Законодательная база Российской Федерации

ИНСТРУКЦИЯ ЦБ РФ от 17.09.96 N 8 (ред. от 20.08.99) "О ПРАВИЛАХ ВЫПУСКА И РЕГИСТРАЦИИ ЦЕННЫХ БУМАГ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"

14.1. Не позднее 30 дней после завершения процесса размещения ценных бумаг кредитная организация - эмитент анализирует его результаты и составляет отчет об итогах выпуска ценных бумаг.

14.2. Регистрирующий орган следит за своевременным (в соответствии с регистрационными документами) представлением кредитной организацией - эмитентом отчета об итогах выпуска ценных бумаг.

Вместе с отчетом об итогах выпуска кредитная организация - эмитент представляет в регистрирующий орган:

- копию выписки с накопительного счета в Банке России, а также в случае оплаты акций иностранной валютой - справку о состоянии отдельного субсчета "Валютные средства, внесенные в оплату акций" балансового счета 30110 с указанием кредитной организации, в которой этот счет ведется;

- справки из органов Госналогслужбы России, составленные по форме Приложений 1 и 2 к письму Банка России от 3 января 1996 года N 223 и ГНС России от 28 декабря 1995 года N НП-6-01/668 "О предоставлении кредитным организациям органами Госналогслужбы России подтверждений о выполнении налогоплательщиками обязательств перед бюджетом и внебюджетными фондами", в случае приобретения каждым акционером более 5% акций кредитной организации;

- документ о предварительном согласовании с территориальным учреждением Банка России в случае приобретения юридическим или физическим лицом, группой лиц, связанных между собой соглашением, являющимися дочерними или зависимыми по отношению друг к другу, более 20 процентов акций кредитной организации (для кредитной организации, созданной в форме открытого акционерного общества) или продаже акций нерезидентам независимо от приобретаемой доли;

- выписки из лицевых счетов, средства с которых подлежат капитализации, за подписью председателя правления (директора, генерального директора) и главного бухгалтера или лиц, их замещающих;

- письмо, подтверждающее проведение кредитной организацией - эмитентом проверки правомерности оплаты уставного капитала акционерами, приобретающими до 5% (включительно) акций кредитной организации;

- копии свидетельств о регистрации юридических лиц, приобретающих более 5% акций кредитной организации - эмитента.

При необходимости дополнительной проверки правомерности оплаты уставного капитала регистрирующий орган вправе потребовать от кредитной организации - эмитента представления иных документов.

14.3. Отчет об итогах выпуска представляется в Департамент контроля за деятельностью кредитных организаций на финансовых рынках Банка России в двух экземплярах, в территориальные учреждения Банка России - в трех экземплярах.

Отчет о первом выпуске акций при учреждении кредитной организации - эмитента представляется в регистрирующий орган одновременно с представлением документов на получение лицензии на осуществление банковских операций.

14.4. Отчет об итогах выпуска ценных бумаг составляется по форме, указанной в Приложении 5 к настоящей Инструкции.

14.5. Срок рассмотрения регистрирующим органом отчета об итогах выпуска не может превышать двух недель.

14.6. Регистрирующий орган перед регистрацией рассматривает информацию, содержащуюся в отчете, на предмет ее соответствия действующему законодательству Российской Федерации, настоящей Инструкции и иным нормативным актам Банка России. Регистрирующий орган вправе оценивать информацию, содержащуюся в отчете, на предмет ее достоверности.

14.7. В течение срока размещения ценных бумаг может быть размещено меньшее количество ценных бумаг, чем предусмотрено решением об их выпуске. Регистрация итогов выпуска в этом случае осуществляется в объеме фактически размещенных ценных бумаг.

Неразмещенные ценные бумаги подлежат аннулированию.

14.8. При 100-процентной оплате размещенных акций проверку правомерности оплаты уставного капитала инвесторами, приобретающими более 5% акций кредитной организации - эмитента, осуществляет соответствующее подразделение территориального учреждения Банка России, осуществляющее лицензирование банковской деятельности.

Кредитная организация - эмитент в срок, указанный в пункте 14.1 настоящей Инструкции, направляет в соответствующее подразделение территориального учреждения Банка России документы, подтверждающие правомерность оплаты уставного капитала:

- балансы на последнюю отчетную дату, предшествующую дате перечисления средств в оплату уставного капитала кредитной организации, с отметками органов Государственной налоговой службы Российской Федерации, а также балансы на дату внесения средств в уставный капитал кредитной организации, подтверждающие наличие и достаточность у инвесторов собственных средств;

- аудиторские заключения о достоверности финансовой отчетности участников - юридических лиц с приложением балансов и отчетов о прибылях и убытках за последний год деятельности (за исключением юридических лиц, с даты государственной регистрации которых прошло менее 1 отчетного года);

- расчет показателя чистых активов (собственных средств) и коэффициента текущей ликвидности.

