Законодательная база Российской Федерации

ПРИКАЗ ЦБ РФ от 11.10.96 N 02-378 "О ВВЕДЕНИИ В ДЕЙСТВИЕ "ВРЕМЕННОГО ПОРЯДКА ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ГЛАВНЫМИ УПРАВЛЕНИЯМИ (НАЦИОНАЛЬНЫМИ БАНКАМИ) ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ РАЗРЕШЕНИЙ НА ПРОВЕДЕНИЕ ОТДЕЛЬНЫХ ВИДОВ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ" (вместе с "ВРЕМЕННЫМ ПОРЯДКОМ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ГЛАВНЫМИ УПРАВЛЕНИЯМИ (НАЦИОНАЛЬНЫМИ БАНКАМИ) ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ РАЗРЕШЕНИЙ НА ПРОВЕДЕНИЕ ОТДЕЛЬНЫХ ВИДОВ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ" от 11.10.96 N 341)

Приложение 1

1. Для получения разрешения на осуществление валютных операций, связанных с движением капитала, при экспорте и импорте товаров:

- копии договоров между резидентом и нерезидентом с дополнениями и изменениями (на русском языке и языке оригинала),

- копии грузовых таможенных деклараций, подтверждающих ввоз / вывоз товара,

- информация из уполномоченного банка о фактически переведенных средствах в рамках договоров (с приложением копий платежных документов),

- нотариально заверенные копии разрешений на реализацию отдельных видов товаров, занятие определенными видами деятельности в случаях, предусмотренных законодательством.

2. Для получения разрешения на открытие счета представительства в зарубежном банке:

- заверенная руководителем и главным бухгалтером юридического лица - резидента справка о наличии и источнике средств в иностранной валюте для оплаты расходов на содержание представительства;

- документ, подтверждающий финансовую устойчивость и платежеспособность юридического лица - резидента (заключение независимой аудиторской компании);

- нотариально заверенную копию положения о представительстве;

- утвержденную руководителем и главным бухгалтером юридического лица - резидента смету расходов на содержание представительства с указанием сроков переводов средств;

- перевод выписки из законодательства страны регистрации представительства о правовом статусе представительств нерезидентов.

Приложение 2

Код типа выданного разрешения состоит из двух разрядов.

В первом разряде ставится цифра 1, или 2, или 3, что означает:

1 - юридические лица, не являющиеся уполномоченными банками Российской Федерации;

2 - уполномоченные банки Российской Федерации;

3 - физические лица.

Во втором разряде ставится цифра 1, или 2, или 3, что означает:

1 - операции со странами СНГ;

2 - операции со странами дальнего зарубежья;

3 - операции внутри России.

Код вида операции - проставляются следующие двузначные цифры:

61 - отсрочка получения платежа по экспорту товаров на срок свыше 5 лет;

62 - отсрочка получения платежа по экспорту товаров на срок менее 5 лет;

71 - предварительная оплата импорта товаров на срок свыше 5 лет;

72 - предварительная оплата импорта товаров на срок менее 5 лет;

82 - открытие счетов представительств в иностранных банках за рубежом в валюте, котируемой ЦБ РФ;

91 - открытие счетов представительств в иностранных банках за рубежом в валюте, не котируемой ЦБ РФ.

Порядковый номер разрешения - проставляется четырехзначный порядковый номер (например, 0025 или 0120).

Год выдачи разрешения - проставляется двузначный номер (например, 96 или 97).

Код СОАТО территориального учреждения ЦБ РФ, выдавшего разрешение, - проставляется четырехзначный номер области в соответствии с приведенной ниже таблицей кодов областей.

Символьный идентификатор - проставляется символ, определяющий тип выдаваемого документа:

р - для разрешений;

Пример: 12-82-0001/96/1125р - разрешение на открытие текущего счета юридическим лицом в стране дальнего зарубежья, выданное Главным управлением ЦБ РФ по Иркутской области в 1996 году.

ТАБЛИЦА КОДОВ ОБЛАСТЕЙ

Приложение 3

НАИМЕНОВАНИЕ ОРГАНИЗАЦИИ

адрес

Центральный банк Российской Федерации разрешает <наименование организации> открыть счет в <наименование валюты> в банке <наименование иностранного банка, его адрес> на цели оплаты расходов представительства <наименование организации, место пребывания представительства>, не обладающего правами юридического лица.

При проведении валютных операций по указанному счету <наименование организации> должно соблюдать следующие условия.

