Законодательная база Российской Федерации

ИНСТРУКЦИЯ ЦБ РФ от 25.08.2003 N 105-И "О ПОРЯДКЕ ПРОВЕДЕНИЯ ПРОВЕРОК КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ (ИХ ФИЛИАЛОВ) УПОЛНОМОЧЕННЫМИ ПРЕДСТАВИТЕЛЯМИ ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"

Настоящая Инструкция устанавливает порядок проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) на основании Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст.2790; 2003, N 2, ст.157) и Федерального закона "О банках и банковской деятельности" ("Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР", 1990, N 27, ст.357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 6, ст.492; 1998, N 31, ст.3829; 1999, N 28, ст.3459, ст.3469; 2001, N 26, ст.2586; N 33 (часть 1), ст.3424; 2002, N 12, ст.1093; "Российская газета" от 01.07.2003 N 126).

1.1. Проверки кредитных организаций (их филиалов) проводятся Банком России для осуществления функций банковского регулирования и банковского надзора.

1.2. Настоящая Инструкция распространяется:

- на действующие на территории Российской Федерации кредитные организации;

- на обособленные подразделения кредитных организаций (филиалы и представительства кредитных организаций) и внутренние структурные подразделения вне местонахождения кредитных организаций и филиалов кредитных организаций (дополнительные офисы, операционные кассы вне кассового узла, обменные пункты и иные внутренние структурные подразделения кредитных организаций и филиалов кредитных организаций) (далее - кредитные организации (их филиалы), за исключением прямого указания в тексте на кредитную организацию, филиал, представительство или внутреннее структурное подразделение кредитной организации (ее филиала);

- на филиалы и представительства кредитных организаций, получивших лицензию Банка России на проведение валютных операций (далее - уполномоченный банк), находящиеся за пределами Российской Федерации (при наличии соглашения между Банком России и органом банковского надзора иностранного государства о сотрудничестве в области надзора за деятельностью кредитных организаций (меморандума о взаимопонимании в области банковского надзора) (далее - соглашение (меморандум);

- на дочерние кредитные организации уполномоченных банков, находящиеся за пределами Российской Федерации (при наличии соглашения (меморандума).

1.3. Основной целью проведения Банком России проверок кредитных организаций (их филиалов) является оценка на месте общего состояния кредитной организации либо отдельных направлений ее деятельности, в том числе: оценка соблюдения законодательства Российской Федерации и нормативных актов Банка России, оценка достоверности учета (отчетности) кредитной организации (ее филиала), определение размера рисков, активов, пассивов, оценка качества активов кредитной организации (ее филиала), величины и достаточности собственных средств (капитала) кредитной организации, оценка систем управления рисками и организации внутреннего контроля кредитной организации (ее филиала), финансового состояния и перспектив деятельности кредитной организации, а также выявление действий, угрожающих интересам кредиторов и вкладчиков кредитной организации.

Проверки кредитных организаций (их филиалов), проводимые Банком России, не выполняют задач проверок, проводимых аудиторскими организациями, и документальных ревизий, осуществляемых в соответствии с законодательством Российской Федерации для сбора доказательств по уголовным и другим делам.

1.4. Проверки кредитных организаций (их филиалов) проводятся с периодичностью, устанавливаемой законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России и определяемой с учетом:

- финансового состояния кредитных организаций (их филиалов);

- подверженности кредитных организаций (их филиалов) рискам;

- оценки систем управления рисками и организации внутреннего контроля кредитных организаций (их филиалов);

- достоверности учета (отчетности) кредитных организаций (их филиалов);

- результатов предыдущих проверок кредитных организаций (их филиалов).

Проверки кредитных организаций (их филиалов) проводятся не реже одного раза в год.

1.5. Проверки кредитных организаций (их филиалов) проводятся уполномоченными представителями (служащими) Банка России (далее - уполномоченные представители Банка России).

1.5.1. Проверки кредитных организаций (их филиалов) проводятся на основании документа, подтверждающего полномочия уполномоченных представителей Банка России на проведение проверки кредитной организации (ее филиала) (далее - поручение на проведение проверки).

В поручении на проведение проверки определяется персональный состав уполномоченных представителей Банка России, образующих рабочую группу, с указанием руководителя рабочей группы и членов рабочей группы.

Поручение на проведение проверки составляется в двух экземплярах по типовой форме в соответствии с приложением 1 к настоящей Инструкции.

1.5.2. В случае необходимости, в том числе изменения персонального состава рабочей группы, оформляется дополнение к поручению на проведение проверки, являющееся неотъемлемой частью поручения на проведение проверки.

Дополнение к поручению на проведение проверки составляется в двух экземплярах по типовой форме в соответствии с приложением 2 к настоящей Инструкции.

1.6. К должностным лицам Банка России, обладающим правом поручать проведение проверок, в том числе подписывать поручения на проведение проверок, относятся:

- Председатель Банка России, первый заместитель Председателя Банка России, заместитель Председателя Банка России, курирующий структурные подразделения Банка России, осуществляющие функции банковского надзора, руководитель Главной инспекции кредитных организаций Банка России (далее - Главная инспекция), лица, их замещающие, - право подписи поручений на проведение любых проверок кредитных организаций (их филиалов);

- генеральный инспектор Главной инспекции - право подписи поручений на проведение проверок кредитных организаций (их филиалов), надзор за которыми осуществляется территориальными учреждениями Банка России, инспекционную деятельность которых он координирует;

- начальник (председатель) территориального учреждения Банка России, его заместители (далее - руководитель территориального учреждения Банка России) - право подписи поручений на проведение проверок кредитных организаций (их филиалов), надзор за деятельностью которых осуществляет данное территориальное учреждение Банка России;

- руководитель отделения территориального учреждения Банка России - право подписи поручений на проведение проверок кредитных организаций (их филиалов), надзор за деятельностью которых осуществляет данное отделение территориального учреждения Банка России (в случае создания отделения территориального учреждения Банка России и предоставления его работникам полномочия на проведение проверок);

- руководитель расчетно-кассового центра территориального учреждения Банка России - право подписи поручений на проведение проверок кредитных организаций (их филиалов), надзор за деятельностью которых осуществляет территориальное учреждение Банка России, при проведении проверок по вопросу выполнения кредитными организациями нормативов обязательных резервов.

Поручение на проведение проверки на основании решения Совета директоров Банка России или Председателя Банка России о проведении проверки зарубежной дочерней кредитной организации уполномоченного банка, филиала и представительства уполномоченного банка вправе подписывать Председатель Банка России, первый заместитель Председателя Банка России, заместитель Председателя Банка России, курирующий структурные подразделения Банка России, осуществляющие функции банковского надзора, руководитель Главной инспекции, лица, их замещающие.

Поручение на проведение повторной проверки кредитной организации (ее филиала), в том числе на основании мотивированного решения Совета директоров Банка России, вправе подписывать Председатель Банка России, первый заместитель Председателя Банка России, заместитель Председателя Банка России, курирующий структурные подразделения Банка России, осуществляющие функции банковского надзора, руководитель Главной инспекции, лица, их замещающие.

1.7. Проверка кредитной организации (ее филиала) начинается с момента предъявления руководителем рабочей группы поручения на проведение проверки кредитной организации (ее филиалу) (далее - дата начала проверки).

Проверка кредитной организации (ее филиала) завершается после передачи акта проверки кредитной организации (ее филиала) (далее - акт проверки) для ознакомления органам управления кредитной организации на основании протокола приема-передачи акта проверки или заказным почтовым отправлением (далее - дата завершения проверки).

1.8. Проверка кредитной организации (ее филиала) осуществляется за период деятельности кредитной организации (ее филиала), который не может превышать пяти календарных лет деятельности кредитной организации (ее филиала), предшествующих году проведения проверки (далее - проверяемый период).

1.8.1. Проверка кредитной организации (ее филиала), осуществляемая по ходатайству кредитной организации, проводится по вопросам, за период и в сроки, которые согласовываются с кредитной организацией.

