Законодательная база Российской Федерации

ПИСЬМО ЦБ РФ от 07.03.2001 N 40-Т "О МЕТОДИЧЕСКИХ РЕКОМЕНДАЦИЯХ ПО ПРОВЕДЕНИЮ В КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ ПРОВЕРОК ПРАВИЛЬНОСТИ СОСТАВЛЕНИЯ РАСЧЕТА РЕГУЛИРОВАНИЯ РАЗМЕРА ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВОВ, ПОДЛЕЖАЩИХ ДЕПОНИРОВАНИЮ В ЦЕНТРАЛЬНОМ БАНКЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, И ДОСТОВЕРНОСТИ ПРЕДСТАВЛЕННЫХ В НЕМ СВЕДЕНИЙ"

Настоящие Методические рекомендации по проведению в кредитной организации проверок правильности составления Расчета регулирования размера обязательных резервов, подлежащих депонированию в Центральном банке Российской Федерации, и достоверности представленных в нем сведений (далее по тексту - Методические рекомендации) разработаны в целях повышения эффективности контроля за полнотой и своевременностью депонирования обязательных резервов кредитными организациями в Банке России и предназначены для использования при проведении проверок правильности составления Расчета регулирования размера обязательных резервов, подлежащих депонированию в Центральном банке Российской Федерации, и достоверности представленных в нем сведений (далее по тексту - Проверка) как структурными подразделениями территориального учреждения (расчетно - кассового центра) Банка России, осуществляющими контроль за формированием обязательных резервов, так и инспекционными подразделениями Банка России.

1.1. Обязательные резервы (резервные требования) являются одним из основных инструментов осуществления денежно - кредитной политики Банка России и представляют собой механизм регулирования общей ликвидности банковской системы, используемый для контроля денежных агрегатов посредством снижения денежного мультипликатора. Резервные требования устанавливаются в целях ограничения кредитных возможностей кредитных организаций и поддержания на определенном уровне денежной массы в обращении.

1.2. Обязанность выполнения кредитной организацией резервных требований возникает с момента получения ею лицензии Банка России на право совершения соответствующих банковских операций и является необходимым условием их осуществления. Кредитная организация несет ответственность за соблюдение порядка депонирования обязательных резервов в Банке России. Обязательства кредитной организации перед третьими лицами не являются основанием для освобождения ее от обязанностей по депонированию обязательных резервов в Банке России.

1.3. Нормативы обязательных резервов устанавливаются Советом Директоров Банка России и доводятся до территориальных учреждений Банка России указаниями Центрального банка Российской Федерации.

1.4. Формирование обязательных резервов (перечисление недовзноса в обязательные резервы) производится путем перечисления денежных средств в валюте Российской Федерации с корреспондентского счета кредитной организации, а при их отсутствии (недостаточности) на этом счете - с корреспондентского(их) субсчета(ов) кредитной организации, открытого(ых) ее филиалу(ам) в территориальном(ых) учреждении(ях) / (расчетно - кассовом(ых) центре(ах) Банка России.

При аресте денежных средств, находящихся на корреспондентском счете кредитной организации, формирование обязательных резервов (перечисление недовзноса в обязательные резервы) производится с корреспондентского(их) субсчета(ов) кредитной(ых) организации(ий), открытого(ых) ее филиалу(ам) в территориальном(ых) учреждении(ях) / (расчетно - кассовом(ых) центре(ах) Банка России, либо с корреспондентского(их) счета(ов) кредитной организации, открытого(ых) в другой(их) кредитной(ых) организации(ях).

1.5. При нарушении нормативов обязательных резервов Банк России имеет право взыскать в бесспорном порядке с кредитной организации сумму недовнесенных средств, а также штраф в установленном им размере, но не более двойной ставки рефинансирования.

1.6. После отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций средства обязательных резервов, депонированные кредитной организацией в Банке России, используются в порядке, установленном федеральными законами и издаваемыми в соответствии с ними нормативными актами Банка России.

1.7. Цель проверки правильности составления Расчета регулирования размера обязательных резервов, подлежащих депонированию в Центральном банке Российской Федерации (далее по тексту - Расчет) заключается в проверке полноты и своевременности выполнения кредитными организациями обязательных резервных требований, соответствия представленных в Расчетах сведений данным ежедневных балансов (сводных балансов) и данным аналитического и синтетического учета кредитных организаций и их филиалов.