отменен/утратил силу
Редакция от 27.07.2004
Подробная информация
| Наименование документ | УКАЗАНИЕ ЦБ РФ от 27.07.2004 N 1481-У "О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В УКАЗАНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 16 ЯНВАРЯ 2004 ГОДА N 1376-У "О ПЕРЕЧНЕ, ФОРМАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ФОРМ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ" |
| Вид документа | указания, порядок |
| Принявший орган | цб рф |
| Номер документа | 1481-У |
| Дата принятия | 01.01.1970 |
| Дата редакции | 27.07.2004 |
| Номер регистрации в Минюсте | 5970 |
| Дата регистрации в Минюсте | 12.08.2004 |
| Статус | отменен/утратил силу |
| Публикация | - "Вестник Банка России", N 50, 19.08.2004,
- "Вестник Банка России", N 52, 01.09.2004 (уточнение),
- "Российская Бизнес-газета", N 34, 07.09.2004 (без приложений)
|
| Навигатор | Примечания |
ФОРМА 0409807 ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
| Наименование кредитной организации | |
| Почтовый адрес | |
Код формы 0409807
Квартальная
тыс. руб.
| Номер п/п | Наименование статьи | Данные за отчетный период | Данные за соответствующий период прошлого года |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| | Проценты полученные и аналогичные доходы от: | | |
| 1 | Размещения средств в кредитных организациях | | |
| 2 | Ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) | | |
| 3 | Оказание услуг по финансовой аренде (лизингу) | | |
| 4 | Ценных бумаг с фиксированным доходом | | |
| 5 | Других источников | | |
| 6 | Всего процентов полученных и аналогичных доходов | | |
| | Проценты уплаченные и аналогичные расходы по: | | |
| 7 | Привлеченным средствам кредитных организаций | | |
| 8 | Привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций) | | |
| 9 | Выпущенным долговым обязательствам | | |
| 10 | Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов | | |
| 11 | Чистые процентные и аналогичные доходы | | |
| 12 | Чистые доходы от операций с ценными бумагами | | |
| 13 | Чистые доходы от операций с иностранной валютой | | |
| 14 | Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами | | |
| 15 | Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | | |
| 16 | Комиссионные доходы | | |
| 17 | Комиссионные расходы | | |
| 18 | Чистые доходы от разовых операций | | |
| 19 | Прочие чистые операционные доходы | | |
| 20 | Административно-управленческие расходы | | |
| 21 | Резервы на возможные потери | | |
| 22 | Прибыль до налогообложения | | |
| 23 | Начисленные налоги (включая налог на прибыль) | | |
| 24 | Прибыль за отчетный период | | |
| Руководитель | (Ф.И.О.) |
| | |
| Главный бухгалтер | (Ф.И.О.) |
| | |
| М.П. | |
| | |
| Исполнитель | (Ф.И.О.) |
| | |
| Телефон: | |
| "__" ____________ г. | |
1. Отчетность по форме N 0409807 "Отчет о прибылях и убытках (публикуемая форма)" (далее - Отчет) является частью отчетности, подлежащей опубликованию. Публикуется и представляется в территориальные учреждения Банка России по состоянию на 1 апреля, 1 июля и 1 октября: не позднее 43 рабочих дней после 1 апреля, 1 июля, 1 октября; на 1 января: в течение 3 рабочих дней после даты опубликования годовых отчетов.
2. Отчет составляется на основании данных отчетности по форме 0409102 "Отчет о прибылях и убытках кредитной организации" (далее - форма 102) в соответствии с "Разработочной таблицей для составления Отчета о прибылях и убытках (публикуемая форма)" (далее - Разработочная таблица).
В случае если остатки по каким-либо символам формы 102 за отчетный период не включены в Отчет ввиду их отсутствия в Разработочной таблице, то их следует отражать по той статье Отчета, которая по экономическому содержанию соответствует операции на этом символе, либо по статье 19 "Прочие чистые операционные доходы".
При формировании статей Отчета кредитные организации могут осуществлять реклассификацию отдельных символов в иные статьи Отчета, чем это определено Разработочной таблицей, используя принцип приоритета экономической сущности осуществленных операций над их юридической формой.
3. Сведения, приведенные в Отчете и сгруппированные в соответствии с Разработочной таблицей, должны соответствовать данным формы 102.
При наличии расхождений (например, при внесении изменений в Отчет по требованию аудиторской организации (аудитора) и (или) по требованию территориального учреждения Банка России при выявлении фактов несоблюдения кредитной организацией требований законодательства Российской Федерации, включая нормативные акты Банка России, кредитные организации вместе с Отчетом представляют пояснения о причинах расхождений.
