 9 разделов 1 и 2 заполняется только для юридических лиц-резидентов, являющихся клиентами отчитывающегося уполномоченного банка. В данной графе указывается десятизначный идентификационный номер налогоплательщика (ИНН). Для резидентов, являющихся индивидуальными предпринимателями, а также для платежей и поступлений денежных средств по собственным операциям отчитывающегося уполномоченного банка графа 9 не заполняется.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 09.12.2011 N 2742-У)
III.11. В графе 10 разделов 1 и 2 для резидентов, являющихся клиентами отчитывающегося уполномоченного банка, и резидентов, оформивших паспорт сделки в территориальном учреждении Банка России, исполняющем функции банка паспорта сделки, (исключая индивидуальных предпринимателей), указывается их сокращенное фирменное наименование. Для клиентов, являющихся индивидуальными предпринимателями, указывается код "ИП". Для платежей и поступлений денежных средств по собственным операциям отчитывающегося уполномоченного банка - код "КО".
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 09.12.2011 N 2742-У, от 18.06.2012 N 2835-У)
При осуществлении уполномоченным банком расчетов по поручению клиента-резидента, комиссионное вознаграждение в пользу иностранного банка, возмещаемое в дальнейшем со счета клиента-резидента, отражается в Отчете как собственная операция отчитывающегося уполномоченного банка, в графе 10 указывается код "КО".
(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.06.2012 N 2835-У)
III.12. В графе 11 разделов 1 и 2 указывается в соответствии с расчетными документами наименование нерезидента, являющегося получателем или плательщиком денежных средств.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 09.12.2011 N 2742-У)
При указании наименований нерезидентов - физических лиц или индивидуальных предпринимателей указывается код "ФЛ".
(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.06.2012 N 2835-У)
III.13. Графа 12 раздела 1 заполняется, если:
(в ред. Указания ЦБ РФ от 09.12.2011 N 2742-У)
сумма платежа превышает стоимостный порог, который устанавливается Банком России для отдельных видов услуг, работ, передачи информации, результатов интеллектуальной деятельности, операций неторгового характера и доводится до сведения уполномоченных банков в рамках программного обеспечения; в графе 12 приводится расшифровка назначения платежа без указания реквизитов договора, то есть указывается информация, за какие непосредственно работы, услуги, результаты интеллектуальной деятельности, операции неторгового характера, а также за какую передачу информации был осуществлен платеж; при наличии информации для кодов услуг 51 и 51а указываются наименование и место нахождения строительного объекта (строительной площадки); для кодов 7112, 7123, 7212, 7222, 732, 700а указываются пункт отправления и пункт назначения груза; для кода 82 указывается место нахождения арендуемого объекта); если установленный стоимостный порог превышен в результате агрегации нескольких платежей, в данной графе указывается слово "агрегация" (в случае если среди агрегируемых платежей имеются платежи, превышающие установленный порог значения, то помимо слова "агрегация" приводится расшифровка их назначения);
(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.06.2012 N 2835-У)
операции совершаются в валюте Российской Федерации с кодом направления платежа "1" или "2" на счета иностранных банков, открытые в уполномоченных банках (или на счета в иностранных банках), - в этом случае в графе 12 должно быть указано (при наличии такой информации) наименование данного иностранного банка, а также наименование иностранного банка, обслуживающего контрагента-нерезидента.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 09.12.2011 N 2742-У)
Если в разделе 1 Отчета по соответствующей операции необходимо одновременно указать все примечания, то они разделяются символом "/".
(в ред. Указания ЦБ РФ от 09.12.2011 N 2742-У)
Графа 12 раздела 2 заполняется, если:
(в ред. Указания ЦБ РФ от 03.12.2012 N 2926-У)
сумма платежа превышает стоимостный порог, который устанавливается Банком России для кодов операций и доводится до сведения уполномоченных банков в рамках программного обеспечения; при наличии информации в графе 12 приводится краткое наименование товара, а также наименование и место нахождения строительного объекта (строительной площадки) - для товаров, приобретаемых (продаваемых) для строительства; если в графе 5 указан код операции "ПРЧ", то дополнительно при наличии информации следует указать, с какой целью осуществляется покупка (продажа) товаров; если установленный стоимостный порог превышен в результате агрегации нескольких платежей, в данной графе указывается слово "агрегация";
(в ред. Указания ЦБ РФ от 03.12.2012 N 2926-У)
операции совершаются с кодом направления платежа "1" или "2" - в этом случае в графе 12 должен быть указан цифровой код страны в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ), на территории которой осуществляется передача товаров покупателю; при отсутствии информации о стране, на территории которой осуществляется передача товаров покупателю, указывается код "999".
