Законодательная база Российской Федерации

"ПОЛОЖЕНИЕ О ПОРЯДКЕ ПРОВЕДЕНИЯ ЮРИДИЧЕСКИМИ ЛИЦАМИ - РЕЗИДЕНТАМИ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ, СВЯЗАННЫХ С ОСУЩЕСТВЛЕНИЕМ ПРЯМЫХ ИНВЕСТИЦИЙ В СТРАНЫ СОДРУЖЕСТВА НЕЗАВИСИМЫХ ГОСУДАРСТВ" (утв. ЦБ РФ 05.07.2001 N 142-П)

В соответствии с пунктом 2 статьи 6 Закона Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле" (Ведомости съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1992, N 45, ст. 2542; Собрание законодательства Российской Федерации, 1999, N 1, ст. 1; 1999, N 28, ст. 3461) Центральный банк Российской Федерации устанавливает следующий порядок проведения юридическими лицами - резидентами валютных операций, связанных с осуществлением прямых инвестиций в страны Содружества Независимых Государств.

1.1. В целях настоящего Положения используются следующие основные понятия:

1.1.1. Инвестор - созданное в соответствии с законодательством Российской Федерации юридическое лицо, осуществляющее прямые инвестиции.

1.1.2. Прямая инвестиция - осуществление инвестором перевода иностранной валюты с целью приобретения предприятия, создания на территории страны, являющейся участницей Содружества Независимых Государств (далее - СНГ), коммерческой организации в случае, если доля инвестора равна или превышает 10% величины уставного капитала создаваемой коммерческой организации, приобретения не менее 10% акций, долей участия (вклада) в уставном капитале (пая в имуществе) ранее созданной на территории страны, являющейся участницей СНГ, коммерческой организации, а также приобретения акций, долей участия (вклада) в уставном капитале (пая в имуществе) коммерческой организации, созданной на территории страны, являющейся участницей СНГ, доля участия российского инвестора в которой составляет не менее 10%.

1.1.3. Заявка - документ, составленный по форме, приведенной в Приложении 2 к настоящему Положению, и содержащий сведения об инвесторе, иностранном контрагенте, а также об основных параметрах прямой инвестиции.

1.1.4. Досье по прямой инвестиции - подборка документов, формируемая уполномоченным банком для целей учета операций, связанных с прямыми инвестициями, а также контроля за указанными операциями.

1.2. Настоящее Положение не распространяется на:

1.2.1. Прямые инвестиции, осуществляемые кредитными организациями - резидентами Российской Федерации.

1.2.2. Прямые инвестиции в кредитные организации, создаваемые или зарегистрированные на территории стран - участниц СНГ в соответствии с требованиями их юрисдикции.

2.1. Прямые инвестиции на сумму до 10 миллионов долларов США или эквивалентную сумму в других валютах (по курсу Центрального банка Российской Федерации на дату подписания заявки) осуществляются в уведомительном порядке.

2.1.1. Для осуществления прямой инвестиции в уведомительном порядке инвестор представляет в уполномоченный банк (филиал), осуществляющий расчетное обслуживание по прямой инвестиции, следующие документы:

- заявку в двух экземплярах, оформленную в соответствии с Приложением 2 к настоящему Положению;

- нотариально заверенную копию договора между инвестором и нерезидентом - контрагентом о приобретении за иностранную валюту акций, доли участия (вклада) в уставном капитале (пая в имуществе) упомянутого нерезидента. В случае создания новой коммерческой организации - нерезидента инвестор обязан представить проект(ы) учредительного(ых) документа(ов) указанной организации, подписанный(ых) руководителем юридического лица - инвестора и заверенный(ых) печатью данного юридического лица;

- справка из налогового органа, в котором инвестор состоит на учете в качестве налогоплательщика, об отсутствии у инвестора задолженности по платежам в бюджет;

- заключение независимой аудиторской фирмы о проведении оценки стоимости приобретаемых инвестором акций, долей участия (вклада) в уставном капитале (пая в имуществе) коммерческой организации - нерезидента.