1.9. Банк России не вправе проводить более одной проверки кредитной организации (ее филиала) по одним и тем же вопросам за один и тот же отчетный период деятельности кредитной организации (ее филиала), за исключением случаев, если такая проверка проводится:

- в связи с реорганизацией или ликвидацией кредитной организации;

- по мотивированному решению Совета директоров Банка России. Такое решение Совета директоров Банка России может приниматься в порядке контроля за деятельностью территориального учреждения Банка России, проводившего проверку, либо на основании ходатайства соответствующего структурного подразделения Банка России в целях оценки финансового состояния и качества активов и пассивов кредитной организации. Для указанных целей ходатайство структурного подразделения Банка России должно содержать указания на выявленные признаки неустойчивого финансового состояния кредитной организации, если эти признаки создали реальную угрозу интересам кредиторов и вкладчиков кредитной организации. Указанные признаки должны выявляться и оцениваться в соответствии с методиками, установленными нормативными актами Банка России.

1.9.1. Проведение повторной проверки кредитной организации (ее филиала) по одним и тем же вопросам за один и тот же отчетный период деятельности кредитной организации (ее филиала) (далее - повторная проверка кредитной организации (ее филиала) на основании мотивированного решения Совета директоров Банка России осуществляется при участии представителей центрального аппарата Банка России.

1.9.2. В случае проведения повторной проверки кредитной организации (ее филиала) в поручении на проведение проверки указываются проверяемый период и вопросы, подлежащие проверке.

1.10. Должностное лицо Банка России, подписавшее поручение на проведение проверки, на основании сообщения руководителя рабочей группы может принять решение о приостановлении проверки кредитной организации (ее филиала) при наличии обстоятельств, свидетельствующих об объективной невозможности продолжения проведения проверки, в том числе в случаях:

- угрозы жизни и здоровью руководителя и членов рабочей группы;

- противодействия кредитной организации (ее филиала) проведению проверки;

- иных оснований, препятствующих проведению проверки.

1.10.1. Уведомление о приостановлении проверки кредитной организации (ее филиала), составленное по типовой форме в соответствии с приложением 3 к настоящей Инструкции, направляется руководителю кредитной организации (ее филиала).

1.10.2. Должностное лицо Банка России, принявшее решение о приостановлении проверки, принимает решение о возобновлении проверки кредитной организации (ее филиала).

1.10.3. При возобновлении проверки кредитной организации (ее филиала), в случае необходимости, оформляется дополнение к поручению на проведение проверки, составленное по типовой форме в соответствии с приложением 2 к настоящей Инструкции.

1.11. Должностное лицо Банка России, подписавшее поручение на проведение проверки, может принять решение о прекращении проверки кредитной организации (ее филиала) при наличии обстоятельств, свидетельствующих о нецелесообразности или объективной невозможности продолжения проведения проверки, в том числе в случае выявления в ходе проверки кредитной организации (ее филиала) фактов и обстоятельств, свидетельствующих о наличии:

- оснований для отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций в соответствии с частью второй статьи 20 Федерального закона "О банках и банковской деятельности";

- оснований для назначения временной администрации по управлению кредитной организацией в соответствии со статьей 17 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1999, N 9, ст.1097; 2001, N 26, ст.2590);

- угрозы законным интересам кредиторов и вкладчиков кредитной организации и стабильности банковской системы Российской Федерации в соответствии со статьей 75 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".

В случае принятия должностным лицом Банка России, подписавшим поручение на проведение проверки, решения о прекращении проверки кредитной организации (ее филиала) результаты проверки кредитной организации (ее филиала) оформляются в соответствии с пунктом 7.8 настоящей Инструкции.

1.12. К результатам проверки кредитной организации (ее филиала) относится информация, необходимая для осуществления Банком России функций банковского регулирования и банковского надзора, полученная в ходе проверки в дополнение к данным отчетности кредитной организации, представленной в Банк России, являющаяся основой для оценок и выводов Банка России об общем состоянии кредитной организации либо об отдельных направлениях ее деятельности (далее - надзорная информация), а также иная надзорная информация о выявленных фактах (событиях) и (или) обстоятельствах деятельности кредитной организации, способных оказать влияние на финансовое состояние кредитной организации, величину и достаточность собственных средств (капитала) и выполнение пруденциальных норм деятельности или обусловить возникновение иных оснований для применения к кредитным организациям мер, предусмотренных статьями 38, 72 - 75 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", статьями 19, 20 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" и иными федеральными законами, в том числе:

- недостоверная информация о финансовом состоянии и имущественном положении кредитной организации вследствие нарушения установленного порядка ведения бухгалтерского учета и искажения бухгалтерской, статистической и финансовой отчетности (далее - недостоверность учета (отчетности);

- факты (события) несоблюдения кредитной организацией (ее филиалом) федеральных законов, издаваемых в соответствии с ними нормативных актов и предписаний Банка России, непредставление информации, представление неполной или недостоверной информации (далее - нарушения в деятельности кредитной организации (ее филиала);

- обстоятельства деятельности кредитной организации (ее филиала), действия (бездействие) работников и (или) органов управления кредитной организации (ее филиала), не являющиеся нарушениями законодательства Российской Федерации, нормативных актов Банка России, но отрицательно влияющие либо способные оказать отрицательное влияние на финансовое состояние кредитной организации, на принимаемые кредитной организацией (ее филиалом) риски и (или) создающие предпосылки для возникновения нарушений и дополнительных рисков (далее - недостатки в деятельности кредитной организации (ее филиала).

2.1. При проведении проверок кредитных организаций (их филиалов) уполномоченные представители Банка России, образующие рабочую группу (далее - руководитель и члены рабочей группы), руководствуются федеральными законами "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", "О банках и банковской деятельности", иными федеральными законами, настоящей Инструкцией, нормативными и иными актами Банка России, в том числе устанавливающими особенности организации и проведения проверок кредитных организаций (их филиалов).

2.2. Руководитель и члены рабочей группы обеспечивают сохранность и возврат имущества, документов, полученных от кредитной организации (ее филиала) (за исключением копий документов (информации) полученных в порядке, установленном пунктами 2.5.4, 2.5.7 и 3.4 настоящей Инструкции).

2.3. На руководителя рабочей группы возлагаются обязанности организации взаимодействия рабочей группы по всем вопросам проведения проверки:

- с единоличным исполнительным органом, заместителями, членами коллегиального исполнительного органа кредитной организации, руководителем филиала кредитной организации, его заместителями, руководителем представительства, его заместителями (далее - руководитель кредитной организации (ее филиала);

- с ответственными работниками проверяемых структурных подразделений кредитных организаций (их филиалов) (в случаях проведения проверок представительств кредитных организаций и (или) внутренних структурных подразделений кредитных организаций (их филиалов);

- с руководителем временной администрации по управлению кредитной организацией, назначенной в соответствии с пунктом 1 статьи 17 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций".

Руководитель рабочей группы уполномочен по согласованию с должностным лицом Банка России, подписавшим поручение на проведение проверки, принимать решение о возможности ознакомления руководителя временной администрации по управлению кредитной организацией до даты завершения проверки кредитной организации (ее филиала) с актами проверки, составленными рабочей группой, и иными материалами проверки, необходимыми временной администрации по управлению кредитной организацией для исполнения возложенных на нее задач и функций.

2.4. Руководитель рабочей группы устанавливает время ежедневного пребывания рабочей группы в здании и других служебных помещениях проверяемой кредитной организации (ее филиала) в течение срока проверки с учетом действующего в кредитной организации (ее филиале) режима работы.

В случае необходимости для членов рабочей группы может быть установлено время пребывания, отличное от действующего в проверяемой кредитной организации (ее филиале) режима работы, по согласованию с руководителем кредитной организации (ее филиала).

2.5. Руководитель и члены рабочей группы вправе:

2.5.1. Входить в здания и другие служебные помещения проверяемой кредитной организации (ее филиала), в том числе занимаемые информационно-вычислительным центром или иным подразделением, осуществляющим сбор, обработку и хранение информационных ресурсов, а также подразделениями, осуществляющими операции с наличными денежными средствами и другими ценностями, при необходимости - в сопровождении специально выделенных работников кредитной организации и (или) работников иных организаций, осуществляющих на основании договоров контроль за соблюдением пропускного режима или охрану кредитной организации (ее филиала).