На счет могут зачисляться:

- средства в иностранной валюте, переводимые с текущих валютных счетов <наименование организации> в уполномоченных банках Российской Федерации в пределах утвержденных руководством <наименование организации> смет расходов на содержание представительства <наименование организации> в <место пребывания>

- неиспользованная наличная иностранная валюта, которая ранее была снята с указанного счета;

- проценты, начисляемые иностранным банком на остаток средств на счете, а также проценты, начисляемые иностранным банком на средства в депозитах.

При этом общая сумма перечислений на данный счет в течение года не может превышать размера годовой сметы расходов на содержание представительства. Центральный банк Российской Федерации устанавливает лимит остатка средств на счете в размере 1/6 от годовой сметы расходов на содержание представительства. В случае образования превышения лимита остатка данное превышение должно учитываться в уменьшение суммы, перечисляемой на данный счет в следующем месяце.

Со счета могут списываться:

- переводы в оплату расходов на содержание представительства <наименование организации> в <место пребывания представительства>

- снятая со счета наличная иностранная валюта для целей выплаты заработной платы, командировочных и суточных расходов;

- расходы по ведению счета.

По счету могут производиться без отдельного разрешения Банка России операции по аренде недвижимости. В случае заключения договоров на покупку недвижимости <наименование организации> обязано обращаться в Банк России (Департамент валютного регулирования и валютного контроля).

Снятие наличных средств на цели, иные, чем указано выше, не допускается.

При этом обмен валюты счета резидента в уполномоченном банке Российской Федерации на валюту страны регистрации представительства и обратно должен осуществляться в безналичном порядке с соблюдением правил, принятых в <страна местопребывания представительства>.

<Наименование организации> имеет право размещать суммы, поступающие на указанный счет, в депозиты сроком до 180 дней.

За счет средств на счете, открываемом для оплаты расходов представительства <наименование организации> в <стране местопребывания>, не могут оплачиваться обязательства третьих лиц.

Указанные в настоящем разрешении условия ведения счета сообщаются <наименование организации> иностранному банку. Все последующие изменения в режим счета вносятся по согласованию с Центральным банком Российской Федерации.

Права, вытекающие из настоящего разрешения, не подлежат передаче третьим лицам.

Средства на указанном счете включаются в общий баланс <наименование организации>. <Наименование организации> в пятидневный срок с даты открытия счета в <наименование иностранного банка> доводит информацию об открытии счета до сведения налогового органа в Российской Федерации, в котором <наименование организации> состоит на учете в качестве налогоплательщика. Копию уведомления с отметкой налогового органа о его приеме <наименование организации> представляет в территориальное учреждение Банка России одновременно с первым отчетом о состоянии счета.

<Наименование организации> обязано ежеквартально, не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом, представлять в территориальное учреждение Банка России отчетность по форме, указанной в Приложении к настоящему разрешению. <Наименование организации> также обязано по первому требованию территориального учреждения Банка России представлять информацию в его адрес о проведении <наименование организации> операций, предусмотренных режимом счета в соответствии с настоящим разрешением.

Настоящее разрешение может быть отозвано с письменным уведомлением об этом <наименование организации> в случае несоблюдения изложенных в разрешении условий, а также нарушения <наименование организации> валютного законодательства Российской Федерации.

Срок действия настоящего разрешения - до ............ .

Начальник территориального учреждения Банка России

НАИМЕНОВАНИЕ ОРГАНИЗАЦИИ

адрес

Центральный банк Российской Федерации разрешает <наименование организации> открыть счет в <наименование валюты> в банке <наименование иностранного банка, его адрес> на цели оплаты расходов представительства <наименование организации, место пребывания представительства>, не обладающего правами юридического лица.

При проведении валютных операций по указанному счету <наименование организации> должно соблюдать следующие условия.

На счет могут зачисляться:

- средства в иностранной валюте, образующиеся в результате обмена свободно конвертируемой валюты (за счет средств на счете, открытом в соответствии с лицензией Банка России N 12-82... от ...);

- неиспользованная наличная иностранная валюта, которая ранее была снята с данного счета;

- проценты, начисляемые иностранным банком на остаток средств на счете, а также проценты, начисляемые иностранным банком на средства в депозитах.

Со счета могут списываться:

- средства, переводимые в оплату расходов по содержанию представительства <наименование организации> в <место пребывания представительства>

- обмен средств на свободно конвертируемую валюту для целей зачисления полученных средств на счет N ..., открытый в соответствии с лицензией Банка России N 12-82 от ...;

- снятие со счета наличных денег для целей выплаты заработной платы, командировочных и суточных расходов;

- расходы по ведению счета.

Снятие наличных средств на цели, иные чем указано выше, не допускается.

