Законодательная база Российской Федерации

ПИСЬМО ЦБ РФ от 19.02.98 N 61-Т "О МЕТОДИЧЕСКИХ РЕКОМЕНДАЦИЯХ ПО ПРОВЕРКЕ ОПЕРАЦИЙ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ ПО РАСЧЕТАМ С ФИЛИАЛАМИ"

4.1.1. Учет операций по взаимным расчетам между головной организацией и филиалами осуществляется на балансовых счетах N N 30301 "Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации" (П), 30302 "Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации" (А). Указанные счета открываются кредитной организацией в разрезе каждого филиала, с которым она осуществляет расчеты и видам валют.

4.1.2. По каждому участнику межфилиальных расчетов выводится единый результат по совершенным за день расчетам с учетом входящего остатка на начало дня.

4.1.3. Активные и пассивные остатки по лицевым счетам (в валюте Российской Федерации) балансовых счетов N 30301 и N 30302 в целом по кредитной организации должны быть равны.