2.5.2. Пользоваться необходимыми для проведения проверки и организации деятельности рабочей группы техническими средствами, в том числе компьютерами, дискетами и иными электронными носителями информации, калькуляторами, копировальными аппаратами, сканерами, телефонами (в том числе сотовой связи) (далее - организационно-техническими средствами), вносить в помещения проверяемой кредитной организации (ее филиала) и выносить из них организационно-технические средства, принадлежащие Банку России.

2.5.3. Запрашивать и получать от руководителя и работников проверяемой кредитной организации (ее филиала) все необходимые для достижения целей проверки документы (информацию) за проверяемый период, в том числе:

- учредительные и иные документы, связанные с государственной регистрацией кредитной организации и получением лицензии на осуществление банковских операций;

- организационно-распорядительную документацию, инструкции, положения, регламенты, правила и иные внутренние документы кредитной организации (ее филиала);

- материалы службы внутреннего контроля и (или) внутреннего аудита кредитной организации (ее филиала), в том числе отчеты (заключения) службы внутреннего контроля и (или) внутреннего аудита кредитной организации (ее филиала), представляемые руководителю кредитной организации (ее филиала), совету директоров (наблюдательному совету) кредитной организации, и результаты их рассмотрения;

- документы аналитического и синтетического учета кредитной организации (ее филиала), в том числе по операциям, счетам и вкладам физических, юридических лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица; принятые к учету первичные документы и регистры бухгалтерского учета кредитной организации (ее филиала); книгу регистрации открытых и закрытых лицевых счетов кредитной организации (ее филиала);

- бухгалтерскую, статистическую и финансовую отчетность кредитной организации (ее филиала);

- объяснительные записки, справки, письменные и устные разъяснения руководителя кредитной организации (ее филиала) и работников кредитной организации (ее филиала);

- аудиторские заключения по финансовой (бухгалтерской) отчетности кредитной организации (ее филиала), подготавливаемые в соответствии с Федеральными правилами (стандартами) аудиторской деятельности, утвержденными постановлением Правительства Российской Федерации от 23.09.2002 N 696 (с дополнениями) (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 39, ст.3797; 2003, N 28, ст.2930) и нормативными актами Банка России.

- акты и материалы проверок кредитной организации (ее филиала), проводимых Банком России и (или) органами государственной власти и органами прокуратуры Российской Федерации (далее - федеральные органы), в том числе в рамках проверки соблюдения кредитной организацией (ее филиалом) законодательства Российской Федерации;

- договоры, заключенные кредитной организацией (ее филиалом);

- документы, подтверждающие соответствие осуществляемых кредитной организацией (ее филиалом) валютных операций законодательству Российской Федерации, включая документы валютного контроля;

- документы по исполнению кредитной организацией (ее филиалом) Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, N 33 (часть 1) , ст.3418; 2002, N 30, ст.3029; N 44, ст.4296);

- иные документы, которыми располагает кредитная организация (ее филиал), необходимые для проведения проверки (по усмотрению руководителя рабочей группы).

2.5.4. Снимать копии с документов кредитной организации (ее филиала) и выносить их из помещения кредитной организации (ее филиала) для приобщения к материалам проверки.

При необходимости руководитель и (или) члены рабочей группы вправе требовать предоставления копий документов кредитной организации (ее филиала), которые должны быть прошиты, заверены подписями руководителя кредитной организации (ее филиала) и главного бухгалтера кредитной организации (ее филиала), лиц, их замещающих, и оттиском печати кредитной организации (ее филиала).

2.5.5. Получать доступ к документации кредитной организации (ее филиала) на используемые автоматизированные банковские и информационные системы, а также письменные или устные разъяснения по вопросам, связанным с их разработкой, внедрением, стандартизацией и эксплуатацией.

2.5.6. Требовать от кредитной организации (ее филиала) демонстрации и ознакомления с функционированием и ресурсами автоматизированных банковских и информационных систем.

2.5.7. Получать доступ к автоматизированным банковским и информационным системам кредитной организации (ее филиала) в режиме просмотра и выборки необходимой информации, а также получать электронные копии документов и копии иных записей (на собственные носители информации), в том числе регистров бухгалтерского учета, хранящихся в базах данных автоматизированной банковской и информационной систем, автономных компьютерных системах, отдельных компьютерах, а также расшифровки этих записей.

2.6. Документы (информация) кредитной организации (ее филиала), необходимые для проведения проверки, предоставляются руководителю и (или) членам рабочей группы на основании заявки на предоставление документов (информации), составленной по типовой форме в соответствии с приложением 4 к настоящей Инструкции, в срок, устанавливаемый в заявке на предоставление документов (информации).

2.7. Руководитель рабочей группы вправе запрашивать от акционеров (участников) кредитной организации, клиентов и корреспондентов кредитной организации (ее филиала) (с их согласия) документы (информацию), необходимые для установления фактических обстоятельств, в том числе для подтверждения данных, содержащихся в документах (информации), полученных от проверяемой кредитной организации (ее филиала).

2.8. Уполномоченные представители Банка России несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации за разглашение ими сведений, полученных в ходе проверки кредитной организации (ее филиала), повлекшее нарушение банковской, коммерческой, служебной и иной тайн.

3.1. Кредитная организация (ее филиал) обязана содействовать руководителю и членам рабочей группы в проведении проверки.

3.2. Руководитель проверяемой кредитной организации (ее филиала) не позднее рабочего дня, следующего за датой начала проверки, обязан:

- определить должностных лиц кредитной организации (ее филиала) и работников кредитной организации (ее филиала), которые должны взаимодействовать с руководителем и членами рабочей группы, их компетенцию и ответственность по обеспечению доступа к документам (информации), необходимым для проведения проверки, к автоматизированным банковским и информационным системам кредитной организации (ее филиала), предоставлению документов (информации) кредитной организации (ее филиала), а также по обеспечению иных условий, необходимых для проведения проверки (далее - ответственные работники проверяемой кредитной организации (ее филиала);

- уведомить в письменной форме руководителя рабочей группы об ответственных работниках проверяемой кредитной организации (ее филиала).

3.3. Руководитель и работники проверяемой кредитной организации (ее филиала) обязаны:

- обеспечивать беспрепятственный доступ в здания и другие служебные помещения проверяемой кредитной организации (ее филиала) с даты начала проверки до даты завершения проверки при предъявлении руководителем и членами рабочей группы удостоверения, выданного Банком России или территориальным учреждением Банка России (иного документа, свидетельствующего о том, что указанные лица являются служащими Банка России), руководителю, работникам проверяемой кредитной организации (ее филиала) или работникам иной организации, осуществляющей на основании договоров контроль за соблюдением пропускного режима или охрану кредитной организации (ее филиала);

- предоставлять руководителю и членам рабочей группы рабочие места в служебном помещении кредитной организации (ее филиала), изолированном от работников кредитной организации (ее филиала) и посторонних лиц, сдаваемом под охрану и оборудованном необходимой мебелью, несгораемыми шкафами для хранения документов, компьютерами (с программным обеспечением, согласованным с руководителем рабочей группы), организационно-техническими средствами;

- обеспечивать руководителю и членам рабочей группы доступ к документам (информации), необходимым для проведения проверки, доступ к автоматизированным банковским и информационным системам кредитной организации (ее филиала) в режиме просмотра и выборки необходимой информации, а также получение на бумажном и электронном носителях копий документов (информации), в том числе хранящихся в автоматизированных банковских и информационных системах, в порядке, установленном настоящей Инструкцией.

3.4. Кредитная организация (ее филиал) обязана исполнять заявки на предоставление документов (информации), необходимых для проведения проверки, составленные руководителем и (или) членами рабочей группы по типовой форме в соответствии с приложением 4 к настоящей Инструкции, в полном объеме и в сроки, установленные в заявке на предоставление документов (информации).

Наличие сведений, содержащих банковскую, коммерческую, служебную и иную тайны, в документах (информации), необходимых для проведения проверки, не может служить основанием для отказа в их предоставлении рабочей группе.

Сведения, содержащие государственную тайну, запрашиваются и передаются рабочей группе в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.

3.4.1. По требованию руководителя и (или) членов рабочей группы, предоставляемые копии документов (информации) должны быть прошиты и заверены подписями руководителя кредитной организации (ее филиала) и главного бухгалтера кредитной организации (ее филиала), лиц, их замещающих, и оттиском печати кредитной организации (ее филиала).