По счету могут производиться без отдельного разрешения Банка России операции по аренде недвижимости. В случае заключения договоров на покупку недвижимости <наименование организации> обязано обращаться в Банк России (Департамент валютного регулирования и валютного контроля).

При этом обмен валюты, котируемой Банком России, на <наименование валюты> и обратно должен осуществляться в безналичном порядке с соблюдением правил, принятых в <страна местопребывания представительства>.

<Наименование организации> имеет право размещать суммы, поступающие на указанный счет, в депозиты сроком до 180 дней.

За счет средств на счете, открываемом для оплаты расходов представительства <наименование организации> в <стране местопребывания>, не могут оплачиваться обязательства третьих лиц.

Указанные в настоящем разрешении условия ведения счета сообщаются <наименование организации> иностранному банку. Все последующие изменения в режим счета вносятся по согласованию с Центральным банком Российской Федерации.

Права, вытекающие из настоящего разрешения, не подлежат передаче третьим лицам.

Средства на указанном счете включаются в общий баланс <наименование организации>. <Наименование организации> в пятидневный срок с даты открытия счета в <наименование иностранного банка> доводит информацию об открытии счета до сведения налогового органа в Российской Федерации, в котором <наименование организации> состоит на учете в качестве налогоплательщика. Копию уведомления с отметкой налогового органа о его приеме <наименование организации> представляет в территориальное учреждение Банка России одновременно с первым отчетом о состоянии счета.

<Наименование организации> ежеквартально, не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом, представлять в территориальное учреждение Банка России отчетность по форме, указанной в Приложении к настоящему разрешению. <Наименование организации> также обязано по первому требованию территориального учреждения Банка России представлять информацию в его адрес о проведении <наименование организации> операций, предусмотренных режимом счета в соответствии с настоящим разрешением.

Настоящее разрешение может быть отозвано с письменным уведомлением об этом <наименование организации> в случае несоблюдения изложенных в разрешении условий, а также нарушения <наименование организации> валютного законодательства Российской Федерации.

Срок действия настоящего разрешения - до ............ .

Начальник территориального учреждения Банка России

НАИМЕНОВАНИЕ ОРГАНИЗАЦИИ

адрес

Настоящим Центральный банк Российской Федерации разрешает <организации, ее адрес> проведение расчетов по импортному контракту <номер контракта, дата его заключения> с <иностранный партнер, его адрес> на следующих условиях:

- общая сумма контракта - ..... (сумма прописью) <наименование валюты>

- сумма предварительной оплаты по импорту товаров - ...... (сумма прописью) <наименование валюты>

- период отсрочки получения импортируемых товаров - ......;

- погашение отсрочки - <график поступлений импортируемых товаров>

- предельная дата завершения расчетов по контракту - ...... .

Права и обязанности <организации>, вытекающие из настоящего разрешения, не подлежат передаче полностью и/или частично другим юридическим и/или физическим лицам.

Организация - импортер обязана представлять в территориальное учреждение Банка России копии всех заполненных (подготовленных уполномоченным банком к отправке в Государственный таможенный комитет РФ) учетных карточек импортируемых товаров (Уки), а также соответствующих Карточек платежа, относящихся к данному контракту. Копии Уки и Карточек платежа, подписанные руководителем и главным бухгалтером и скрепленные печатью организации - импортера, завизированные ответственными лицами уполномоченного банка, должны направляться организацией в адрес ГУ (НБ) ЦБ РФ ежеквартально в срок до 15 числа месяца, следующего за отчетным периодом.

Проведение предварительной оплаты и отсрочка получения импортируемых товаров по указанному контракту допускается только на условиях, изложенных в настоящем разрешении.

При изменении условий указанного контракта, изложенных в настоящем разрешении, настоящее разрешение утрачивает силу.

Настоящее разрешение может быть отозвано с письменным уведомлением об этом <организации> в случае несоблюдения изложенных в разрешении условий, а также в случае нарушения <организацией> валютного законодательства Российской Федерации.

Срок действия настоящего разрешения - до ...... .

Начальник территориального учреждения Банка России

НАИМЕНОВАНИЕ ОРГАНИЗАЦИИ

адрес

Настоящим Центральный банк Российской Федерации разрешает <организации, ее адрес> проведение расчетов по экспортному контракту <номер контракта, дата его заключения> с <иностранный партнер, его адрес> на следующих условиях:

- общая сумма контракта - ..... (сумма прописью) <наименование валюты>

- сумма, на которую предоставлена отсрочка оплаты товаров по экспорту, - ..... (сумма прописью) <наименование валюты>

- период отсрочки оплаты товаров по экспорту - .....;

- процент, начисляемый на сумму отсрочки оплаты, - ..... годовых;

- погашение отсрочки - <график поступлений / переводов средств в погашение задолженности>

- предельная дата завершения расчетов по контракту - ...... .