2.1.2. За правильность оформления заявки и достоверность содержащихся в заявке сведений инвестор несет ответственность в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

2.1.3. Уполномоченный банк осуществляет проверку правильности оформления инвестором указанной заявки и соответствия указанных в ней данных информации, содержащейся в договоре между инвестором и нерезидентом (в проекте учредительного договора), представляемом в соответствии с пунктом 2.1.1 настоящего Положения.

2.1.4. При ненадлежащем оформлении двух экземпляров заявки, а также в случае отсутствия хотя бы одного из документов, предусмотренных в пункте 2.1.1 настоящего Положения, и / или в случае наличия у инвестора задолженности по платежам в бюджет уполномоченный банк не исполняет поручение инвестора о переводе средств в рамках осуществления прямой инвестиции и направляет последнему соответствующее уведомление.

2.1.5. В случае отсутствия замечаний к оформлению документов, представленных в соответствии с пунктом 2.1.1, уполномоченный банк на основании заявки выполняет поручение инвестора о переводе иностранной валюты в рамках осуществления прямой инвестиции.

2.1.6. Заявка и прочие документы, представленные инвестором в соответствии с пунктом 2.1.1 настоящего Положения, помещаются в досье по прямой инвестиции, которое ведется уполномоченным банком (филиалом).

2.1.7. По истечении одного месяца с даты регистрации принадлежащей инвестору коммерческой организации - нерезидента, приобретения инвестором акций, долей участия (вклада) в уставном капитале (пая в имуществе) коммерческой организации - нерезидента, но не позднее чем через год с даты выполнения уполномоченным банком поручения инвестора на перевод иностранной валюты в рамках осуществления прямой инвестиции инвестор обязан представить в уполномоченный банк нотариально заверенную(ые) копию(и) документа(ов), свидетельствующего(их) о регистрации соответствующей прямой инвестиции в принимающей стране. Уполномоченный банк после получения указанного(ых) документа(ов) помещает его (их) в досье по прямой инвестиции и закрывает последнее. Досье по прямой инвестиции подлежит хранению не менее 5 лет с даты закрытия.

В случае непредставления инвестором указанного(ых) документа(ов) в установленный срок уполномоченный банк в течение 10 рабочих дней с даты истечения срока направляет соответствующую информацию в орган валютного контроля, к компетенции которого Правительством Российской Федерации отнесены функции по контролю за прямыми инвестициями.

2.2. Прямые инвестиции на сумму, равную или превышающую 10 миллионов долларов США, или эквивалентную сумму в других валютах (по курсу Центрального банка Российской Федерации на дату подписания заявки) осуществляются на основании разрешений, выдаваемых территориальными учреждениями Банка России по месту государственной регистрации инвестора.

2.2.1. Для получения разрешения инвестор направляет в уполномоченный банк (филиал), осуществляющий расчетное обслуживание по прямой инвестиции, комплект документов, указанных в Приложении 1 к настоящему Положению.

2.2.2. Инвестор несет ответственность за достоверность информации, содержащейся в представленных документах, в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

2.2.3. Уполномоченный банк в течение 3 рабочих дней проверяет соответствие представленных инвестором документов, включая заявку, требованиям настоящего Положения и в случае отсутствия замечаний подписывает заявку и направляет документы в территориальное учреждение Банка России по месту государственной регистрации инвестора. С даты подписания заявки уполномоченный банк также несет ответственность за соответствие заявки и представленных инвестором документов требованиям настоящего Положения.

2.2.4. При ненадлежащем оформлении документов, а также в случае отсутствия хотя бы одного из документов, предусмотренных Приложением 1 к настоящему Положению, уполномоченный банк в течение 5 рабочих дней с даты получения документов возвращает их инвестору на доработку. Порядок возврата документов инвестору устанавливается уполномоченным банком самостоятельно по согласованию с инвестором.

2.2.5. После получения документов территориальное учреждение Банка России проверяет их на соответствие требованиям настоящего Положения.

2.2.6. В случае представления документов, оформленных с нарушением требований настоящего Положения, или представления неполного комплекта документов территориальное учреждение Банка России направляет в адрес инвестора и уполномоченного банка уведомление об отказе в рассмотрении документов с указанием причин отказа.

