Законодательная база Российской Федерации

ПИСЬМО ЦБ РФ от 09.09.91 N 14-3/30 "О БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЯХ С ВЕКСЕЛЯМИ" (вместе с "РЕКОМЕНДАЦИЯМИ ПО ИСПОЛЬЗОВАНИЮ ВЕКСЕЛЕЙ В ХОЗЯЙСТВЕННОМ ОБОРОТЕ")

Понятие об учете векселей

Учет векселей состоит в том, что векселедержатель передает (продает) векселя банку по индоссаменту до наступления срока платежа и получает за это вексельную сумму за вычетом за досрочное получение определенного процента от этой суммы. Этот процент называется учетным процентом или дисконтом.

Вексельно-кредитные операции в банке, в какой бы форме они ни осуществлялись, начинаются с получения клиентом вексельного кредита. Кредиты в форме учета векселей и в форме специального ссудного счета под обеспечение векселей открываются раздельно. Вексельные кредиты делятся на постоянные и единовременные.

Кредиты по учету векселей могут быть предъявительскими и векселедательскими. Первый открывается для учета передаваемых клиентами банку векселей. Хозорганы, обладающие большим количеством покупательских векселей, используют предъявительские кредиты.

Векселедательский кредит предоставляется клиентам, которые выдают под этот кредит векселя на оплату товарно-материальных ценностей, работ и услуг, оказываемых другим хозорганам, предприятиям и лицам. Последние представляют такие векселя в банк, который пересылает их для учета в банк векселедателя за счет открытого ему векселедателем кредита.

Кредиты открываются по заявкам. Заявка по вексельному кредиту представляется обычно в банк, в котором открыты основные счета предприятий, хозорганов, в том числе расчетный (текущий) счет.

При рассмотрении возможности открытия кредита банк рассматривает прежде всего, насколько хозяйственно-финансовое положение клиента характеризует возможность своевременного погашения кредита, а также степень его кредитоспособности.

Для оценки кредитоспособности клиентов банки требуют представления следующих данных:

1. Анкету о хозяйственном положении организации и лиц.

В анкету включаются следующие вопросы: а) наименование и адрес; б) состав руководителей организации и предприятия; в) перечень входящих отдельных предприятий или филиалов, если таковые имеются, местонахождение их; г) состав основных и оборотных фондов; д) в каком банке и в каких размерах открыты кредиты; ж) описание имеющегося оборудования, степень его износа; з) имелась ли просроченная задолженность, чем она вызывалась; д) на какие цели направляется кредит и т.д.

2. Последний баланс и годовой отчет.

3. Производственно-хозяйственные планы.

4. Обязательство о помещении в дальнейшем на расчетном счете свободных средств.

5. Страховые полисы застрахованных предприятий.

6. Устав и положения, определяющие юридический статус просителя кредита.

Помимо этих данных, для анализа кредитоспособности используются данные других банков, сообщения в средствах массовой информации или услуги независимых аудиторских служб. В дальнейшем при создании системы сбора и оповещения о предприятиях и хозорганах, допустивших протесты по векселям, эти данные будут являться основанием для отказа в кредитовании, поскольку предприятия, допустившие векселя до протеста, как правило, не кредитуются.

Если позднее окажется, что размер разрешенного кредита не соответствует потребности клиента и его кредитоспособности, ему может быть открыт дополнительный кредит в том же порядке, что и первоначальный.

При ухудшении хозяйственно-финансового положения клиента банк может пересмотреть размеры действующего кредита, уменьшив его, или даже совсем закрыть.

Векселя принимаются к учету только в размере свободного остатка кредита. Для определения этого остатка ведется специальный внесистемный учет: "облиго клиента" (от латинского слова "obligo" - должен, обязан). Облиго служит для справок о том, что не превышает ли сумма векселей, предъявленных клиентом или учтенных по его вексельному кредиту другими предъявителями, размера открытого ему кредита и каков еще свободный остаток кредита.

Векселя представляются в банк при реестрах, форма бланка которого устанавливается банком (образец реестра приводится). Записи по перечисленным в реестре векселям сличаются с реквизитами приложенных векселей. По принятым с реестром векселям предъявителю вручается квитанция, если их учет не может быть произведен в день приема.

РЕЕСТР

На векселях, внесенных в реестр, должна быть проставлена бланковая надпись (индоссамент) от имени предъявителя. Перед бланковой надписью оставляется достаточное место, чтобы банк мог поставить штамп о передаче векселя на имя банка, превратив таким образом бланковую надпись клиента в именную.

Представленные векселя проверяются с точки зрения их экономической и юридической надежности. С юридической стороны проверяется правильность заполнения всех реквизитов, а также полнота оплаты гербового сбора, полномочия лиц, чьи подписи имеются на векселе, а также подлинность этих подписей.

Правильность заполнения реквизитов векселя определяется требованиями, установленными Положением о переводном и простом векселе.

Оплата гербового сбора производится в порядке и размерах, устанавливаемых решениями Правительства РСФСР.

Целью проверки экономической надежности векселя является установление полной уверенности оплаты их. Кроме проверки общей кредитоспособности клиента, подлежит анализу экономическое положение индоссантов, оставивших надписи на векселях. Для этого используются все имеющиеся у банка возможности, в том числе услуги аудиторских организаций и данные других банков, в которых открыты основные счета этих хозорганов.

К учету принимаются векселя, основанные только на товарных и коммерческих сделках. Векселя бронзовые, дружеские, встречные к учету не принимаются.

