Законодательная база Российской Федерации

ПОЛОЖЕНИЕ ЦБ РФ от 23.06.98 N 36-П "О МЕЖРЕГИОНАЛЬНЫХ ЭЛЕКТРОННЫХ РАСЧЕТАХ, ОСУЩЕСТВЛЯЕМЫХ ЧЕРЕЗ РАСЧЕТНУЮ СЕТЬ БАНКА РОССИИ"

4.1. Электронные платежные документы, зачисленные в ГРКЦ - получателе на лицевой счет, открытый на балансовом счете N 30811 "Кредитовые суммы, перечисленные по взаимным расчетам до выяснения", как не прошедшие логический контроль по причинам, приведенным в Приложении 11 (ошибочные ЭПД), возвращаются в составе пакета ЭПД по возврату платежей в ГРКЦ - отправитель.

4.2. Пакет ЭПД по возврату платежей формируется программно, со структурой записи, аналогичной структуре записей в пакете электронных платежных документов. При этом пакет ЭПД по возврату платежей образуется как совокупность пар записей.

Первая запись содержит электронный платежный документ по возврату платежа, в котором:

- в качестве реквизитов получателя ("БИК КО получателя", "N корсчета КО получателя", "N счета получателя (корреспондента)", "ИНН КО - получателя", "ИНН корреспондента", "Наименование корреспондента") указываются реквизиты отправителя из ошибочного документа;

- в качестве реквизитов отправителя указываются БИК ГРКЦ и лицевой счет, открытый на балансовом счете 30811 для ошибочных ЭПД; значения реквизитов "N корреспондентского счета КО - плательщика" и "ИНН клиента" не заполняются; в качестве реквизита "Наименование клиента" используется наименование ГРКЦ;

- в качестве реквизитов "Дата ввода электронного документа", "Дата выписки платежного поручения", "Срок платежа" используется дата текущего операционного дня ГРКЦ;

- реквизит "Код очередности платежа" принимает значение "6"

- реквизит "Порядковый номер электронного документа" принимает уникальное значение (для ГРКЦ) в течение текущего операционного дня.

Дата ввода ЭПД по возврату платежа должна совпадать с датой зачисления и датой списания с балансового счета N 30811. Поле "Назначение платежа" нового документа заполняется в строго указанном порядке для последующей автоматизированной обработки согласно Приложению 11.

Вторая запись (информационная) является приложением к электронному платежному документу по возврату платежа и содержит реквизиты ошибочного электронного платежного документа в том же виде, в котором они были получены из ГРКЦ региона - корреспондента. Реквизиты второй записи используются для целей автоматизированного контроля, а также для распечатки и оформления приложения к электронному платежному документу по возврату платежа.

4.3. Подтверждения на полученные электронные платежные документы по возврату платежей формируются аналогично подтверждениям на ЭПД, полученные в пакете электронных платежных документов, и отправляются в соответствии с установленным данным Положением порядком. При этом в качестве реквизитов подтверждения используются реквизиты электронного платежного документа по возврату платежей (первая запись в паре).

4.4. Для учета операций по электронным платежам в балансе ГРКЦ на б/с N 30811 открываются два лицевых счета:

Первый лицевой счет (далее по тексту - л/с ошибочных ЭПД) используется для выполнения следующих операций:

- по кредиту счета выполняются операции зачисления сумм полученных ошибочных электронных платежных документов;

- по дебету счета выполняются операции по списанию сумм отправленных электронных платежных документов по возврату платежей.

Второй лицевой счет (далее по тексту - л/с возвращенных ЭПД) используется для выполнения следующих операций:

- по кредиту счета выполняются операции зачисления сумм полученных электронных платежных документов по возврату платежей;

- по дебету счета выполняются операции по списанию сумм полученных электронных платежных документов по возврату платежей в соответствии с порядком, определенным в п. 4.6.

Аналогичные счета открываются в балансе РКЦ в случае применения в регионе децентрализованного способа обработки учетно - операционной информации.

При централизованном способе обработки учетно - операционной информации в РКЦ на б/с N 30811 для электронных платежей открывается один лицевой счет - для учета полученных электронных платежных документов по возврату платежей (л/с возвращенных ЭПД).

4.5. Операции, выполняемые в ГРКЦ (РКЦ) - получателе ошибочного электронного платежного документа

4.5.1. Выявленные в ГРКЦ ошибочные межрегиональные электронные платежи отражаются в балансе ГРКЦ - получателе:

Дебет счета N 30904 - Кредит счета N 30811

(л/с ошибочных ЭПД).

4.5.2. Выявленные в РКЦ (децентрализованный способ обработки учетно - операционной информации) ошибочные межрегиональные электронные платежи отражаются в балансе РКЦ - получателе:

Дебет счета N 30902 - Кредит счета N 30811

(л/с ошибочных ЭПД).

4.5.3. Операция зачисления в ГРКЦ ошибочного ЭПД на счет N 30811 и операция возврата ошибочного ЭПД (формирование пакета ЭПД по возврату платежей и списание с балансового счета N 30811) должны быть выполнены в течение одного операционного дня. Сформированный пакет ЭПД по возврату платежей должен быть отправлен в ГРКЦ - отправитель первоначального ошибочного ЭПД в ближайшем сеансе электронной связи или не позднее 10 часов по местному времени рабочего дня, следующего за датой зачисления на счет N 30811.

Аналогичным образом регламентируется операция зачисления в РКЦ ошибочного ЭПД на счет N 30811 и операция возврата ошибочного ЭПД (списания с балансового счета N 30811).