3.4.2. В случае отсутствия документов (информации) и (или) возникновения иных обстоятельств, препятствующих их предоставлению в установленные заявкой сроки, руководитель кредитной организации (ее филиала) и главный бухгалтер кредитной организации (ее филиала), лица, их замещающие, должны представить руководителю рабочей группы до истечения установленного срока предоставления документов (информации) письменное объяснение причин неисполнения заявки.

3.5. Руководитель и работники кредитной организации (ее филиала), а также работники иных организаций, осуществляющих охрану проверяемой кредитной организации (ее филиала) на основании договоров, не вправе:

- проверять организационно-технические средства, находящиеся в пользовании руководителя и членов рабочей группы, изымать и досматривать служебные и иные (за исключением указанных в подпункте 5.1.2 настоящей Инструкции) документы, вещи или лишать возможности использовать их при проведении проверки;

- требовать от руководителя и членов рабочей группы давать какие-либо устные и (или) письменные обязательства и объяснения;

- предъявлять руководителю и членам рабочей группы иные требования, не предусмотренные законодательством Российской Федерации и настоящей Инструкцией.

3.6. Кредитная организация вправе по своему усмотрению предоставлять акт проверки на ознакомление аудиторским организациям (индивидуальным аудиторам), осуществляющим аудит кредитной организации (ее филиала), с соблюдением требований, установленных законодательством Российской Федерации.

Кредитная организация обязана уведомлять территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за ее деятельностью, о каждом случае ознакомления с актом проверки в срок не позднее 3 рабочих дней со дня его предоставления на ознакомление аудиторским организациям (индивидуальным аудиторам), осуществляющим аудит кредитной организации (ее филиала). Уведомление составляется по типовой форме в соответствии с приложением 5 к настоящей Инструкции.

4.1. Подготовка к проведению проверок кредитных организаций (их филиалов) (далее - предпроверочная подготовка) осуществляется на основе имеющейся в Банке России информации для уточнения вопросов, подлежащих проверке, проверяемого периода и определения объема выборки документов (информации), необходимых для проведения проверок, с учетом предварительной оценки:

- финансового состояния кредитных организаций;

- подверженности кредитных организаций (их филиалов) рискам;

- систем управления рисками и организации внутреннего контроля кредитных организаций (их филиалов);

- достоверности представляемой в Банк России отчетности кредитных организаций (их филиалов);

- устранения нарушений и недостатков, выявленных в ходе предшествующих проверок кредитных организаций (их филиалов);

исполнения кредитными организациями (их филиалами) требований Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".

4.2. Проверки кредитных организаций (их филиалов) могут осуществляться:

- без предварительного уведомления кредитной организации (ее филиала);

- с предварительным уведомлением кредитной организации (ее филиала).

4.3. Предварительное уведомление о проведении проверки направляется руководителю кредитной организации (ее филиала).

4.3.1. Предварительное уведомление о проведении проверки кредитной организации (ее филиала) может содержать требования о совершении кредитной организацией (ее филиалом) конкретных действий по обеспечению содействия в проведении проверки:

- подготовке документов (информации) по вопросам, подлежащим проверке, либо необходимых для ее обеспечения;

- проведении организационных мероприятий, в том числе выделении отдельного служебного помещения для рабочей группы, оборудовании его организационно-техническими средствами;

- совершении иных действий по обеспечению содействия в проведении проверки.

4.3.2. Предварительное уведомление о проведении проверки кредитной организации (ее филиала) составляется по типовой форме в соответствии с приложением 6 к настоящей Инструкции или по типовой форме в соответствии с приложением 7 к настоящей Инструкции - при проведении повторной проверки кредитной организации (ее филиала).

4.4. Проверка кредитной организации (ее филиала) по вопросу соблюдения требований законодательства Российской Федерации и нормативных актов Банка России в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма осуществляется без предварительного уведомления кредитной организации (ее филиала).

5.1. Руководитель рабочей группы предъявляет и вручает первый экземпляр поручения на проведение проверки:

- руководителю кредитной организации (ее филиала) (в случае проведения проверки кредитной организации (ее филиала);

- руководителю дополнительного офиса, заведующему операционной кассой вне кассового узла, кассовому работнику обменного пункта и иным ответственным работникам внутренних структурных подразделений кредитной организации (ее филиала), подлежащих проверке (далее - ответственные работники внутренних структурных подразделений кредитной организации (ее филиала)) (в случае проведения проверок внутренних структурных подразделений вне местонахождения кредитной организации (ее филиала) без предварительного уведомления кредитной организации (ее филиала).

5.1.1. Факт получения поручения на проведение проверки удостоверяется на его втором экземпляре подписью руководителя кредитной организации (ее филиала) либо ответственного работника внутреннего структурного подразделения кредитной организации (ее филиала), получившего поручение на проведение проверки, с указанием должности, фамилии, имени и отчества, а также даты и времени его получения.

Второй экземпляр поручения на проведение проверки остается у руководителя рабочей группы.

5.1.2. При предъявлении руководителем и членами рабочей группы поручения на проведение проверки и удостоверений, выданных Банком России или территориальным учреждением Банка России (иных документов, свидетельствующих о том, что указанные лица являются служащими Банка России), работникам кредитной организации (ее филиала) или иных организаций, осуществляющих на основании договоров контроль за соблюдением пропускного режима или охрану кредитной организации (ее филиала), указанные работники незамедлительно обеспечивают беспрепятственный доступ руководителя и членов рабочей группы в здания и другие служебные помещения проверяемой кредитной организации (ее филиала) или внутреннего структурного подразделения кредитной организации (ее филиала).

5.2. Дополнение к поручению на проведение проверки предъявляется и вручается руководителю кредитной организации (ее филиала) в порядке, установленном пунктом 5.1 настоящей Инструкции.

5.3. Руководитель и работники кредитной организации (ее филиала), в том числе ответственные работники внутренних структурных подразделений кредитной организации (ее филиала), обязаны обеспечивать содействие в проведении проверки в соответствии с настоящей Инструкцией с момента предъявления поручения на проведение проверки.

5.4. В случае необходимости, в период проведения проверки руководитель рабочей группы по согласованию с должностным лицом Банка России, подписавшим поручение на проведение проверки, проводит совещание с руководителем кредитной организации (ее филиала) для обсуждения предварительных результатов проверки кредитной организации (ее филиала), требующих получения от кредитной организации (ее филиала) дополнительных пояснений, устранения возможных разногласий с кредитной организацией (ее филиалом) по вопросу существенности выявленных нарушений и недостатков в деятельности кредитной организации (ее филиала), недостоверности учета (отчетности) кредитной организации (ее филиала) для их отражения (неотражения) в составляемом акте проверки и установления возможности их устранения кредитной организацией (ее филиалом).

5.5. Проверка кредитной организации (ее филиала) может быть приостановлена и (или) прекращена в случаях, предусмотренных пунктами 1.10 - 1.11 настоящей Инструкции.

6.1. Неисполнение (ненадлежащее исполнение) кредитной организацией (ее филиалом) обязанностей по содействию в проведении проверки кредитной организации (ее филиала), определенных настоящей Инструкцией, считается противодействием проведению проверки кредитной организации (ее филиала).

В качестве факта противодействия проведению проверки кредитной организации (ее филиала) могут быть признаны, в том числе:

- непринятие мер к обеспечению беспрепятственного доступа руководителя и членов рабочей группы в здания и другие служебные помещения проверяемой кредитной организации (ее филиала) или внутреннего структурного подразделения кредитной организации (ее филиала) в соответствии с подпунктом 5.1.2 настоящей Инструкции;

- отказ руководителя кредитной организации (ее филиала) или ответственных работников внутренних структурных подразделений кредитной организации (ее филиала) от получения поручения на проведение проверки после его предъявления и (или) отказ от удостоверения факта получения поручения на проведение проверки в соответствии с подпунктом 5.1.1 настоящей Инструкции;

- непредоставление кредитной организацией (ее филиалом) документов (информации) или их копий на основании заявки на предоставление документов (информации), составленной руководителем и (или) членами рабочей группы, в установленные ими сроки и в полном объеме в соответствии с пунктом 3.4 настоящей Инструкции;

- отказ руководителя кредитной организации (ее филиала) или ответственных работников внутренних структурных подразделений кредитной организации (ее филиала) от получения и (или) ознакомления с актом проверки кредитной организации (ее филиала) или внутренних структурных подразделений кредитной организации (ее филиала) и (или) его подписания в порядке, установленном пунктами 9.1 - 9.6 настоящей Инструкции.