Территориальное учреждение Банка России вправе отказать инвестору в выдаче разрешения на осуществление прямой инвестиции в случае наличия у инвестора задолженности по платежам в бюджеты и / или отсутствия согласованного с Министерством финансов Российской Федерации графика погашения указанной задолженности, а также в случае наличия у инвестора факта необоснованного непоступления валютной выручки.

2.2.7. После доработки документов с учетом требований настоящего Положения инвестор направляет документы в уполномоченный банк, который после проверки и подписания заявки в течение 3 дней с даты получения документов повторно направляет их в территориальное учреждение Банка России для получения разрешения.

2.2.8. Срок рассмотрения документов в территориальном учреждении Банка России составляет 15 рабочих дней, который исчисляется с даты регистрации в территориальном учреждении Банка России полного комплекта документов, представленного уполномоченным банком.

2.2.9. В случае необходимости при рассмотрении документов, представленных инвестором, территориальное учреждение Банка России может запросить дополнительную информацию непосредственно у инвестора. Запросы направляются в течение 5 рабочих дней с даты регистрации представленных инвестором документов в территориальном учреждении Банка России. В этом случае срок рассмотрения документов в территориальном учреждении Банка России исчисляется с даты представления в Банк России последнего запрошенного документа.

2.2.10. В случае отсутствия замечаний к представленным документам территориальное учреждение Банка России принимает положительное решение о выдаче инвестору разрешения на осуществление прямой инвестиции. Разрешение выдается за подписью начальника территориального учреждения Банка России или уполномоченного им лица. Выдаваемые территориальными учреждениями Банка России разрешения должны соответствовать стандартной форме, приведенной в Приложении 3 к настоящему Положению.

2.3. Уполномоченные банки ведут учет валютных операций, указанных в пунктах 2.1 и 2.2 настоящего Положения, в порядке, установленном Банком России.

3.1. За нарушение порядка осуществления прямых инвестиций, установленного настоящим Положением, инвестор несет ответственность в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации.

3.2. За нарушение требований, установленных в пп. 2.1.4, 2.1.5, 2.1.6, 2.2.3, 2.2.4, 2.2.7 настоящего Положения, уполномоченный банк несет ответственность в соответствии со статьей 75 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".

4.1. Настоящее Положение вступает в силу со дня его опубликования в "Вестнике Банка России".

4.2. С даты вступления в силу настоящего Положения письмо Банка России от 6 октября 1995 года N 12-524 ("Вестник Банка России" от 03.11.1995 N 45), Положение Банка России "О порядке выдачи Банком России разрешений на проведение отдельных видов валютных операций, связанных с движением капитала" от 20 июля 1999 года N 82-П ("Вестник Банка России" от 28.07.1999 N 47) в отношении прямых инвестиций, предусмотренных в пункте 2 настоящего Положения, не применяются.

Председатель
Центрального банка
Российской Федерации
В.В.ГЕРАЩЕНКО

Приложение 1
к Положению Банка России
"О порядке проведения
юридическими лицами - резидентами
валютных операций, связанных
с осуществлением прямых
инвестиций в страны
Содружества Независимых Государств"
от 05.07.2001 N 142-П

1. Заявка, оформленная в соответствии с Приложением 2 к настоящему Положению.

2. Нотариально удостоверенная копия документа о государственной регистрации инвестора.

3. Справка из налогового органа, в котором инвестор состоит на учете в качестве налогоплательщика, об отсутствии у инвестора задолженности по платежам в бюджеты либо согласованный с Министерством финансов Российской Федерации график погашения задолженности.

4. Справки из уполномоченных банков об отсутствии у инвестора необоснованного непоступления валютной выручки по состоянию на дату выдачи справки.

5. Нотариально заверенная копия договора между инвестором и нерезидентом - контрагентом о приобретении за иностранную валюту акций, доли участия (вклада) в уставном капитале (пая в имуществе) упомянутого нерезидента. В случае создания коммерческой организации - нерезидента инвестор обязан представить проект(ы) учредительного(ых) документа(ов) указанной организации, подписанный(ых) руководителем юридического лица - инвестора и заверенный(ых) печатью данного юридического лица.

6. Заключение Министерства экономического развития и торговли Российской Федерации о возможности и целесообразности осуществления прямой инвестиции.

