Законодательная база Российской Федерации

ПИСЬМО ЦБ РФ от 07.03.2001 N 40-Т "О МЕТОДИЧЕСКИХ РЕКОМЕНДАЦИЯХ ПО ПРОВЕДЕНИЮ В КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ ПРОВЕРОК ПРАВИЛЬНОСТИ СОСТАВЛЕНИЯ РАСЧЕТА РЕГУЛИРОВАНИЯ РАЗМЕРА ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВОВ, ПОДЛЕЖАЩИХ ДЕПОНИРОВАНИЮ В ЦЕНТРАЛЬНОМ БАНКЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, И ДОСТОВЕРНОСТИ ПРЕДСТАВЛЕННЫХ В НЕМ СВЕДЕНИЙ"

5.1. В Расчет включаются не все балансовые счета, остатки по которым учитываются в составе обязательств, подлежащих резервированию, в соответствии с Положением N 37.

5.2. Данные о ежедневных остатках привлеченных средств, участвующих в расчете обязательных резервов, ежедневных расшифровок отдельных балансовых счетов для расчета обязательных резервов, депонируемых кредитной организацией в Банке России, не соответствуют данным ежедневных балансов (сводных балансов) кредитной организации, документам аналитического учета.

5.3. В представленном Расчете и приложениях к нему имеют место арифметические ошибки.

5.4. На балансовом счете N 60322 "Расчеты с прочими кредиторами", предназначенном для отражения расчетов по хозяйственным операциям кредитных организаций, отражены средства, подлежащие учету на других балансовых счетах, пассивные остатки которых включаются в Расчет, в частности, остатки по закрытым расчетным, текущим счетам клиентов, средства, привлеченные кредитными организациями на условиях договора займа и др.

5.5. Несвоевременное отражение кредитной организацией результатов регулирования обязательных резервов, штрафов за нарушение порядка обязательного резервирования на соответствующих балансовых и внебалансовых счетах.

5.6. Прочие ошибки и нарушения.