Законодательная база Российской Федерации

ПРИКАЗ ЦБ РФ от 24.10.97 N 02-469 "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ УКАЗАНИЙ "О ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"

1. Для целей настоящего Порядка используются положения и понятия, установленные Инструкцией Банка России от 22 мая 1996 г. N 41 "Об установлении лимитов открытой валютной позиции и контроле за их соблюдением уполномоченными банками Российской Федерации".

2. В дополнение к положениям, установленным согласно п. 1 настоящего Порядка, используются следующие понятия:

2.1. Под конверсионными операциями для целей настоящего Порядка понимаются сделки покупки и продажи одной валюты за другую валюту (в том числе за рубли Российской Федерации).

2.2. Под сделкой с немедленной поставкой (наличная сделка или кассовая сделка) для целей настоящего Порядка понимается конверсионная операция с датой валютирования, отстоящей от дня заключения сделки не более чем на два рабочих банковских дня. При этом:

2.2.1. Под сделкой типа "today" для целей настоящего Порядка понимается конверсионная операция с датой валютирования в день заключения сделки.

2.2.2. Под сделкой типа "tomorrow" для целей настоящего Порядка понимается конверсионная операция с датой валютирования на следующий за днем заключения сделки рабочий банковский день.

2.2.3. Под сделкой типа "spot" для целей настоящего Порядка понимается конверсионная операция с датой валютирования на второй за днем заключения сделки рабочий банковский день.

2.3. Под срочной (форвардной) сделкой (forward outright) для целей настоящего Порядка понимается конверсионная операция, дата валютирования по которой отстоит от даты заключения сделки более чем на два рабочих банковских дня.

2.4. Под сделкой конверсионный своп (swap) для целей настоящего Порядка понимается банковская сделка, предусматривающая покупку и продажу определенной суммы одной валюты против другой с различными сроками валютирования.

При определении сущности и содержания иных операций (опцион, фьючерсный контракт и т.д.), не представленных в тексте настоящего Порядка, необходимо руководствоваться международной банковской практикой в части, не противоречащей действующим нормативным актам Банка России.