4.5.4. По результатам проводок в ГРКЦ (РКЦ) - получателе ошибочного ЭПД формируются реестры полученных из регионов - корреспондентов в ГРКЦ межрегиональных электронных платежей, зачисленных на счет "Кредитовые суммы, перечисленные по взаимным расчетам до выяснения" (на б/с N 30811, л/с ошибочных ЭПД), с указанием причины (кода) зачисления на этот счет, и реестры возвращенных ГРКЦ - отправителю межрегиональных электронных платежей, зачисленных ранее на счет "Кредитовые суммы, перечисленные по взаимным расчетам до выяснения" (списанным со счета N 30811). Указанные документы заверяются подписью ответственного исполнителя и контрольной подписью главного бухгалтера ГРКЦ (РКЦ) или лица, его замещающего, и помещаются в документы дня.

4.6. Операции, выполняемые в ГРКЦ (РКЦ) - получателе электронного платежного документа по возврату платежа

4.6.1. При получении ЭПД по возврату платежей в ГРКЦ - отправителе первоначального ошибочного ЭПД суммы электронных платежных документов по возврату платежей (первая запись), содержащиеся в документах из данного пакета, зачисляются на соответствующий лицевой счет, открытый на балансовом счете N 30811 (л/с возвращенных ЭПД), в корреспонденции с соответствующим лицевым счетом, открытым на балансовом счете N 30904. Производится анализ ошибок и выполняются операции по одному из трех вариантов:

- зачисление на счет отправителя ошибочного ЭПД;

- исправление и повторное отправление электронного платежного документа;

- отправление электронного платежного документа по возврату платежа в РКЦ.

Данные операции выполняются на основании мемориального ордера. Мемориальные ордера на списание с лицевого счета, открытого на балансовом счете N 30811 для полученных ЭПД по возврату платежей, выписываются ответисполнителем и оформляются в соответствии с правилами ведения бухгалтерского учета в Центральном банке Российской Федерации. Кроме того, в ГРКЦ (РКЦ) по форме Приложения 3 оформляются копии электронного платежного документа по возврату платежа на бумажном носителе, для чего используются реквизиты первой записи из пары записей возвращаемого платежа в пакете возврата платежей, и копии возвращаемого ошибочного электронного документа, на основании реквизитов второй записи из пары записей возвращаемого платежа. Эти документы наряду с мемориальными ордерами помещаются в документы дня ГРКЦ (РКЦ).

Передача в КО электронных платежных документов по возврату или их копий на бумажном носителе производится в соответствии с Договором.

4.6.2. Зачисление на счет отправителя средств ошибочного ЭПД в ГРКЦ осуществляется, если ошибка была допущена кредитной организацией / клиентом ГРКЦ. При этом в балансе ГРКЦ выполняется проводка:

Дебет счета N 30811 - Кредит корсчета КО в ГРКЦ

(л/с возвращенных ЭПД) или счета клиента Банка России в ГРКЦ.

4.6.3. Исправление и повторное отправление электронного платежного документа осуществляются, если ошибка была допущена в ГРКЦ. При этом формируется новый начальный (исправленный) электронный платежный документ, содержащий исходные (правильные) реквизиты плательщика и получателя, а также новые значения реквизитов "Дата ввода электронного документа" и "Порядковый номер электронного документа", и отправляется в ГРКЦ - получатель в соответствии с установленным данным Положением порядком с отражением по балансу в ГРКЦ - отправителе нового исправленного ЭПД:

Дебет счета N 30811 - Кредит счета N 30906.

(л/с возвращенных ЭПД)

Исправление ошибочного документа и отправление исправленного документа, выполняемые в ГРКЦ, должны производиться в день получения пакета ЭПД по возврату платежей или на следующий рабочий день.

4.6.4. Отправление электронного платежного документа по возврату платежа в РКЦ осуществляется, если ошибка была допущена в РКЦ или в кредитной организации / у клиента Банка России, обслуживаемых в РКЦ. При этом возвращаемый платеж доводится до РКЦ с использованием системы внутрирегиональных электронных расчетов и отражением в балансе:

- ГРКЦ (централизованный способ обработки учетно - операционной информации):

Дебет счета N 30811 - Кредит счета N 30901,

(л/с возвращенных ЭПД)

- ГРКЦ (децентрализованный способ обработки учетно - операционной информации):

Дебет счета N 30811 - Кредит счета N 30905,

(л/с возвращенных ЭПД)

- РКЦ:

Дебет счета N 30902 - Кредит счета N 30811

(л/с возвращенных ЭПД).

Далее в РКЦ обработка электронных платежных документов по возврату платежей осуществляется аналогично порядку, изложенному в пунктах 4.6.2, 4.6.3 для ГРКЦ.

4.6.5. В ГРКЦ - получателе формируются реестры полученных из регионов - корреспондентов ЭПД по возврату платежей, зачисленных на счет "Кредитовые суммы, перечисленные по взаимным расчетам до выяснения" за день.

Указанные реестры оформляются аналогично п. 4.5.4 и помещаются в документы дня.

4.6.6. При выполнении в ГРКЦ (РКЦ) операции возврата платежа (зачисление на счет отправителя ошибочного ЭПД - п. 4.6.2) электронные платежные документы по возврату платежей передаются кредитной организации / клиенту Банка России в соответствии с порядком (в электронном виде или на бумажном носителе), определенным в Договоре.