Законодательная база Российской Федерации

ПРИКАЗ ЦБ РФ от 24.10.97 N 02-469 "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ УКАЗАНИЙ "О ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"

Краткая характеристика и структура формы

1. Цель сбора информации

Собираемая информация используется для составления платежного баланса России и международной инвестиционной позиции банковской системы России.

2. Раскрытие информации и публикация данных Банком России

Полученные сведения представляются в платежном балансе России в агрегированном виде. Банк России гарантирует конфиденциальность полученной информации.

3. Порядок и сроки представления отчетов

а) уполномоченные банки отчеты по форме N 401 (кроме Приложения) представляют в территориальные учреждения Банка России или в ОПЕРУ-2 при Банке России не позднее 12 числа месяца, следующего за отчетным периодом.

Перечень уполномоченных банков, отчитывающихся на месячной основе, определяется и пересматривается Департаментом иностранных операций Банка России.

Остальные уполномоченные банки отчитываются на квартальной основе.

б) отчеты по форме N 402 уполномоченные банки (по перечню) ежемесячно направляют в территориальные учреждения Банка России или в ОПЕРУ-2 при Банке России не позднее 1 числа второго месяца, следующего за отчетным периодом.

Перечень банков, отчитывающихся по форме N 402, также определяется и пересматривается Департаментом иностранных операций Банка России.

4. Единицы измерения

Все числовые данные должны быть представлены в эквиваленте тысяч долларов США с одним знаком после запятой (или точки). Порядок пересчета в доллары США показателей, выраженных в других валютах, изложен в пунктах 20, 21.

5. Вопросы к Банку России

В случае возникновения вопросов по заполнению и представлению отчета просьба обращаться по телефонам: (095) 928-45-86 (факс: (095) 928-45-86).

6. Срок хранения отчитывающимися банками копий направленных отчетов - 5 лет.

7. Структура формы и Приложения

а) форма состоит из пяти разделов.

Разделы 1 - 4 формы представляются по следующим видам отчетов:

- "дальнее зарубежье";

- "страны СНГ";

- "Германия";

- "Украина";

- "Казахстан".

В разделе 1 отражается движение балансовых иностранных активов и обязательств отчитывающегося банка в отчетном периоде, а также доходы по этим активам и обязательствам, начисленные в отчетном периоде.

В разделе 2 дается расшифровка отдельных показателей раздела 1 по секторам кредиторов (дебиторов) - нерезидентов.

В разделе 3 дается расшифровка показателей раздела 1 в части движения прямых иностранных инвестиций.

В разделе 4 отражаются операции с нерезидентами, отнесенные на доходы и расходы отчитывающегося банка в отчетном периоде, и некоторые другие операции отчитывающегося банка с нерезидентами в отчетном периоде, не отраженные в разделе 1.

В разделе 5 отражаются балансовые активы и обязательства отчитывающегося банка по состоянию на конец отчетного периода по секторам кредиторов и дебиторов, в разбивке по видам валют.

б) Приложение к форме, которое заполняется только банками, указанными в пункте 3(б), представляется по следующим видам отчетов:

- "дальнее зарубежье";

- "страны СНГ".

В Приложении к форме отражаются платежи и поступления по операциям между резидентами и нерезидентами, осуществленные через их счета в отчитывающемся банке.

Если в каком-либо из разделов (кроме раздела 5) любого отчета данные только нулевые, то отчитывающийся банк имеет право не присылать этот раздел, сделав соответствующую пометку на титульном листе формы в таблице с перечнем отчетов.

8. Представляемые сведения должны включать данные по филиалам отчитывающегося банка, включая филиалы (не являющиеся самостоятельными юридическими лицами), находящиеся на территории других государств.