6.2. В случаях, определенных пунктом 6.1 настоящей Инструкции, руководитель рабочей группы составляет акт о противодействии проведению проверки в двух экземплярах по типовой форме в соответствии с приложением 8 к настоящей Инструкции.

Акт о противодействии проведению проверки подписывается руководителем рабочей группы и не менее, чем одним членом рабочей группы.

6.3. Руководитель рабочей группы вручает экземпляр акта о противодействии проведению проверки руководителю кредитной организации (ее филиала) или, в случае проведения проверки внутреннего структурного подразделения кредитной организации (ее филиала), ответственному работнику внутреннего структурного подразделения кредитной организации (ее филиала).

Факт получения акта о противодействии проведению проверки удостоверяется на его втором экземпляре подписью руководителя кредитной организации (ее филиала) либо ответственного работника внутреннего структурного подразделения кредитной организации (ее филиала), получившего акт о противодействии проведению проверки, с указанием должности, фамилии, имени и отчества, а также даты и времени его получения.

6.3.1. Если руководитель кредитной организации (ее филиала) или ответственный работник внутреннего структурного подразделения кредитной организации (ее филиала) отказался от получения акта о противодействии проведению проверки или от подписи, удостоверяющей факт получения акта о противодействии проведению проверки, руководитель рабочей группы на всех экземплярах акта о противодействии проведению проверки делает соответствующую отметку "от получения акта о противодействии проведению проверки отказался" или "от подписи, удостоверяющей факт получения акта о противодействии проведению проверки, отказался..." с указанием должности, фамилии, имени и отчества руководителя кредитной организации (ее филиала) или ответственного работника внутреннего структурного подразделения кредитной организации (ее филиала) и даты его отказа.

6.3.2. По решению должностного лица Банка России, подписавшего поручение на проведение проверки, руководителю кредитной организации (ее филиала), совету директоров (наблюдательному совету) кредитной организации может быть направлена копия акта о противодействии проведению проверки.

6.4. Составление акта о противодействии проведению проверки не является основанием для ее обязательного приостановления или прекращения.

6.5. Акт о противодействии проведению проверки направляется должностному лицу Банка России, подписавшему поручение на проведение проверки, для принятия решения в соответствии с пунктом 1.10 настоящей Инструкции.

7.1. Результаты проверки кредитной организации (ее филиала), определенные пунктом 1.12 настоящей Инструкции, отражаются в акте проверки.

Акт проверки составляется по результатам проверки:

- кредитной организации;

- структурного подразделения кредитной организации, имеющей филиалы, расположенного по месту регистрации кредитной организации, ведущего сводный баланс кредитной организации и отдельный баланс, являющийся частью сводного (далее - головной офис кредитной организации);

- филиала, представительства или внутреннего структурного подразделения кредитной организации (ее филиала), в том числе вне местонахождения головного офиса или филиала кредитной организации.

7.2. При проведении проверки кредитной организации, имеющей филиалы, при условии одновременного проведения проверки головного офиса кредитной организации, филиалов кредитной организации и (или) внутренних структурных подразделений кредитной организации (ее филиала) вне местонахождения головного офиса или филиала кредитной организации по материалам проверки головного офиса кредитной организации и актов проверок филиалов кредитной организации и (или) внутренних структурных подразделений кредитной организации (ее филиала) составляется сводный акт проверки кредитной организации, имеющей филиалы.

В случае составления сводного акта проверки кредитной организации, имеющей филиалы, акт проверки головного офиса кредитной организации может не составляться.

7.3. Акт проверки относится к документам, содержащим информацию ограниченного доступа, определяемую в соответствии с Федеральным законом "Об информации, информатизации и защите информации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1995, N 8, ст.609; 2003, N 2, ст.167), и его содержание не может быть разглашено Банком России и кредитной организацией третьим лицам, за исключением случаев, предусмотренных законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России.

7.4. Акт проверки оформляется в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации, нормативных и иных актов Банка России на бумажном носителе в двух экземплярах по типовой форме в соответствии с приложением 9 к настоящей Инструкции.

7.4.1. Акт проверки должен состоять из трех частей: вводной, аналитической и заключительной.

7.4.1.1. Во вводной части акта проверки должны содержаться сведения:

- о дате и месте составления акта проверки;

- об основном государственном регистрационном номере кредитной организации по данным единого государственного реестра юридических лиц; регистрационном номере кредитной организации (порядковом номере филиала кредитной организации), присвоенным кредитной организации (филиалу) Банком России и содержащимся в Книге государственной регистрации кредитных организаций, а также местонахождении кредитной организации (ее филиала);

- об особенностях проведения и оформления результатов проверки кредитной организации (ее филиале) с указанием фактов противодействия проведению и (или) приостановления и (или) прекращения проверки, составления актов проверки в случаях, установленных пунктами 1.10, 1.11, 6.1 и 8.1 настоящей Инструкции;

- о рабочей группе, проводившей проверку.

7.4.1.2. Структура аналитической части акта проверки определяется перечнем проверенных вопросов деятельности кредитной организации (ее филиала).

Аналитическая часть акта проверки должна содержать сведения:

- о документах (информации), предоставленных (непредоставленных) кредитной организацией (ее филиалом) в течение срока проведения проверки кредитной организации (ее филиала);

- о достоверности учета (отчетности) кредитной организации (ее филиала);

- о фактах (событиях) выявленных нарушений и недостатков в деятельности кредитной организации (ее филиала) (с указанием места и времени совершения нарушений и конкретных положений федеральных законов и нормативных актов Банка России, требования которых были нарушены кредитной организацией (ее филиалом)), не устраненных к моменту их выявления;

- об устранении кредитной организацией (ее филиалом) на дату завершения проверки фактов (событий) выявленных нарушений и недостатков в деятельности кредитной организации (ее филиала), а также недостоверности учета (отчетности) кредитной организации (ее филиала).

В аналитической части акта проверки должны отражаться выводы рабочей группы по результатам проверки кредитной организации (ее филиала), а также иная надзорная информация, необходимая для определения размера рисков, активов, пассивов кредитной организации (ее филиала), величины и достаточности собственных средств (капитала) кредитной организации, а также оценки систем управления рисками и организации внутреннего контроля кредитной организации (ее филиала), финансового состояния и перспектив деятельности кредитной организации.

7.4.1.3. Заключительная часть акта проверки должна содержать обобщенную информацию об основных результатах проверки кредитной организации (ее филиала)

7.4.2. Акт проверки филиала кредитной организации, входящий в сводный акт проверки кредитной организации, имеющей филиалы, должен также содержать сведения:

- о соблюдении филиалом внутренних правил, процедур и лимитов, утвержденных головным офисом кредитной организации;

- об организации системы внутреннего контроля кредитной организации в отношении операций и сделок, осуществляемых ее филиалом.

7.4.3. Акт проверки представляется должностному лицу Банка России, подписавшему поручение на проведение проверки, с приложением в необходимых случаях копий документов кредитной организации (ее филиала), подтверждающих выявленные в ходе проверки недостоверность учета (отчетности) кредитной организации (ее филиала), нарушения и недостатки в деятельности кредитной организации (ее филиала).

7.5. Факты недостоверности учета (отчетности), нарушений и недостатков в деятельности кредитной организации (ее филиала) отражаются в акте проверки с учетом их существенности для оценки финансового состояния и перспектив деятельности кредитной организации, системы управления и организации внутреннего контроля кредитной организации (ее филиала), а также для принятия решений о применении к кредитной организации мер в соответствии с законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России.

7.5.1. Существенность недостоверности учета (отчетности) устанавливается согласно критериям, определяемым нормативными актами Банка России.

Основанием для установления существенности выявленных нарушений и недостатков в деятельности кредитной организации (ее филиала) являются мотивированные суждения членов рабочей группы, основывающиеся на документах (информации), полученных от кредитной организации (ее филиала), и расчетах руководителя и (или) членов рабочей группы.