(в ред. Указания ЦБ РФ от 03.12.2012 N 2926-У)
Если в разделе 2 Отчета по соответствующей операции необходимо одновременно указать все примечания, то они разделяются символом "/".
(в ред. Указания ЦБ РФ от 03.12.2012 N 2926-У)
III.14. В Отчете осуществляется агрегация платежей:
по собственным операциям уполномоченных банков в части финансовых услуг, в том числе плата за которые взимается в виде комиссий, в рамках отчетного периода при совпадении данных по всем графам, кроме граф 2 и 4 раздела 1. При этом в графе 2 раздела 1 указывается последний рабочий день отчетного месяца;
(в ред. Указания ЦБ РФ от 09.12.2011 N 2742-У)
в рамках одного операционного дня при совпадении данных по всем графам, кроме графы 4 разделов 1 и 2.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 09.12.2011 N 2742-У)
III.15. Сведения о возврате денежных средств, переведенных (поступивших) в предыдущие отчетные периоды (в пределах последних 12 месяцев), отражаются в Отчетах тех уполномоченных банков, которые (клиенты которых) осуществляли первоначальные платежи (первоначальные зачисления).
При отражении возврата платежей (поступлений денежных средств) показатели в графах 2, 5 - 11 разделов 1 и 2 должны быть тождественны данным первоначального платежа (поступления денежных средств). Неравенство показателей допускается только по графе 3 и графе 4. Сумма возврата должна быть отражена в графе 4 обязательно со знаком "минус".
(в ред. Указания ЦБ РФ от 09.12.2011 N 2742-У)
Сведения о возврате платежей (поступлений денежных средств), осуществленных до введения в Отчет новых показателей (например, операций неторгового характера), в Отчет не включаются.
Если платежи (поступления денежных средств), а также их возвраты осуществлялись в течение одного отчетного периода в одной и той же валюте, то в Отчете указанные операции сальдируются.
Если на момент представления Отчета поступила информация о возврате денежных средств, выплаченных (поступивших) в отчетном периоде, то при совпадении данных по всем показателям допускается сальдирование указанных операций.
III.16. Изменения (в том числе дополнения) данных предыдущих отчетных периодов (в пределах последних 12 месяцев) должны быть включены в Отчет за текущий отчетный период, но с указанием даты операции того отчетного периода, в котором были обнаружены искажения данных. Для этого необходимо:
аннулировать первоначальную запись путем ее повторной записи с сохранением всех показателей первоначальной операции с кодами направления платежа "1", "2", "3", "4", кроме суммы платежа, которая также соответствует показателю первоначальной записи, но отражается в графе 4 разделов 1 и 2 Отчета с противоположным знаком;
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 09.12.2011 N 2742-У, от 18.06.2012 N 2835-У)
включить в Отчет, если это необходимо, новую, уточненную запись платежа (поступления денежных средств) с указанием даты первоначальной операции.
Отчитывающиеся банки не включают в Отчет операции, совершенные в предыдущие отчетные периоды, если их клиенты не представили своевременно сведения, необходимые для идентификации операций как подлежащих отражению в Отчете, и сумма платежа при этом меньше установленного стоимостного порога.
Не осуществляется корректировка данных, отраженных в Отчете за предыдущий период, если подробные сведения об осуществленных операциях были представлены клиентами после сдачи Отчета и сумма платежа при этом меньше установленного стоимостного порога.
Приведенный в настоящем пункте порядок внесения изменений (в том числе дополнений) данных не распространяется на предоставление отчитывающимися уполномоченными банками уточненной отчетности за текущий отчетный период.
- Главная
- УКАЗАНИЕ ЦБ РФ от 12.11.2009 N 2332-У (ред. от 05.03.2013 с изменениями, вступившими в силу с 01.04.2013) "О ПЕРЕЧНЕ, ФОРМАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ФОРМ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"