Законодательная база Российской Федерации

ПИСЬМО ЦБ РФ от 19.02.98 N 61-Т "О МЕТОДИЧЕСКИХ РЕКОМЕНДАЦИЯХ ПО ПРОВЕРКЕ ОПЕРАЦИЙ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ ПО РАСЧЕТАМ С ФИЛИАЛАМИ"

1.1.1. Настоящие Методические рекомендации определяют порядок проверки операций кредитной организации по расчетам с филиалами, расположенными на территории Российской Федерации. Необходимость такой проверки вызвана тем, что кредитные организации, имеющие филиалы, могут быть подвержены некоторым видам рисков, в частности, региональному риску, риску потери управляемости и другим рискам.

Под региональным риском понимается вероятность возникновения финансовых трудностей для кредитных организаций в силу экономических проблем на территории, где функционируют филиалы кредитной организации, и иных неблагоприятных условий деятельности, связанной с данным регионом.

Риск потери управляемости (риск управления) состоит в вероятности принятия руководством филиалов неподконтрольных руководству и собственникам кредитной организации решений или невыполнения филиалами решений, принятых руководством и собственниками кредитной организации.

1.1.2. В данных методических рекомендациях не рассматриваются расчетные операции, совершаемые в иностранной валюте, и расчеты с филиалами, расположенными за границей.

Целью проверки операций по расчетам с филиалами является оценка правильности проведения расчетов между кредитной организацией и ее филиалами.

При этом решаются следующие задачи:

- проверка обоснованности открытия счетов межфилиальных расчетов филиалам кредитной организации;

- проверка своевременности и полноты отражения операций кредитных организаций по счетам межфилиальных расчетов;

- проверка порядка проведения расчетных операций по перераспределению ресурсов и прибыли между головной организацией и филиалами.

1.3.1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Ст. ст. 55, 849, 855.

1.3.2. Федеральный закон "О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР "О банках и банковской деятельности в РСФСР" от 03.02.96 N 17-ФЗ.

1.3.3. Положение ЦБ РФ от 28.08.97 N 509 "Об организации внутреннего контроля в банках", утвержденное Приказом ЦБ РФ от 28.08.97 N 02-372.

1.3.4. Положение ЦБ РФ от 25.11.97 N 5-П "О проведении безналичных расчетов кредитными организациями в Российской Федерации" (с учетом изменений и дополнений от 29.12.97 N 111-У).

1.3.5. Инструкция ЦБ РФ от 27.09.96 N 49 "О порядке регистрации кредитных организаций и лицензировании банковской деятельности" (с учетом изменений и дополнений от 11.12.96 N 373, 18.09.97 N 520).

1.3.6. Инструкция ЦБ РФ от 31.03.97 N 59 "О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушения пруденциальных норм деятельности", утвержденная Приказом ЦБ РФ от 31.03.97 N 02-139.

1.3.7. Инструкция ЦБ РФ от 11.09.97 N 65 "О порядке осуществления надзора за банками, имеющими филиалы".

1.3.8. Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, от 18.06.97 N 61, утвержденные Приказом ЦБ РФ от 18.06.97 N 02-263 (с учетом дополнений и изменений N 1 к Плану счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях Российской Федерации, утвержденных Приказом Банка России от 18.06.97 N 02-263, 11.12.97 N 62-У, 30.12.97 N 119-У).

1.3.9. Письмо ЦБ РФ от 14.10.97 N 529 "Об изменении формата платежного поручения и порядка его заполнения".

1.3.10. Указание ЦБ РФ от 24.10.97 N 7-У "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации", утвержденное Приказом ЦБ РФ от 24.10.97 N 02-469.

1.3.11. Указание ЦБ РФ от 06.01.98 N 130-У "О порядке совершения кредитными организациями и их подразделениями операций через расчетную сеть Центрального банка Российской Федерации при указании в расчетных документах лицевого счета, открытого на б/с N 30102 (30101), в качестве лицевого счета плательщика и (или) получателя средств".

1.3.12. Письмо ЦБ РФ от 14.03.96 N 253 "О работе территориальных Главных управлений (Национальных банков) с кредитными организациями, открывающими филиалы".

1.3.13. Письмо ЦБ РФ от 23.05.97 N 451 "Об организации и проведении безналичных расчетов с кредитными организациями (филиалами кредитных организаций), расположенными на территории Чеченской республики, и их клиентами".

1.3.14. Письмо ЦБ РФ от 15.09.97 N 15-3-1/2310 "О порядке согласования положений о филиалах кредитных организаций".