в базе 1 113 607 документа
Последнее обновление: 23.11.2024

Законодательная база Российской Федерации

Расширенный поиск Популярные запросы

8 (800) 350-23-61

Бесплатная горячая линия юридической помощи

Бесплатная консультация
Навигация
Федеральное законодательство
Содержание

Действия


Версия для печати

  • Главная
  • УКАЗАНИЕ ЦБ РФ от 27.07.2004 N 1481-У "О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В УКАЗАНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 16 ЯНВАРЯ 2004 ГОДА N 1376-У "О ПЕРЕЧНЕ, ФОРМАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ФОРМ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"
отменен/утратил силу Редакция от 27.07.2004 Подробная информация
УКАЗАНИЕ ЦБ РФ от 27.07.2004 N 1481-У "О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В УКАЗАНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 16 ЯНВАРЯ 2004 ГОДА N 1376-У "О ПЕРЕЧНЕ, ФОРМАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ФОРМ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"

РАЗРАБОТОЧНАЯ ТАБЛИЦА ДЛЯ СОСТАВЛЕНИЯ БУХГАЛТЕРСКОГО БАЛАНСА

Номер п/п Наименование статьи бухгалтерского баланса (публикуемая форма) Номера балансовых счетов в соответствии с Планом счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях и их расшифровок в соответствии с формой 0409110 <1>
1 2 3
I. АКТИВЫ
1. Денежные средства 202 + 20302 + 20303 + 20305 + 204
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации 30102 + 30104 + 30106 + 30202 + 30204 + 30206 + 30208 + 30210 + 30215 + 30224 + 304 <2> + 30228 - 30410
2.1. Обязательные резервы 30202 + 30204
3. Средства в кредитных организациях 30110 + 30114 + 30115 + 30118 + 30119 + 30213 + 30125 - (30226 + А 30126/3)
4. Чистые вложения в торговые ценные бумаги 501 (кроме 50111, 50112, 50114) + 506 (кроме 50609, 50610, 50612) + А/4.1 <3>
5. Чистая ссудная задолженность 20311 + 20312 + 20315 + 20316 + 20317 + 20318 + 319 + 320 (кроме 32015) + 321 (кроме 32115) + 322 (кроме 32211) + 323 (кроме 32311) + 324 (кроме 32403) + (40111 - 40110) <4> + 40308 + 40310 + 441 (кроме 44115) + 442 (кроме 44215) + 443 (кроме 44315) + 444 (кроме 44415) + 445 (кроме 44515) + 446 (кроме 44615) + 447 (кроме 44715) + 448 (кроме 44815) + 449 (кроме 44915) + 450 (кроме 45015) + 451 (кроме 45115) + 452 (кроме 45215) + 453 (кроме 45315) + 454 (кроме 45415) + 455 (кроме 45515) + 456 (кроме 45615) + 457 (кроме 45715) + 458 (кроме 45818) + 460 (кроме 46008) + 461 (кроме 46108) + 462 (кроме 46208) + 463 (кроме 46308) + 464 (кроме 46408) + 465 (кроме 46508) + 466 (кроме 46608) + 467 (кроме 46708) + 468 (кроме 46808) + 469 (кроме 46908) + 470 (кроме 47008) + 471 (кроме 47108) + 472 (кроме 47208) + 473 (кроме 47308) + 47410 + 47701 + 478 (кроме 47804) + 512 (кроме 51208, 51209, 51210) + 513 (кроме 51308, 51309, 51310) + 514 (кроме 51408, 51409, 51410) + 515 (кроме 51508, 51509, 51510) + 516 (кроме 51608, 51609, 51610) + 517 (кроме 51708, 51709, 51710) + 518 (кроме 51808, 51809, 51810) + 519 (кроме 51908, 51909, 51910) + 60315 + А/5.1 + А 40109/5.3 - (32015 + 32211 + 44115 + 44215 + 44315 + 44415 + 44515 + 44615 + 44715 + 44815 + 44915 + 45015 + 45115 + 45215 + 45315 + 45415 + 45515 + 46008 + 46108 + 46208 + 46308 + 46408 + 46508 + 46608 + 46708 + 46808 + 46908 + 47008 + 47108 + 47208 + 47702 + 47804 + 51210 + 51310 + 51410 + 51510 + А/5.2)
6. Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения 503 (кроме 50312) + А/6.1 <3> - А/6.2
7. Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи 502 (кроме 50213) + 50406 + 50505 + 507 (кроме 50709) + 508 (кроме 50809) + 601 (кроме 60105) + 602 (кроме 60206) - А/4.1 <3> - А/6.1 <3> - (60105 + 60206 + А/7.2)
8. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы 604 (А - П) - 606 + 607 + 60804 - 60805 + 609 (А - П) + 610
9. Требования по получению процентов 20319 + 20320 + 325 + 40311 + 459 + 47402 + 47427 + 51208 + 51209 + 51308 + 51309 + 51408 + 51409 + 51508 + 51509 + 51608 + 51609 + 51708 + 51709 + 51808 + 51809 + 51908 + 51909 - А/5.1 + А 40109/9
