Законодательная база Российской Федерации

ПОЛОЖЕНИЕ ЦБ РФ от 23.06.98 N 36-П "О МЕЖРЕГИОНАЛЬНЫХ ЭЛЕКТРОННЫХ РАСЧЕТАХ, ОСУЩЕСТВЛЯЕМЫХ ЧЕРЕЗ РАСЧЕТНУЮ СЕТЬ БАНКА РОССИИ"

1. Для учета межрегиональных электронных платежей на балансе ГРКЦ открываются лицевые счета на балансовых счетах 30903, 30904 и 30906:

30903810кМRR00000000 - для учета подтвержденных сумм межрегиональных электронных платежей, отправленных в регион - корреспондент;

30904810кМRR00000000 - для учета полученных из региона - корреспондента сумм межрегиональных электронных платежей;

30906810кМRR00000000 - для учета отправленных межрегиональных электронных платежей, ожидающих подтверждения,

где 810 - код валюты (Российский рубль);

к - контрольный ключ, значение которого рассчитывается в соответствии с Указаниями Банка России от 8 сентября 1997 г. N 515;

М - код месяца (1 - для нечетных, 2 - для четных);

RR - код головного участника МЭР - корреспондента в соответствии со "Справочником кодов подразделений для формирования сводной отчетности и осуществления межрегиональных электронных платежей ("Справочник КП")".

Таким образом, для каждого региона, участвующего в расчетах, открываются по 2 лицевых счета на балансовых счетах N 30903, N 30904 и N 30906.

К счетам N 30903, N 30904, N 30906 ведутся картотеки соответствующих ЭПД.

2. Межрегиональные электронные платежи, передаваемые из РКЦ в ГРКЦ для отправки в ГРКЦ - получатель ЭПД, учитываются в РКЦ как внутрирегиональные электронные платежи (ВЭП).

По каждому ЭПД, направляемому в другой регион, в РКЦ выполняется проводка:

для централизованного способа обработки ВЭП:

Дебет корсчета КО в РКЦ / - Кредит счета 30901

или счета клиента Банка России в РКЦ;

для децентрализованного способа обработки ВЭП:

Дебет корсчета КО в РКЦ / - Кредит счета 30905

или счета клиента Банка России в РКЦ.

Для децентрализованного способа обработки ВЭП по получении в ГРКЦ своего региона межрегионального электронного платежа, исходящего из РКЦ, формируется и отправляется в адрес данного РКЦ подтверждение. При его получении в РКЦ осуществляется квитовка с соответствующим ЭПД, хранящимся в картотеке к лицевому счету на б/с 30905.

На общую сумму всех сквитованных в течение дня ЭПД в РКЦ выполняется проводка:

Дебет счета на б/с N 30905 - Кредит счета на б/с N 30901.

3. По каждому ЭПД, направляемому в другой регион, в ГРКЦ выполняется проводка:

Дебет счета N 30902 / - Кредит счета 30906810кМRR00000000

или корсчета КО в ГРКЦ /

или счета клиента Банка России в ГРКЦ,

где М - определяется датой начального провода (отправки ЭПД в регион - получатель);

RR - код головного участника МЭР.

4. По получении подтверждения о принятии к проводу ЭПД из ГРКЦ - получателя осуществляется квитовка подтверждений и ЭПД, хранящихся в картотеке к лицевому счету 30906810кМRR00000000.

В процессе квитовки сравниваются реквизиты (с 1 по 12 включительно из Приложений 4 и 5) ЭПД с соответствующими реквизитами подтверждения. ЭПД считается сквитованным при полном совпадении указанных реквизитов.

На общую сумму всех сквитованных в течение дня ЭПД в ГРКЦ выполняется проводка:

Дебет счета N 30906810кМRR00000000 -

Кредит счета N 30903810кМRR00000000,

электронные платежные документы из картотеки к лицевому счету 30906810кМRR00000000 переносятся в картотеку к лицевому счету 30903810кМRR00000000.

На сумму каждого ЭПД, полученного из другого региона в ГРКЦ выполняется проводка:

Дебет счета N 30904810кМRR00000000 -

Кредит счета N 30905 (30901) / или корсчета КО в ГРКЦ / или счета клиента Банка России в ГРКЦ и ЭПД помещаются в картотеку к лицевому счету 30904810кМRR00000000.

В Приложениях 12 - 13 приведены общие схемы проводок при учете, квитовке и закрытии счетов учета межрегиональных электронных платежей, включая их учет на внутрирегиональном уровне при различных способах организации в регионе внутрирегиональных электронных расчетов.

Приложение 2
к Положению Банка России
"О межрегиональных электронных расчетах,
осуществляемых через расчетную сеть
Банка России"
от 23.06.98 N 36-П