7. Заключение независимой аудиторской фирмы о проведении оценки стоимости приобретаемых инвестором акций, долей участия (вклада) в уставном капитале (пая в имуществе) коммерческой организации - нерезидента.

8. В случае использования для осуществления прямой инвестиции средств из федерального бюджета, бюджета субъекта Российской Федерации или бюджета муниципального образования инвестор обязан представить документ из Министерства финансов Российской Федерации или иного органа, ответственного за распределение бюджетных ресурсов, о согласовании с ним цели расходования средств из соответствующего бюджета, а также справку, подтверждающую включение расходов на инвестирование в бюджет в соответствующей сумме на соответствующий год.

Приложение 2
к Положению Банка России
"О порядке проведения
юридическими лицами - резидентами
валютных операций, связанных
с осуществлением прямых
инвестиций в страны
Содружества Независимых Государств"
от 05.07.2001 N 142-П

Территориальное учреждение
Банка России

(дата подачи Заявки инвестором)

Под датой подачи Заявки инвестором подразумевается дата отправки инвестором Заявки и комплекта документов, установленный Приложением 2 Положения, для осуществления прямой инвестиции в соответствии с пунктом 2 Положения.

В графе 6 раздела I указывается одиннадцатизначный цифровой код соответствующего административно - территориального объекта (код ОКАТО), где инвестор зарегистрирован в качестве субъекта хозяйственной деятельности, в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно - территориального деления ОК 019-95, введенным в действие Постановлением Госстандарта России от 31 июля 1995 года N 413.

В графе 7 раздела I указывается код, присвоенный инвестору органами государственной статистики в соответствии с Общероссийским классификатором предприятий и организаций (код ОКПО).

В графе 8 раздела I указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), присвоенный инвестору в территориальном налоговом органе по месту его регистрации в качестве хозяйствующего субъекта.

В графе 9 раздела I указывается размер уставного капитала инвестора, указанный в его учредительных документах.

В графе 10 раздела I указывается доля государственного участия в уставном капитале инвестора.

В графе 11 указывается доля иностранного участия в уставном капитале инвестора.

Если информация о доле государства и нерезидентов в уставном капитале инвестора отсутствует, то в данных графах ставится прочерк.

В графе 12 раздела I дается краткое описание основной сферы деятельности резидента.

В графе 1 раздела II указывается полное наименование нерезидента в соответствии с учредительными документами на языке страны его местонахождения или английском языке, а также в транскрипции на русском языке.

В графе 2 раздела II указываются наименование и цифровой код страны в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира ОК 025-95, введенным в действие Постановлением Госстандарта России от 27.12.1995 N 641, в которой исходя из реквизитов договора или по сведениям инвестора нерезидент зарегистрирован в качестве предпринимателя.

В графе 3 раздела II указывается адрес местонахождения нерезидента.

В графе 4 раздела II указывается размер уставного капитала нерезидента в соответствующей валюте. Наименование и код валюты указываются в соответствии с Общероссийским классификатором валют ОК 014-94, утвержденным Постановлением Госстандарта России от 26 декабря 1994 года N 365.

В графе 5 раздела II дается краткое описание основной сферы деятельности нерезидента.

В графе 1 раздела III указывается один из следующих кодов:

"11" - приобретение инвестором доли уставного капитала нефинансовой организации - нерезидента;

"12" - приобретение инвестором доли уставного капитала финансовой организации - нерезидента.

В графе 2 раздела III дается описание прямой инвестиции в соответствии с пунктом 1.1.2 настоящего Положения.

В графе 3 раздела III указываются наименование и код валюты, в которой осуществляется прямая инвестиция, сумма операции (цифрами и прописью). Наименование и код валюты указываются в соответствии с Общероссийским классификатором валют ОК 014-94, утвержденным Постановлением Госстандарта России от 26 декабря 1994 года N 365.

В графе 4 раздела III указывается доля инвестора в уставном капитале нерезидента (в %).

Заявка подписывается руководителем организации - инвестора, руководителем уполномоченного банка и заверяется печатью организации - инвестора и печатью уполномоченного банка.