Права и обязанности <организации>, вытекающие из настоящего разрешения, не подлежат передаче полностью и/или частично другим юридическим и/или физическим лицам.

Организация - экспортер обязана представлять в территориальное учреждение Банка России копии всех заполненных (подготовленных уполномоченным банком к отправке в Государственный таможенный комитет РФ) учетных карточек таможенно - банковского контроля (УК), относящихся к данному контракту.

Копии УК, подписанные руководителем и главным бухгалтером и скрепленные печатью организации - экспортера, завизированные ответственными лицами уполномоченного банка, с приложением выписок со счета, должны направляться организацией - экспортером в адрес ГУ (НБ) ЦБ РФ ежеквартально в срок до 15 числа месяца, следующего за отчетным периодом.

Отсрочка платежа по указанному контракту допускается только на условиях, изложенных в настоящем разрешении.

При изменении условий указанного контракта, изложенных в настоящем разрешении, настоящее разрешение утрачивает силу.

Настоящее разрешение может быть отозвано с письменным уведомлением об этом <организации> в случае несоблюдения изложенных в разрешении условий, а также в случае нарушения <организацией> валютного законодательства Российской Федерации.

Срок действия настоящего разрешения - до ...... .

Начальник территориального учреждения Банка России

Приложение 4

1. Наименование операции _________________________________________

_______________________________________________________________

2. Дата поступления заявки к исполнителю _________________________

3. Дата поступления последних дополнительных документов от заявителя по запросу ГУ (НБ) ЦБ РФ _______________________________

4. Полное наименование предприятия - резидента и его юридический адрес (N телефона, факса - заполняется при наличии этих данных в представленных документах) _______________________________________

________________________________________________________________

5. Код СОАТО предприятия - резидента _____________________________

6. Код ОКПО предприятия - резидента ______________________________

7. Полное наименование нерезидента(ов) - контрагента(ов) по операции _______________________________________________________

________________________________________________________________

________________________________________________________________

8. Страна(ы) местонахождения нерезидента(ов) - контрагента(ов) по операциям ______________________________________________________

______________________________________________________________

9. Исходящий номер письма о выдаче разрешения ____________________

_______________________________________________________________

10. Номер разрешения _ _ - _ _ - _ _ _ _ /_ _ / _ _ _ _ _

11. Дата выдачи разрешения _______________________________________

12. Срок действия разрешения _____________________________________

13. <*> Название Банка (филиала) - нерезидента ___________________

14. <*> Страна местонахождения иностранного Банка ____________

15. <**> Сумма валютной операции в единицах соответствующей валюты

<*> Заполняется при выдаче разрешения на открытие счета представительства в банке - нерезиденте.

<**> Заполняется при выдаче разрешения на валютные операции, связанные с движением капитала; не заполняется при выдаче разрешения на открытие счета представительства в банке - нерезиденте.

16. Номер дела и тома, в котором находится копия разрешения в ГУ (НБ) ЦБ РФ _____________________________________________________

_______________________________________________________________

Периодичность отчетности 1 (разовая) 2(мес.) 3(кварт.) 4(годовая)

_________________________________________

(ненужное зачеркнуть)

18. Идентификационные сведения:

- Наименование учреждения, выдавшего разрешение

________________________________________________________________

- Исполнитель (Ф.И.О.) _________________ подпись _____________

19. Примечание ___________________________________________________

________________________________________________________________

Заполнение Карточки учета начинается на этапе поступления и регистрации заявки на получение разрешения на совершение валютной операции и открытие счета в иностранном банке.

Исполнитель после ознакомления с документами заполняет п. п. 1 - 8 Карточки учета.

В пункте 1 указывается вид валютной операции в соответствии с классификатором (приложение 2).

В пункте 2 указывается число, месяц и год первичного поступления к исполнителю комплекта документов на получение разрешения.

В пункте 3 указывается число, месяц и год получения исполнителем последних необходимых для оформления разрешения документов, предоставленных заявителем дополнительно по запросу ГУ (НБ) ЦБ РФ.

В пунктах 4 - 6 приводятся идентификационные сведения о предприятии - заявителе. Из кода СОАТО указываются первые четыре (4) цифры кода территории, на которой зарегистрировано предприятие - резидент.

В пункте 7 приводятся наименования всех нерезидентов, принимающих участие в проведении валютной операции.