7.5.2. Мотивированные суждения членов рабочей группы выносятся также по поводу соблюдения кредитной организацией (ее филиалом) требований законодательства Российской Федерации и нормативных актов Банка России в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, оценки систем управления рисками и организации внутреннего контроля кредитной организации (ее филиала), финансового состояния и перспектив деятельности кредитной организации.

7.5.3. В случае обсуждения результатов проверки с кредитной организацией (ее филиалом) в соответствии с пунктом 5.4 настоящей Инструкции руководитель рабочей группы вправе ознакомить руководителя кредитной организации (ее филиала) с мотивированными суждениями и их обоснованиями.

7.6. Мотивированные суждения и их обоснования отражаются в докладной записке о результатах проверки кредитной организации (ее филиала), представляемой должностному лицу Банка России, подписавшему поручение на проведение проверки.

Должностное лицо Банка России, подписавшее поручение на проведение проверки, при необходимости вправе ознакомить руководителя кредитной организации (ее филиала), совет директоров (наблюдательный совет) кредитной организации с мотивированными суждениями, отраженными в докладной записке о результатах проверки кредитной организации (ее филиала), в том числе об оценке систем управления рисками и организации внутреннего контроля, финансового состояния и перспектив деятельности кредитной организации.

7.7. Акт проверки должен быть подписан руководителем и членами рабочей группы. В случае невозможности подписания акта проверки отдельными членами рабочей группы (болезнь, отпуск, служебная командировка и иные объективные причины), руководитель рабочей группы делает отметку о причине отсутствия его подписи.

7.8. В случае принятия должностным лицом Банка России, подписавшим поручение на проведение проверки, в соответствии с пунктом 1.11 настоящей Инструкции решения о прекращении проверки кредитной организации (ее филиала) составляется акт проверки и докладная записка о результатах проверки (в случае когда за период с даты начала проверки до даты ее прекращения рабочей группе были предоставлены документы (информация), необходимые и достаточные для проведения проверки) или только докладная записка о результатах проверки (в случае когда за период с даты начала проверки до даты составления акта о противодействии проведению проверки рабочей группе было отказано в доступе в здания и другие служебные помещения проверяемой кредитной организации (ее филиала) или внутреннего структурного подразделения кредитной организации (ее филиала) либо не были предоставлены документы (информация), необходимые и достаточные для проведения проверки).

8.1. Акт проверки может составляться до завершения проверки (далее - промежуточный акт проверки) при выявлении фактов (событий) и обстоятельств, требующих незамедлительного применения к кредитной организации мер в соответствии с законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России, в том числе в случаях, установленных пунктом 1.11 настоящей Инструкции, а также при наличии:

- оснований для осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитной организации (за исключением случаев, когда проверка кредитной организации проводится в порядке, предусмотренном нормативным актом Банка России, регламентирующим порядок осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций);

- оснований для отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций в соответствии с частью первой статьи 20 Федерального закона "О банках и банковской деятельности";

- данных об административных правонарушениях, предусмотренных Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях;

- нарушений валютного законодательства Российской Федерации;

- нарушений законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;

- нарушений кредитной организацией нормативов обязательных резервов;

- недостоверности данных учета (отчетности) кредитной организации (ее филиала), обусловливающей появление оснований, предусмотренных настоящим пунктом.

8.2. Промежуточный акт проверки составляется в двух экземплярах по типовой форме в соответствии с приложением 9 к настоящей Инструкции.

8.2.1. Промежуточный акт проверки подписывается руководителем и членами рабочей группы, участвовавшими в проверке вопросов деятельности кредитной организации (ее филиала), по результатам которой были выявлены основания для его составления.

8.2.2. Обязательным приложением к промежуточному акту проверки являются документы (информация) либо их копии, заверенные в установленном порядке, подтверждающие выводы о наличии оснований для составления промежуточного акта проверки, предусмотренных пунктом 8.1 настоящей Инструкции.

8.3. В случаях, установленных пунктом 1.11 настоящей Инструкции, экземпляр промежуточного акта проверки вместе с приложениями к нему, а также докладной запиской о результатах проверки кредитной организации (ее филиала) должен быть направлен должностному лицу Банка России, подписавшему поручение на проведение проверки, для принятия решения о продолжении или прекращении проверки.

8.3.1. В случае принятия должностным лицом Банка России, подписавшим поручение на проведение проверки, решения о прекращении проверки составляется акт проверки в соответствии с пунктами 7.4 - 7.8 настоящей Инструкции по результатам ее проведения на дату принятия решения о прекращении проверки. Экземпляр промежуточного акта проверки включается в акт проверки кредитной организации (ее филиала) в качестве приложения.

8.3.2. В случае принятия должностным лицом Банка России, подписавшим поручение на проведение проверки, решения о продолжении проверки, она проводится в установленном порядке до даты завершения проверки.

8.4. При составлении промежуточного акта проверки (за исключением случаев, указанных в пункте 1.11 настоящей Инструкции) экземпляр промежуточного акта проверки:

- передается на ознакомление кредитной организации (ее филиалу) в порядке, установленном пунктами 9.1 - 9.5 настоящей Инструкции;

- направляется должностному лицу Банка России, подписавшему поручение на проведение проверки.

9.1. Кредитная организация (ее филиал) должна быть ознакомлена с актом проверки.

9.1.1. Акт проверки передается руководителем рабочей группы или членом рабочей группы на ознакомление руководителю кредитной организации (ее филиала) либо вручается ответственному работнику внутреннего структурного подразделения кредитной организации (ее филиала), в том числе руководителю дополнительного офиса, заведующему операционной кассой вне кассового узла, кассовому работнику обменного пункта или иному ответственному работнику проверенного внутреннего структурного подразделения кредитной организации (ее филиала), представившему доверенность на совершение действий по приему акта проверки для передачи его на ознакомление руководителю кредитной организации (ее филиала) (далее - уполномоченный ответственный работник внутреннего структурного подразделения кредитной организации (ее филиала).

9.1.2. Передача акта проверки для ознакомления органов управления кредитной организации осуществляется на основании протокола приема-передачи акта проверки, который составляется в двух экземплярах по типовой форме в соответствии с приложением 10 к настоящей Инструкции.

9.1.3. Протокол приема-передачи акта проверки подписывается руководителем рабочей группы и руководителем кредитной организации (ее филиала) или уполномоченным ответственным работником внутреннего структурного подразделения кредитной организации (ее филиала).

9.1.4. В случае отказа руководителя кредитной организации (ее филиала) от получения для ознакомления акта проверки или уполномоченного ответственного работника внутреннего структурного подразделения кредитной организации (ее филиала) от приема акта проверки для передачи его на ознакомление руководителю кредитной организации (ее филиала) на обоих экземплярах акта проверки производится отметка: "от получения для ознакомления акта проверки отказался..." с указанием должности, фамилии, имени, отчества руководителя кредитной организации (ее филиала) или уполномоченного ответственного работника внутреннего структурного подразделения кредитной организации (ее филиала), которая удостоверяется подписями руководителя рабочей группы и не менее одного члена рабочей группы.

9.1.5. При необходимости, в том числе при проведении проверок кредитных организаций (их филиалов) по вопросам деятельности внутренних структурных подразделений вне местонахождения кредитной организации (ее филиала) или без предварительного уведомления кредитной организации (ее филиала) в случае отсутствия у ответственных работников внутренних структурных подразделений кредитной организации (ее филиала) доверенности, указанной в подпункте 9.1.1 настоящей Инструкции, акт проверки может быть направлен руководителю кредитной организации (ее филиала) заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении.

9.2. Руководитель кредитной организации (ее филиала) должен ознакомиться с актом проверки в срок не позднее 5 рабочих дней со дня подписания протокола приема-передачи акта проверки или дня вручения заказного почтового отправления (далее - срок ознакомления с актом проверки).

В случае проведения проверки кредитной организации, имеющей филиалы, срок ознакомления с актом проверки может быть увеличен должностным лицом Банка России, подписавшим поручение на проведение проверки, до 10 рабочих дней.

Факт ознакомления с актом проверки удостоверяется подписью руководителя кредитной организации (ее филиала) и оттиском печати кредитной организации (ее филиала) на обоих экземплярах акта проверки с указанием даты ознакомления с актом проверки.

