Законодательная база Российской Федерации

ПРИКАЗ ЦБ РФ от 11.09.97 N 02-394 (ред. от 16.01.2004) "О ВВЕДЕНИИ В ДЕЙСТВИЕ ИНСТРУКЦИИ "О ПОРЯДКЕ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ НАДЗОРА ЗА БАНКАМИ, ИМЕЮЩИМИ ФИЛИАЛЫ"

16. Порядок открытия филиалов банка регулируется следующими нормативными актами Банка России: Инструкцией Банка России от 23.07.98 N 75-И "О порядке применения федеральных законов, регламентирующих процедуру регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности" ("Вестник Банка России" от 12.08.98 N 55), Положением Банка России от 29.04.98 N 27-П "О порядке предоставления Центральным банком Российской Федерации разрешений российским уполномоченным банкам на участие в уставном капитале кредитных организаций за границей" ("Вестник Банка России" от 07.05.98 N 30) и Инструкцией Банка России от 24.08.98 N 76-И "Об особенностях регулирования деятельности банков, создающих и имеющих филиалы на территории иностранного государства" ("Вестник Банка России" от 02.09.98 N 63) (с учетом изменений и дополнений по всем перечисленным выше нормативным актам Банка России).

(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.09.99 N 650-У (ред. от 16.01.2004))

17. Непосредственный надзор за текущей деятельностью филиалов банка осуществляют территориальные учреждения Банка России по месту их нахождения.

18. Надзор за деятельностью филиала банка осуществляется с целью оценки степени риска, которую деятельность филиала несет для банка, и приведения этой деятельности в соответствие с нормами и требованиями, предъявляемыми действующим законодательством и Банком России.

19. Осуществление надзора производится по следующим основным направлениям:

а) проверка соответствия выполняемых филиалом банка функций и операций тем функциям и операциям, которые делегированы филиалу банком и закреплены в положении о филиале, а также оценка деятельности руководителей филиалов на предмет осуществления ими деятельности в соответствии с полномочиями, закрепленными в выданной банком доверенности;

Подпункт б) - Утратил силу.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 16.01.2004 N 1377-У)

в) оценка риска по осуществляемой филиалом банка деятельности.

20. Банк может устанавливать плановые показатели финансового результата деятельности филиала, в том числе и плановые убытки. В случае наличия в составе банка планово убыточных филиалов банк ежеквартально в сроки представления квартальной отчетности направляет:

- в территориальное учреждение Банка России по месту нахождения головной организации планы - графики финансового результата убыточных филиалов помесячно до конца года, а также порядок перераспределения доходов внутри банка и указания источников покрытия образовавшихся убытков;

- в территориальное учреждение Банка России по месту нахождения филиала планы - графики финансового результата убыточных филиалов помесячно до конца года. Наличие у планово убыточного филиала убытков в пределах установленного плана не является признаком финансовых проблем у филиала.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.09.99 N 650-У (ред. от 16.01.2004))

21. Под предельными объемами (лимитами) осуществления операций понимаются в том числе:

- максимальная сумма кредита, предоставляемого филиалом одному заемщику или группе связанных заемщиков;

- максимальная совокупная сумма кредитов, предоставляемых филиалом одному заемщику или группе связанных заемщиков, включая предоставленные гарантии и поручительства, а также приобретенные долговые обязательства заемщика (включая долговые ценные бумаги, не котируемые на рынке);

- максимальная совокупная сумма кредитов, которая может быть выдана филиалом;

- максимальная сумма обязательств, принятых на себя филиалом, в отношении одного или группы связанных кредиторов (вкладчиков);

- максимальная сумма привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения;

- максимальная сумма сделки по приобретению ценных бумаг одного эмитента, котируемых на рынке;

- максимальная сумма средств, которые могут быть направлены на приобретение ценных бумаг одного эмитента, котируемых на рынке;

- максимальная сумма средств, которая может быть направлена на приобретение ценных бумаг других юридических лиц, котируемых на рынке;

- максимальная сумма выпущенных от имени банка векселей (если такое право предоставлено филиалу);

- максимальная сумма средств, которая может быть направлена на финансирование капитальных вложений, приобретение основных средств и других материальных активов;

- сублимиты на открытые валютные позиции (устанавливаются в соответствии с требованиями Инструкции Банка России от 22.05.96 N 41);

- сублимиты на открытые позиции по операциям с драгоценными металлами (устанавливаются в соответствии с требованиями письма Банка России от 14.03.97 N 424).

Вышеприведенный перечень является примерным и может быть дополнен или сокращен в зависимости от перечня банковских операций и сделок, право на выполнение которых делегировано банком конкретному филиалу.