Расчет коэффициента текущей ликвидности для юридических лиц - кредитных организаций производится в соответствии с Инструкцией Банка России "О порядке регулирования деятельности кредитных организаций" от 1 октября 1997 г. N 1, для других юридических лиц - в соответствии с Приложением 1 к постановлению Правительства Российской Федерации от 20 мая 1994 г. N 498;

- платежные поручения с отметкой об исполнении, свидетельствующие об оплате акций;

- акты приема-передачи материальных активов участника на баланс кредитной организации;

- нотариально удостоверенную копию свидетельства о праве собственности кредитной организации на банковское здание, переданное инвестором в качестве оплаты акций.

Подразделение территориального учреждения Банка России, осуществляющее лицензирование банковской деятельности, на основании полученных документов в срок, не превышающий 10 дней с момента получения всех необходимых документов, проверяет правомерность оплаты уставного капитала и направляет заключение, составленное по форме Приложения 7 к Инструкции Банка России "О порядке применения федеральных законов, регламентирующих процедуру регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности" от 23 июля 1998 г. N 75-И, в подразделение, осуществляющее регистрацию выпусков акций (в территориальном учреждении или в Департаменте контроля за деятельностью кредитных организаций на финансовых рынках Банка России).

Если размещение акций производилось за счет капитализации собственных средств кредитной организации - эмитента, проверка правомерности оплаты уставного капитала за счет этих средств не производится и данные об оплате указанных акций в заключение, составляемое по форме Приложения 7 к указанной Инструкции, не включаются.

Кредитная организация - эмитент самостоятельно осуществляет контроль за правомерностью оплаты своего уставного капитала акционерами, приобретающими до 5% (включительно) акций кредитной организации - эмитента.

После получения из соответствующего подразделения Банка России заключения, подтверждающего правомерность оплаты уставного капитала кредитной организации, и при отсутствии претензий, связанных с выпуском ценных бумаг кредитной организации, регистрирующий орган регистрирует отчет об итогах выпуска.

14.9. При неполной оплате размещенных акций правомерность оплаты акций инвесторами, приобретающими более 5% акций кредитной организации - эмитента, определяется Департаментом контроля за деятельностью кредитных организаций на финансовых рынках или соответствующим подразделением территориального учреждения Банка России, осуществляющим регистрацию выпусков ценных бумаг.

В этом случае кредитная организация - эмитент в срок, указанный в пункте 14.1 настоящей Инструкции, направляет в регистрирующий орган дополнительно к документам, указанным в пункте 14.2 настоящей Инструкции, документы, подтверждающие правомерность оплаты уставного капитала, указанные в пункте 14.8 настоящей Инструкции.

Регистрирующий орган на основании полученных документов в срок, не превышающий срока, определенного для рассмотрения итогов выпуска, проверяет правомерность оплаты уставного капитала кредитной организации.

Кредитная организация - эмитент самостоятельно осуществляет контроль за правомерностью оплаты своего уставного капитала акционерами (участниками), приобретающими до 5% (включительно) акций.

После проверки правомерности оплаты уставного капитала кредитной организации и при отсутствии претензий, связанных с выпуском ценных бумаг кредитной организации, регистрирующий орган регистрирует отчет об итогах выпуска.

14.10. При регистрации итогов выпуска ценных бумаг регистрирующий орган выдает кредитной организации - эмитенту соответствующее письмо и одну копию зарегистрированного отчета. При этом регистрирующий орган подтверждает государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг, выдает кредитной организации - эмитенту письмо в адрес Расчетно-кассового центра по месту ведения корреспондентского счета кредитной организации - эмитента с разрешением перечислить средства, находящиеся на накопительном счете кредитной организации - эмитента в Банке России, на корреспондентский счет кредитной организации - эмитента. После регистрации отчета об итогах выпуска акций снимаются все ограничения и запреты, установленные настоящей Инструкцией, на использование денежных средств в валюте Российской Федерации и иностранной валюте, материальных активов, внесенных в оплату эмитируемых акций, и эти средства подлежат включению в расчет обязательных экономических нормативов деятельности кредитной организации.

Кредитная организация - эмитент одновременно учитывает все средства, поступившие в оплату акций, в соответствии с Приложением 11 к настоящей Инструкции.

В письме (свидетельстве), подтверждающем регистрацию итогов выпуска, указываются фактический объем зарегистрированного выпуска, количество и характеристика зарегистрированных ценных бумаг, а также присвоенный регистрационный номер и дата регистрации. В письме (свидетельстве) может также указываться общий объем уставного капитала кредитной организации, включающий итоги выпуска.

Копию письма (свидетельства) о регистрации отчета об итогах выпуска акций регистрирующий орган направляет в подразделение территориального учреждения Банка России, осуществляющее лицензирование банковской деятельности.

14.11. Если регистрация итогов выпуска осуществляется в территориальном учреждении Банка России, регистрирующий орган не позднее следующего дня после регистрации итогов выпуска ценных бумаг направляет Департаменту контроля за деятельностью кредитных организаций на финансовых рынках Банка России один экземпляр зарегистрированногоотчета об итогах выпуска, проставляя на нем дату регистрации, заверяя ее своей печатью и подписью ответственного лица.