9.3. В случае несогласия с достоверностью, полнотой сведений или выводами рабочей группы по результатам проверки кредитной организации (ее филиала), отраженными в акте проверки, руководитель кредитной организации (ее филиала) вправе представить письменные возражения или замечания по акту проверки (далее - возражения по акту проверки) с отметкой "Возражения по акту проверки прилагаются на ___ листах" с указанием количества листов приложения.

9.3.1. Возражения по акту проверки должны быть составлены в двух экземплярах, заверены подписями руководителя кредитной организации (ее филиала) и главного бухгалтера кредитной организации (ее филиала), лиц, их замещающих, и оттиском печати кредитной организации (ее филиала).

9.3.2. Возражения по акту проверки представляются руководителю рабочей группы на бумажном носителе и, в необходимых случаях, также на электронном носителе.

9.3.3. Возражения по акту проверки, представленные руководителю рабочей группы до истечения срока ознакомления с актом проверки, являются его неотъемлемой частью.

9.4. При проведении проверок кредитных организаций (их филиалов) по вопросам деятельности внутренних структурных подразделений вне местонахождения кредитной организации (ее филиала) либо без предварительного уведомления кредитной организации (ее филиала), в том числе при проведении проверок обменных пунктов и операционных касс вне кассового узла уполномоченных банков, совершающих отдельные виды операций с наличной иностранной валютой, уполномоченный ответственный работник внутреннего структурного подразделения кредитной организации (ее филиала) вправе представить собственноручное объяснение относительно достоверности, полноты сведений или выводов рабочей группы по результатам проверки, отраженным в акте проверки.

Собственноручное объяснение ответственного работника внутреннего структурного подразделения кредитной организации (ее филиала) является неотъемлемой частью акта проверки.

9.5. В случае назначения Банком России временной администрации по управлению кредитной организацией в соответствии с пунктом 1 статьи 17 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций", акт проверки передается на ознакомление руководителю временной администрации по управлению кредитной организацией.

Руководитель временной администрации по управлению кредитной организацией:

- передает акт проверки для ознакомления органам управления кредитной организации, полномочия которых были ограничены либо приостановлены в соответствии с Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1999, N 9, ст.1097; 2000, N 2, ст.127; 2001, N 26, ст.2590; N 33 (часть 1), ст.3419; 2002, N 12, ст.1093);

- обеспечивает осуществление мер по устранению выявленных в ходе проверки кредитной организации фактов недостоверности учета (отчетности) кредитной организации и приведение учета (отчетности) кредитной организации в соответствие с законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России.

9.6. Руководитель кредитной организации в срок не позднее пяти рабочих дней с даты ознакомления с актом проверки должен направить:

- акт проверки - совету директоров (наблюдательному совету) кредитной организации;

- уведомление о направлении акта проверки совету директоров (наблюдательному совету) кредитной организации (далее - уведомление об ознакомлении органов управления кредитной организации с актом проверки) - в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью кредитной организации.

Уведомление об ознакомлении органов управления кредитной организации с актом проверки составляется по типовой форме в соответствии с приложением 11 к настоящей Инструкции.

9.7. Первый экземпляр акта проверки представляется должностному лицу Банка России, подписавшему поручение на проведение проверки, для рассмотрения и принятия решения о применении к кредитной организации мер, предусмотренных законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России.

10.1. С целью контроля за полнотой и своевременностью выполнения кредитными организациями нормативов обязательных резервов, установленных нормативными актами Банка России, регламентирующими порядок депонирования кредитными организациями обязательных резервов в Банке России, не реже двух раз в год проводятся проверки выполнения кредитными организациями нормативов обязательных резервов.

10.1.1. Проверка выполнения кредитной организацией нормативов обязательных резервов заключается в проверке соответствия данных, содержащихся в Расчете размера обязательных резервов, подлежащих депонированию в Банке России (далее - Расчет), данным ежедневных балансов кредитной организации и других документов и материалов, имеющихся у кредитной организации.

При проведении проверок выполнения кредитными организациями нормативов обязательных резервов проводится проверка правильности отражения кредитной организацией (ее филиалами) обязательств по счетам бухгалтерского учета в балансе кредитной организации и (или) балансе(ах) филиала(ов) кредитной организации.

10.1.2. Необходимость проведения проверки правильности отражения обязательств по счетам бухгалтерского учета в балансе(ах) филиала(ов) кредитной организации и перечень филиалов кредитной организации определяется на основе мотивированного суждения территориального учреждения Банка России, осуществляющего надзор за деятельностью кредитной организации, с учетом наличия и характера ранее установленных нарушений порядка депонирования кредитными организациями обязательных резервов в Банке России, размера обязательств филиала кредитной организации и иных сведений, а также предложений территориальных учреждений Банка России, осуществляющих надзор за деятельностью филиалов кредитной организации.

Проверка выполнения нормативов обязательных резервов кредитной организацией, имеющей филиалы, и одновременная проверка правильности отражения обязательств по счетам бухгалтерского учета в балансе(ах) ее филиала(ов) кредитной организации проводится не реже одного раза в год.

10.2. Проверки выполнения кредитной организацией нормативов обязательных резервов проводятся уполномоченными представителями Банка России, образующими рабочую группу, в состав которой входят работники территориального учреждения Банка России, осуществляющего надзор за деятельностью кредитной организации. Проверку филиала кредитной организации вправе проводить уполномоченные представители Банка России, образующие рабочую группу, в состав которой входят работники территориального учреждения Банка России, осуществляющего надзор за деятельностью филиала кредитной организации (в случае, если надзор за деятельностью филиала кредитной организации и головного офиса кредитной организации осуществляют разные территориальные учреждения Банка России).

Руководитель территориального учреждения Банка России, руководитель отделения территориального учреждения Банка России, руководитель расчетно-кассового центра территориального учреждения Банка России вправе поручать проведение проверок выполнения нормативов обязательных резервов работникам структурных подразделений территориального учреждения Банка России (отделения, расчетно-кассового центра), осуществляющим контроль за выполнением нормативов обязательных резервов.

10.3. По результатам проверки выполнения нормативов обязательных резервов в порядке, определенном настоящей Инструкцией, составляется акт проверки, содержащий:

- сведения о выявленных в ходе проверки нарушениях при составлении кредитной организацией Расчета;

- сумму недовзноса в обязательные резервы или излишне внесенную сумму обязательных резервов, установленную по результатам проверки;

- вопросы, подлежащие обязательному контролю при проведении следующей проверки выполнения нормативов обязательных резервов.

10.4. Срок ознакомления руководителя кредитной организации (ее филиала) с актом проверки не должен превышать двух рабочих дней со дня составления протокола приема-передачи акта проверки.

10.5. Факт ознакомления с актом проверки выполнения нормативов обязательных резервов удостоверяется на обоих экземплярах акта проверки подписями руководителя кредитной организации (ее филиала) и главного бухгалтера кредитной организации (ее филиала) либо их заместителей, кандидатуры которых в установленном порядке согласованы с Банком России и подписи которых занесены в карточку образцов подписей и оттиска печати, хранящуюся в территориальном учреждении Банка России, с указанием даты ознакомления с актом проверки.

10.6. Акт проверки кредитной организации составляется в двух экземплярах.

10.7. Акт проверки филиала кредитной организации составляется в двух экземплярах - если филиал кредитной организации поднадзорен территориальному учреждению Банка России, осуществляющему контроль за выполнением нормативов обязательных резервов, в трех экземплярах - если филиал кредитной организации поднадзорен другому территориальному учреждению Банка России. При необходимости может быть составлен дополнительный экземпляр акта проверки.

10.8. При одновременном проведении проверки головного офиса кредитной организации и филиалов кредитной организации за один и тот же период деятельности кредитной организации (ее филиалов) составляется сводный акт проверки кредитной организации, имеющей филиалы. Акты проверки филиалов кредитной организации включаются в сводный акт проверки кредитной организации, имеющей филиалы, в качестве приложения.

10.9. При проведении проверки правильности отражения филиалом кредитной организации обязательств по счетам бухгалтерского учета в балансе(ах) филиала(ов) кредитной организации, один экземпляр акта проверки подлежит представлению в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью кредитной организации.