Учитываемые векселя должны иметь не менее 2 подписей. Количество передаточных подписей свидетельствует о надежности векселя.

В отношении сроков векселей предпочтение отдается краткосрочным векселям, менее зависимым от изменения экономического положения клиентов и общей хозяйственной коньюнктуры.

Не принимаются к учету векселя, выданные хозяйственными организациями и лицами, допускавшими свои векселя до протеста.

Векселя, оказавшиеся при проверке неудовлетворительными, вычеркиваются из реестра. После этого они рассматриваются руководством банка и при наличии свободного остатка кредита им делается разрешительная надпись о сумме векселей, принимаемых к учету.

Реестры и принятые векселя направляются для дальнейшей обработки в кредитно-вексельный отдел. На лицевой стороне векселя и в реестрах против записи каждого векселя проставляется порядковый номер векселя, ведущийся с начала года в специальной книге учета, которая используется для разного рода справок.

Одновременно имеющаяся на векселях бланковая надпись переводится в именную на имя банка путем проставления над бланковой надписью штампа "Платите приказу _______________ банка".

(наименование) Надпись на имя банка предназначена для затруднения использования векселя при его утрате и хищениях.

Кроме того, на векселе с лицевой стороны ставится штамп "учтены", "иногородний".

Производится расчет суммы, подлежащей удержанию в пользу банка в качестве дисконта за учет. Процентная ставка по учету векселей устанавливается самим банком.

По векселям с платежом не в месте учета взимается также порто (почтовые расходы) и дампо (комиссия иногородним банкам за инкассирование иногородних векселей).

При вычислении процентов дисконта сначала определяются процентные числа, которые вычисляются умножением количества дней до срока погашения векселя на их сумму и делением на 100. Полученные процентные числа по учитываемым в определенный день различным векселям складываются и сумма делится на частное от деления 360 на учетную ставку. Формулу подсчета дисконта можно изобразить следующим образом:

4С - сумма дисконта;

К - сумма векселя;

Т - срок до платежа;

П - учетная ставка.

Для своевременного получения платежа по учтенным векселям отдел ведет наблюдение за сроками наступления платежей по векселям. С этой целью на каждое число составляется специальная ведомость в двух экземплярах, в которой заполняются данные по всем векселям, срочным на это число, с указанием порядкового номера векселя по книге их регистрации банком, наименование векселедателей, предъявителей и суммы каждого векселя.

Данные ведомостей сверяются с находящимися в хранилище векселями, после чего один экземпляр ведомости передается в операционный отдел, а другой остается в кредитно-учетном отделе.

ВЕДОМОСТЬ

обеспечивающих специальный счет

учтенных

"__" __________________ 19 ____ года

При получении платежа в ведомости делаются соответствующие отметки, а векселя возвращают плательщику.

Если принимается платеж по векселю до срока, то плательщику возвращаются проценты за время, оставшееся до срока (обычно не менее чем за 7-10 дней), по ставке процентов банка, взимаемым по текущим счетам. В случае оплаты векселей в банке после наступления срока платежа делается предварительный расчет причитающихся банку за просрочку пени и процентов в размере 6% годовых согласно Положению о векселях и расходы по протесту, если он уже совершен. Пени и проценты уплачиваются сверх вексельной суммы. После этого вексель выдается банком плательщику.

Банк может принять платеж и по векселю, уже отправленному им к нотариусу для совершения протеста и еще не возвращенному нотариусом в банк. В этом случае, приняв надлежащую сумму, банк вручает плательщику письмо к нотариусу о выдаче бесплатно векселя предъявителю письма.

По требованию плательщика банк делает на векселе отметку о том, от кого именно поступил платеж по векселю.

При получении платежей банками-корреспондентами последние уведомляют банк, выдавший поручение, о получении платежа специальной авизой, в которой указываются номера векселей, место платежа, наименование плательщика, сумму, дату платежа.

Не оплаченный в день срока платежа вексель должен быть передан на следующий день нотариусу для протеста. Это требование является категорическим: ни при каких обстоятельствах нельзя вексель передать к протесту ранее дня, следующего за днем срока платежа; с другой стороны пропуск этого дня, хотя бы не по вине банка, делает невозможным совершение протеста. Если срок платежа или срок отправки векселя в протест совпадает с днем отдыха, эти сроки передвигаются на один день.

Векселя передаются в протест при описи, в которой указываются: а) подробное наименование и адреса векселедателей, чьи векселя подлежат протесту; б) сроки наступления платежей по этим векселям; в) их суммы; г) подробное наименование всех надписателей и их адреса; д) причины протеста, т.е. неплатежа по векселю; е) название банка, от имени которого должен быть совершен протест.

Векселя сдаются нотариусу под установленные квитанции.

При представлении векселей к протесту взимаются установленные сборы; в том числе: нотариальный сбор, за оповещение повесткой обязанных по векселю хозорганов и лиц.

Эти сборы не возвращаются, если предъявленный к протесту вексель остается по какой-либо причине без протеста.

Вексель по протесту возвращается от нотариуса в банк с надписью о протесте, после чего банк письменно предъявляет требование векселепредъявителю об оплате векселя в самый короткий срок (от 3 до 7 дней).

При невыполнении этого требования банк прекращает кредитование его по всем видам ссуд и обращается в суд о принудительном взыскании долга по векселю.

Также поступают банки-корреспонденты и филиалы, которым банк послал векселя на инкассо. В случае протеста векселей они возвращаются банку, выдавшему кредит, отнеся на него расходы по протесту векселей.