10. Прочие активы 20308 + (30221 - 30222) <5> + 303 <5> + 30602 + 30605 + (40313 - 40312) <5> + (40908 - 40907) <5> + 47404 + 47406 + 47408 + 47413 + 47415 + 47417 + 47420 + 47423 + 603(А) (кроме 60315) + 612(А) - А/10
11. Всего активов ст. 1 + 2 + 3 + 4 + 7 + 8 + 9 + 10
II. ПАССИВЫ
12. Кредиты Центрального банка Российской Федерации 312 + 31701 + 31704 + 31801 + 31804
13. Средства кредитных организаций 20313 + 20314 + 30109 + 30111 + 30112 + 30113 + 30116 + 30117 + 30122 + 30123 + 30230 + 30231 + 313 + 314 + 315 + 316 + 31702 + 31703 + 31802 + 31803 + А/13
14. Средства клиентов (некредитных организаций) 20309 + 20310 + 30214 + 30220 + 30223 + 30227 + 30601 + 30606 + 40101 + 40105 + 40106 + 40107 + (40108 - (40109 - А 40109/5.3 - А 40109/9)) + (40110 - 40111) <4> + 40113 + 40114 + 40116 + 402 + 403 (кроме 40308, 40310, 40311, 40312, 40313) + 404 + 405 + 406 + 407 + 408 + 409 (кроме 40907, 40908) + 410 + 411 + 412 + 413 + 414 + 415 + 416 + 417 + 418 + 419 + 420 + 421 + 422 + 423 + 425 + 426 + 427 + 428 + 429 + 430 + 431 + 432 + 433 + 434 + 435 + 436 + 437 + 438 + 439 + 440 + 47401 + 47409 + 47418 + 476 - А/13
14.1 Вклады физических лиц 423 + 426 + 47603 + 47605 + 47608 + 47609
15. Выпущенные долговые обязательства 520 + 521 + 522 + 523 + 524 (кроме 52402, 52405, 52407)
16. Обязательства по уплате процентов 47411 + 47426 + 52402 + 52405 + 52407 + 52501
17. Прочие обязательства (30222 - 30221) <5> + 303 <5> + 304 <2> + 30603 + 30604 + (40312 - 40313) <5> + (40907 - 40908) <5> + 47403 + 47405 + 47407 + 47412 + 47414 + 47416 + 47419 + 47422 + 603 (П) (кроме 60324) + 60806 + 612 (П) + А 10702/17
18. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон 20321 + 30126 + 30607 + 32115 + 32311 + 32403 + 45615 + 45715 + 45818 + 47308 + 47425 + 50114 + 50213 + 50312 + 50507 + 50612 + 50709 + 50809 + 51610 + 51710 + 51810 + 51910 + 60324 - А 30126/3 - А/5.2 - А/6.2 - А/7.2 - А/10
19. Всего обязательств Ст. 12 + ст. 13 + ст. 14 + ст. 15 + ст. 16 + ст. 17 + ст. 18
III. ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
20. Средства акционеров (участников) Ст. 20.1 + ст. 20.2 + ст. 20.3
20.1. Зарегистрированные обыкновенные акции и доли 102 + 104 в части зарегистрированного уставного капитала
20.2. Зарегистрированные привилегированные акции 103
20.3. Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций 104 в части незарегистрированного уставного капитала
21. Собственные акции, выкупленные у акционеров 105
22. Эмиссионный доход 10602
23. Переоценка основных средств 10601
24. Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал) 32802 - 32801 + 47502 - 47501 + 50905 + 52502 + 61401 + 61402 + 61403 - 61301 - 61302 - 61303 - 61304
25. Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет) 10604 + (107 - А 10702/17) + 70302 - 70402 - 70502
26. Прибыль к распределению (убыток) за отчетный период 61306 + 61308 - 61406 - 61408 + 701 - 702 + 70301 - 70401 - 70501
27. Всего источников собственных средств Ст. 20 - ст. 20.3 - ст. 21 + ст. 22 + ст. 23 - ст. 24 + ст. 25 + ст. 26
28. Всего пассивов Ст. 19 + ст. 20.3 + ст. 27
IV. ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
29. Безотзывные обязательства кредитной организации 91003 + 91004 + 91010 + 91302 + 91309 + 91705 + 960 + 961 + 962 + 963 + 964 + 965 + 966 + 967
30. Гарантии, выданные кредитной организацией 91404
V. СЧЕТА ДОВЕРИТЕЛЬНОГО УПРАВЛЕНИЯ
АКТИВНЫЕ СЧЕТА
1. Касса 801
2. Ценные бумаги в управлении 802
3. Драгоценные металлы 803
4. Кредиты предоставленные 804
5. Средства, использованные на другие цели 805
6. Расчеты по доверительному управлению 806
7. Уплаченный накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам 807
8. Текущие счета 808
9. Расходы по доверительному управлению 809
10. Убыток по доверительному управлению 810
ПАССИВНЫЕ СЧЕТА
11. Капитал в управлении 851
12. Расчеты по доверительному управлению 852
13. Полученный накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам 853
14. Доходы от доверительного управления 854
15. Прибыль по доверительному управлению 855