10.10. Акт проверки рассматривается и утверждается руководителем территориального учреждения Банка России, руководителем отделения территориального учреждения Банка России, руководителем расчетно-кассового центра территориального учреждения Банка России не позднее двух рабочих дней, следующих за датой ознакомления с актом проверки.

10.11. В случае выявления нарушений нормативов обязательных резервов при проведении проверок кредитных организаций (их филиалов), в перечень проверяемых вопросов которых включена проверка выполнения нормативов обязательных резервов, результаты проверки оформляются промежуточным актом проверки в соответствии с требованиями пунктов 10.3 и 10.9 настоящей Инструкции.

11.1. Проверки обменных пунктов и операционных касс вне кассового узла уполномоченных банков, совершающих отдельные виды операций с наличной иностранной валютой, проводятся в порядке, установленном настоящей Инструкцией, с учетом требований нормативного акта Банка России, регламентирующего порядок совершения и учета операций с наличной иностранной валютой, и следующих особенностей.

11.2. Поручение на проведение проверки вручается ответственному работнику обменного пункта или операционной кассы вне кассового узла уполномоченного банка (кассиру обменного пункта либо заведующему операционной кассы вне кассового узла), совершающих отдельные виды операций с наличной иностранной валютой, в порядке, установленном пунктом 5.1 настоящей Инструкции.

11.2.1. Проведение проверки обменных пунктов и операционных касс вне кассового узла уполномоченных банков (их филиалов), совершающих отдельные виды операций с наличной иностранной валютой, начинается с предъявления и вручения поручения на проведение проверки кассиру обменного пункта либо заведующему операционной кассы вне кассового узла, а также предъявления руководителем и членами рабочей группы служебных удостоверений или пропусков, выданных Банком России или территориальным учреждением Банка России.

11.2.2. С момента получения поручения на проведение проверки ответственный работник обменного пункта или операционной кассы вне кассового узла уполномоченного банка, совершающих отдельные виды операций с наличной иностранной валютой (кассир обменного пункта либо заведующий операционной кассы вне кассового узла), обязан:

- немедленно прекратить проведение операций с наличной иностранной валютой, а также оформление (заполнение) любых документов, в том числе с использованием компьютерной техники;

- обеспечить беспрепятственный доступ руководителя и членов рабочей группы в помещение обменного пункта и операционной кассы вне кассового узла уполномоченного банка (его филиала) и выполнить все требования по предоставлению документов (информации), необходимых для проведения проверки, на основании заявки, составленной по типовой форме в соответствии с приложением 4 к настоящей Инструкции, а также письменных и устных разъяснений, справок и объяснительных записок.

11.2.3. Ответственный работник обменного пункта или операционной кассы вне кассового узла (кассир обменного пункта либо заведующий операционной кассы вне кассового узла) уполномоченного банка (его филиала) вправе уведомить руководителя уполномоченного банка (его филиала) о проводимой проверке.

11.3. Руководитель и члены рабочей группы вправе требовать от ответственного работника обменного пункта или операционной кассы вне кассового узла (кассира обменного пункта либо заведующего операционной кассы вне кассового узла) уполномоченного банка (его филиала):

- собственноручное объяснение по вопросам проверки, которое является неотъемлемой частью акта проверки;

- пересчета остатков денежной наличности и ценностей обменного пункта или операционной кассы вне кассового узла уполномоченного банка. При этом банкноты Банка России и иностранная валюта, платежные документы в иностранной валюте пересчитываются полистно, а монета - по кружкам.

Фактическое наличие остатков денежной наличности и других ценностей сверяется с данными учета согласно оформленным документам операционного дня. В случае выявления расхождений фактического наличия остатков денежной наличности и других ценностей с данными учета производится их повторный пересчет.

11.4. По результатам проверки обменного пункта или операционной кассы вне кассового узла уполномоченного банка (его филиала) составляется акт проверки в двух экземплярах в соответствии с пунктом 7.4 настоящей Инструкции.

11.4.1. Акт проверки вручается кассиру обменного пункта либо заведующему операционной кассы вне кассового узла уполномоченного банка (его филиала) в порядке, установленном пунктом 9.1 настоящей Инструкции.

11.4.2. Акт проверки направляется на ознакомление руководителю уполномоченного банка (его филиала) в порядке, установленном пунктами 9.1 - 9.5 настоящей Инструкции.

11.5. Проверки обменных пунктов и операционных касс вне кассового узла уполномоченных банков (их филиалов), совершающих отдельные виды операций с наличной иностранной валютой, проводятся не реже одного раза в год.

11.6. Проверки обменных пунктов и операционных касс вне кассового узла уполномоченных банков (их филиалов), совершающих отдельные виды операций с наличной иностранной валютой, могут проводиться уполномоченными представителями Банка России одновременно с органами и агентами валютного контроля Российской Федерации, а также иными федеральными органами.

12.1. Проверки филиалов и представительств уполномоченных банков, расположенных на территории иностранного государства (далее - зарубежные филиалы и представительства уполномоченных банков), осуществляются с учетом требований нормативных актов Банка России, определяющих особенности регулирования деятельности уполномоченных банков, создающих и имеющих филиалы и представительства на территории иностранного государства, в порядке, установленном настоящей Инструкцией с учетом следующих особенностей.

12.2. Проверка зарубежного филиала и представительства уполномоченного банка проводится уполномоченными представителями Банка России с участием работников структурных подразделений центрального аппарата Банка России по вопросам, подлежащим проверке, отнесенным к компетенции соответствующего структурного подразделения центрального аппарата Банка России, на основании соглашения (меморандума).

12.3. Участие уполномоченных представителей Банка России в проверке дочерней кредитной организации уполномоченного банка, зарегистрированной на территории иностранного государства (далее - зарубежная дочерняя кредитная организация уполномоченного банка), осуществляется на основании и в порядке, установленном соглашением (меморандумом) между Банком России и органом банковского надзора иностранного государства.

В случае отсутствия указанных соглашений (меморандумов) участие уполномоченных представителей Банка России в проведении проверок зарубежных дочерних кредитных организаций уполномоченных банков регулируется в индивидуальном порядке по согласованию между Банком России и органами банковского надзора иностранных государств.

12.4. Проверки зарубежных филиалов и представительств уполномоченных банков могут также осуществляться по инициативе органа банковского надзора иностранного государства, на территории которого они расположены, на основании соглашений (меморандумов).

В случае отсутствия указанных соглашений (меморандумов) проведение проверок зарубежных филиалов и представительств уполномоченных банков регулируется в индивидуальном порядке по согласованию между Банком России и органом банковского надзора иностранного государства.

Если уполномоченные представители Банка России участвуют в проведении проверки зарубежного филиала и представительства уполномоченного банка, результаты проверки оформляются и передаются Банку России в порядке, предусмотренном соглашением (меморандумом).

12.5. По результатам проверки зарубежного филиала и представительства уполномоченного банка Банк России может рекомендовать проведение совещания для совместного обсуждения ее результатов уполномоченными представителями Банка России и органом банковского надзора иностранного государства, на территории которого они расположены.

12.6. Руководитель уполномоченного банка уведомляет Банк России об ознакомлении с результатами проверки зарубежного филиала и представительства уполномоченного банка (далее - уведомление Банка России) в срок не позднее 10 рабочих дней со дня получения материалов проверки зарубежного филиала или представительства уполномоченного банка.

Уведомление Банка России осуществляется по форме, аналогичной уведомлению об ознакомлении с актом проверки органов управления кредитной организации, установленной приложением 11 к настоящей Инструкции. Одновременно с уведомлением Банка России руководитель уполномоченного банка вправе направить пояснения и (или) возражения по результатам проверки, подготовленные по материалам проверки зарубежного филиала и представительства уполномоченного банка.

13.1. Настоящая Инструкция утверждена Советом директоров Банка России (протокол N 18 от 25.07.2003) и вступает в силу по истечении 10 дней после дня официального опубликования в "Вестнике Банка России".

13.2. Со дня вступления в силу настоящей Инструкции нормы, относящиеся к вопросам проведения проверок кредитных организаций (их филиалов), установленные нормативными актами Банка России, применяются в части, не противоречащей настоящей Инструкции.

Председатель Центрального банка
Российской Федерации
С.М.ИГНАТЬЕВ