Предельные объемы (лимиты) по каждому конкретному виду операций устанавливаются банком по мере необходимости. При установлении предельных объемов (лимитов) банк самостоятельно определяет срок их действия. Срок действия предельных объемов (лимитов) может быть неограниченным.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.09.99 N 650-У (ред. от 16.01.2004))

Абзац утратил силу.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 16.01.2004 N 1377-У)

Банк вправе изменять установленные филиалам предельные объемы (лимиты) осуществления банковских операций до истечения срока их действия и устанавливать новый срок действия лимитов.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.09.99 N 650-У (ред. от 16.01.2004))

Головная организация направляет филиалу банка сведения об установленных или измененных предельных объемах (лимитах) осуществления банковских операций.

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 28.09.99 N 650-У (ред. от 16.01.2004), от 16.01.2004 N 1377-У)

Предельные объемы (лимиты) осуществления банковских операций устанавливаются головной организацией самостоятельно исходя из величины остатков или оборотов на соответствующих балансовых счетах, иных показателей.

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 28.09.99 N 650-У (ред. от 16.01.2004), от 16.01.2004 N 1377-У)

Абзац утратил силу.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 16.01.2004 N 1377-У)

В случае применения к банку мер воздействия в виде ограничения на проведение отдельных операций на срок до шести месяцев головная организация банка в обязательном порядке в трехдневный срок после получения предписания от территориального учреждения Банка России направляет в территориальные учреждения Банка России по местонахождению филиалов, а также каждому филиалу предельные объемы (лимиты) осуществления операций исходя из установленных предписанием ограничений на проведение операций.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.09.99 N 650-У (ред. от 16.01.2004))

Предельные объемы (лимиты) осуществления операций для зарубежных филиалов банки устанавливают с учетом требований Инструкции Банка России от 24.08.98 N 76-И.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.09.99 N 650-У (ред. от 16.01.2004))

Абзацы двадцать третий - двадцать четвертый - Утратили силу.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 16.01.2004 N 1377-У)

22. Оценка риска финансово - хозяйственной деятельности филиала банка базируется на:

- определении состояния внутреннего контроля за деятельностью филиала со стороны головной организации и внутреннего контроля в филиале;

- анализе соблюдения филиалом лимитов операций на кредитном, депозитном, межбанковском, валютном рынках и рынке ценных бумаг, установленных головной организацией;

- выявлении специализации деятельности филиала, его места в структуре банка, определении характера взаимоотношений и взаимодействия между ним и головной организацией, филиалами данного банка, а также между данным филиалом и другими банками;

- анализе качества активов, в том числе кредитного и инвестиционного портфеля в целях определения процентного, рыночного и других видов риска;

- проверке полноты формирования резерва на возможные потери по ссудам и резерва под обесценение вложений в ценные бумаги с учетом требований, установленных нормативными актами Банка России, в части создания резервов филиалами банка <*>.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.09.99 N 650-У (ред. от 16.01.2004))

<*> Требования Банка России по формированию резерва на возможные потери по ссудам и резерва под обесценение вложений в ценные бумаги распространяются на заграничные филиалы российских банков в том случае, если указанные требования выше, чем аналогичные требования, установленные национальным банковским законодательством страны пребывания.

При оценке риска финансово - хозяйственной деятельности филиала территориальному учреждению по месту нахождения филиала рекомендуется анализировать также в части, касающейся филиалов, показатели, предусмотренные пунктом 14 (подпункты а), б), д), е), ж), к), н), о) и п)) настоящей Инструкции.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.09.99 N 650-У (ред. от 16.01.2004))

23. Территориальное учреждение Банка России по месту нахождения филиала банка осуществляется надзор за его деятельностью по двум направлениям:

а) документарный надзор;

б) инспекционный проверки (см. раздел V настоящий Инструкции).

24. В целях обеспечения полномочий Банка России по осуществлению надзора, начиная с отчетности на 1 октября 1997 г., филиалы кредитных организаций представляют в территориальные учреждения Банка России по месту своего нахождения, а зарубежные филиалы в территориальные учреждения Банка России по месту нахождения головной организации следующую бухгалтерскую и финансовую отчетность:

Подпункты 24.1 -24.2 - Утратили силу.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 16.01.2004 N 1377-У)

24.3. Подекадно:

- отчет по картотекам к внебалансовым счетам 90903 и 90904 (форма N 311).

(в ред. Указания ЦБ РФ от 19.12.97 N 86-У (ред. от 16.01.2004))

Подпункты 24.4 - 24.6 - Утратили силу.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 16.01.2004 N 1377-У)

25. Территориальные учреждения Банка России по месту нахождения филиалов вправе получать от филиалов по запросу необходимую информацию об их деятельности, в том числе о характере операций, отраженных на счетах баланса или в других формах отчетности, а также получать от филиалов пояснения по полученной информации.

26. При наличии у филиала банка признаков финансовых трудностей территориальному учреждению Банка России по месту нахождения филиала предоставляется право усилить оперативность надзора путем установления индивидуальных (вплоть до ежедневных) сроков представления соответствующих форм отчетности.

27. Осуществление надзора за деятельностью филиалов иностранных кредитных организаций на территории Российской Федерации возлагается на территориальные учреждения Банка России по месту их регистрации в соответствии с настоящей Инструкцией.