РАЗРАБОТОЧНАЯ ТАБЛИЦА ДЛЯ СОСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТА О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ| Номер п/п | Наименование статьи отчета о прибылях и убытках (публикуемая форма) | Символы формы 0409102 и их расшифровки в соответствии с формой 0409110 <*> |
| 1 | 2 | 3 |
| | Проценты полученные и аналогичные доходы от: |
| 1 | Размещения средств в кредитных организациях | 11118 + 11119 + 11218 + 11219 + 11318 + 11319 + 11415 + 11416 + 115 + 116 + 12203 + 12207 + 12303 + 12307 + S 17315/1 |
| 2 | Ссуд, предоставленных клиентам (не кредитным организациям) | 111 (кроме 11118, 11119) + 112 (кроме 11218, 11219) + 113 (кроме 11318, 11319)+ 114 (кроме 11415, 11416) + 122 (кроме 12203, 12207) + 123 (кроме 12303, 12307) + 17315 - S 17315/1 |
| 3 | Оказание услуг по финансовой аренде (лизингу) | 17309 |
| 4 | Ценных бумаг с фиксированным доходом | 121 |
| 5 | Других источников | 17307 |
| 6 | Всего процентов полученных и аналогичных доходов | сумма строк 1 - 5 |
| | Проценты уплаченные и аналогичные расходы по: |
| 7 | Привлеченным средствам (кредитных организаций) | 211 (кроме 21104)+ 212 (кроме 21204) + 213 (кроме 21204) + 22110 + 22111 + 22215 + 22216 + 22315 + 22316 + S 29414/7 |
| 8 | Привлеченным средствам клиентов (не кредитных организаций) | 21104 + 21204 + 21304 + 221 (кроме 22110, 22111) + 222 (кроме 22215, 22216) + 223 (кроме 22315, 22316) + 223 (кроме 22315, 22316) + 231 + 29414 - S 29414/7 |
| 9 | Выпущенным долговым обязательствам | 24101 + 24102 + 24103 + 24104 + 24105 |
| 10 | Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов | Сумма строк 7 - 9 |
| 11 | Чистые процентные и аналогичные доходы | ст. 6 - ст. 10 |
| 12 | Чистые доходы от операций с ценными бумагами | 124 + 125 + 126 - (24107 + 242) + S 17311/12 + S 17312/12 + S 17313/12 + S 17314/12 - S 29410/12 - S 29411/12 - S 29412/12 - S 29413/12 |
| 13 | Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 131 - 251 + S 17311/13 + S 17312/13 + S17313/13 + S17314/13 - S29410/13 - S29411/13 - S29412/13 - S29413/13 |
| 14 | Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами | 17305 - 29404 + (17311 - S17311/12 - S17311/13) + (17312 - S17312/12 - S17312/13 ) + (17313 - S17313/12 - S17313/13) + (17314 - S17314/12 - S17314/13) - (29410 - S29410/12 - S29410/13) - (29411 - S29411/12 - S29411/13) - (29412 - S29412/12 - S29412/13) - (29413 - S29413/12 - S29413/13) |
| 15 | Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | 13201 - 25201 |
| 16 | Комиссионные доходы | 172 |
| 17 | Комиссионные расходы | 292 |
| 18 | Чистые доходы от разовых операций | 161 + 17301 - (281 + 29327 + 29401 + 29419 + 29420 + 29425) |
| 19 | Прочие чистые операционные доходы | 141 + 142 + 17302 + 17303 + 17304 + 17306 + 17308 + 17310 + 17316 + 17317 + 17318 + 17323 - (29402 + 29403 + 29405 + 29407 + 29409 + 29415 + 29418 + 29423 - 4101 - 4301 - 35001 <2> |
| 20 | Административно-управленческие расходы | 261 + 262 + 293 (кроме 29327) + 29406 + 29421 + 29422 - 4201 |
| 21 | Резервы на возможные потери | 17101 + 17103 - (29101 + 29103) |
| 22 | Прибыль до налогообложения | ст. 11 + ст. 12 + ст. 13 + ст. 14 + ст. 15 + ст. 16 - ст. 17 + ст. 18 + ст. 19. - ст. 20 + ст. 21 |
| 23 | Начисленные налоги (включая налог на прибыль) | 3101 + 3201 + 29416 - 3301 |
| 24 | Прибыль за отчетный период | ст. 22 - ст. 23 |
<*> В графе 3 Разработочной таблицы приводятся примерные алгоритмы формирования статей Отчета о прибылях и убытках (публикуемая форма).
<**> Кредитные организации, у которых по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября сложилось превышение использованной прибыли над фактически полученной или которые допустили убыток, уменьшают статью 19 "Прочие чистые операционные доходы" Отчета на сумму использованной прибыли в размере остатка по балансовому счету N 70501 "Использование прибыли отчетного года".
Приложение 19
к Указанию Банка России
от 27 июля 2004 г. N 1481-У
"О внесении изменений
в Указание Банка России
от 16 января 2004 года N 1376-У
"О перечне, формах и порядке
составления и представления форм
отчетности кредитных организаций
в Центральный банк
Российской Федерации"