<1> В графе 3 Разработочной таблицы приводятся примерные алгоритмы формирования статей Бухгалтерского баланса (публикуемая форма).

<2> Балансовый счет N 304 включается в статью "Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации", если складывается активное сальдо, и в статью "Прочие обязательства" - если пассивное.

<3> При формировании статей бухгалтерского баланса (публикуемая форма) используются все корректировки формы 0409110, оканчивающиеся на приведенный номер. Например, запись "А/4.1" означает, что при формировании статьи 4 "Чистые вложения в торговые ценные бумаги" используются все корректировки, оканчивающиеся на "4.1", то есть А50406/4.1 и А50505/4.1.

<4> Балансовые счета N N 40111 и 40110 включаются в статью "Чистая ссудная задолженность", если складывается активное сальдо, и в статью "Средства клиентов" - если пассивное.

<5> Балансовые счета N N 30221 и 30222, 303, 40313 и 40312, 40908 и 40907 включаются в статью "Прочие чистые активы", если складывается активное сальдо, и в статью "Прочие обязательства" - если пассивное.

Приложение 18
к Указанию Банка России
от 27 июля 2004 г. N 1481-У
"О внесении изменений
в Указание Банка России
от 16 января 2004 года N 1376-У
"О перечне, формах и порядке
составления и представления форм
отчетности кредитных организаций
в Центральный банк
Российской Федерации"

  • Главная
  • УКАЗАНИЕ ЦБ РФ от 27.07.2004 N 1481-У "О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В УКАЗАНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 16 ЯНВАРЯ 2004 ГОДА N 1376-У "О ПЕРЕЧНЕ, ФОРМАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ФОРМ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"

© 2012 - 2024
ZakonBase.ru

© Buzznet: Мониторинг СМИ