Приложение 3
к Положению Банка России
"О порядке проведения
юридическими лицами - резидентами
валютных операций, связанных
с осуществлением прямых
инвестиций в страны
Содружества Независимых Государств"
от 05.07.2001 N 142-П

1. Центральный банк Российской Федерации в соответствии с пунктом 2 статьи 6 Закона Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле" устанавливает следующий порядок осуществления [наименование юридического лица - резидента, его адрес] перевода иностранной валюты на сумму ..... (сумма прописью) [наименование валюты] для приобретения акций, долей участия (вклада) в уставном капитале (пая в имуществе) [наименование нерезидента, страна], далее по тексту - компания - нерезидент.

2. Перевод иностранной валюты осуществляется с текущего валютного счета [наименование юридического лица - резидента] N ........ в [наименование уполномоченного банка] (далее - Банк).

Срок перевода иностранной валюты в соответствии с настоящим разрешением до [дата].

3. [наименование юридического лица - резидента] обязан(о):

3.1. В срок до [дата] представить в территориальное учреждение Банка России:

- копии документов, подтверждающих приобретение акций, долей участия (вклада) в уставном капитале (пая в имуществе) компании - нерезидента (с заверенным переводом на русский язык);

- нотариально заверенную копию Свидетельства о регистрации зарубежного предприятия с участием российских инвестиций, выдаваемого Государственной регистрационной палатой при Министерстве юстиции Российской Федерации;

- нотариально заверенные копии учредительных документов компании - нерезидента с дополнениями к ним (с заверенным переводом на русский язык);

- копию данного разрешения с отметками о его приеме налоговым органом, в котором [наименование юридического лица - резидента] зарегистрировано в качестве налогоплательщика;

- копию данного разрешения с отметками Банка о проведении операции (в соответствии с п. 3.4 настоящего разрешения).

3.2. Средства в иностранной валюте, получаемые в качестве распределенной прибыли от деятельности компании - нерезидента, зачислять на свой валютный счет в Банке не позднее 30 календарных дней с даты распределения дивидендов (прибыли).

3.3. Ежегодно в течение одного месяца с даты утверждения годового отчета компании - нерезидента представлять в Банк России следующие документы:

- официальный годовой отчет компании - нерезидента (с заверенным переводом на русский язык);

- копии документов руководящих органов компании - нерезидента о распределении прибыли и иных доходов в иностранной валюте;

- сведения о дивидендах (прибыли), полученных [наименование юридического лица - резидента], с приложением справки Банка, подтверждающей зачисление дивидендов на валютный счет [наименование юридического лица - резидента] в Банке.

3.4. Оригинал настоящего разрешения представить в Банк и получить отметку о сумме и сроке перевода средств в иностранной валюте, которая должна быть заверена подписью ответственного лица и печатью Банка.

4. Банк осуществляет контроль за валютными операциями, осуществляемыми [наименование юридического лица - резидента] по настоящему разрешению, и несет ответственность за ненадлежащее выполнение функций агента валютного контроля в соответствии со статьей 14 Закона Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле".

В случае выявления нарушений в ходе исполнения операций, предусмотренных настоящим разрешением, Банк в течение 5 дней после выявления нарушения обязан информировать об этом территориальное учреждение Банка России.

5. В случае изменения величины уставного капитала компании - нерезидента или доли [наименование юридического лица - резидента] в уставном капитале компании - нерезидента [наименование юридического лица - резидента] обязан(о) получить соответствующее разрешение Банка России.

6. При ликвидации компании - нерезидента [наименование юридического лица - резидента] обязан(о) уведомить об этом Банк России, зачислить причитающиеся ему средства в полном объеме на свой валютный счет в Банке и представить в территориальное учреждение Банка России копии платежных документов, заверенные подписью ответственного лица и печатью Банка, подтверждающих зачисление средств в 10-дневный срок.

7. Права и обязанности, вытекающие из настоящего разрешения, не подлежат передаче полностью и / или частично другим юридическим и / или физическим лицам.

8. Настоящее разрешение может быть отозвано Банком России по письменному уведомлению об этом [наименование юридического лица - резидента] в случае нарушения [наименование юридического лица - резидента] условий настоящего разрешения, а также валютного законодательства Российской Федерации, нормативных актов и предписаний Банка России.

9. Срок действия настоящего разрешения до [дата].

Начальник территориального
учреждения Банка России