В пункте 8 указываются цифровые коды и наименования стран местонахождения всех нерезидентов, принимающих участие в проведении операции, в соответствии с Кодами названий стран (ГОСТ 7.67-94, ИПК Издательство стандартов, 1995). Под страной понимаются независимые государства, подопечные территории, отдельные территории.

Пункты 9 - 12 Карточки учета заполняются после принятия решения по вопросу о предоставлении разрешения на совершение валютной операции и открытие счета в иностранном банке.

В пункте 9 указывается исходящий номер, под которым зарегистрирован документ, извещающий резидента о выдаче разрешения, в соответствии с действующим в ГУ (НБ) порядком делопроизводства.

В пункте 10 указывается состоящий из пятнадцати (15) знаков номер разрешения в соответствии с Описанием идентифицированных кодов разрешений (Приложение 2).

В пункте 11 указываются число, месяц и год оформления ГУ (НБ) разрешения.

В пункте 12 указывается дата (число, месяц и год) прекращения действия разрешения (окончания всех операций, расчетов, платежей, таможенного оформления).

Пункты 13 и 14 заполняются при оформлении разрешения на открытие счета представительства в банке - нерезиденте.

В пункте 13 указывается полное наименование банка - нерезидента или его филиала, в котором открывается счет. В пункте 14 указывается цифровой код и наименование страны местонахождения банка (филиала) - нерезидента, в котором открывается счет, в соответствии с Кодами названий стран (ГОСТ 7.67-94, ИПК Издательство стандартов, 1995).

Пункт 15 заполняется при выдаче разрешения на отсрочку получения платежей по экспорту и на предварительную оплату импорта.

В графах 1 и 2 указываются наименования и коды всех видов валют, в которых по условиям контракта предполагается оплата товаров, в соответствии с Общероссийским классификатором валют ОК 014-94.

В графе 3 указываются все предусмотренные контрактом суммы поставок товаров в соответствующих видах валют.

В пункте 16 указывается номер Дела в соответствии с действующим в ГУ (НБ) порядком делопроизводства, в котором хранится комплект документов по выданному разрешению.

В пункте 17 отмечаются указатели периодичности отчетности предприятия - резидента, предусмотренные выданным разрешением.

По всем видам разрешений, приведенным в п. 1 настоящего Порядка, вводится квартальная (3) форма отчетности.

В пункте 18 указываются идентификационные сведения о выдавшем разрешение учреждении Банка России и о непосредственном исполнителе разрешения. Фамилия, имя и отчество исполнителя указывается полностью.

Пункт 19 заполняется после прекращения срока действия разрешения.

В пункте 19 приводится следующая информация:

- дата (число, месяц и год) прекращения действия разрешения;

- код причины прекращения действия разрешения:

01 - окончание срока действия разрешения либо завершение всех предусмотренных разрешением операций,

02 - отзыв разрешения за выявленные нарушения предусмотренного им порядка проведения валютных операций;

- краткие сведения о выявленных нарушениях, сумме непоступившей экспортной выручки, стоимости не прошедших таможенное оформление на территории Российской Федерации импортируемых товаров.

Приложение 5

Электронная база данных (ЭБД) по учету выданных разрешений функционирует в системе управления базами данных (СУБД) FOXPRO. Программное обеспечение (ПО) для ведения электронной базы данных разработано с помощью встроенных программных средств FOXPRO специалистами Департамента информатизации ЦБ РФ. Информация в базе формируется в DBF - формате.

В ЭБД хранится информация о выданных разрешениях, полностью соответствующая информации, записанной в карточке учета разрешения (КУ) (Приложение 4), т.е. в ЭБД хранится электронная копия КУ.

Департаментом валютного регулирования и валютного контроля (ДВРиВК) будет передано в каждое Главное управление (Национальный банк) ЦБ РФ программное обеспечение, с помощью которого будет вестись ЭБД.

Наполнение ЭБД информацией о выданных разрешениях происходит следующим образом:

- после того, как разрешение подготовлено и подписано руководством Главного управления (Национального банка), заполняются пункты 9 - 18 КУ;

- данные с заполненной КУ заносятся в ЭБД, после чего КУ подшивается в дело (Досье) вместе с копией разрешения.

В случае внесения каких-либо изменений в текст выданного ранее разрешения исполнителем заполняется КУ с указанными изменениями, с пометкой в правом верхнем углу карточки "Изменения к разрешению". В ЭБД выбирается карточка нужного разрешения и вносятся изменения в соответствии с предоставленной КУ.

Ежемесячно, не позднее 10 числа месяца, следующего за отчетным, вся информация о выданных разрешениях за прошедший месяц должна быть подготовлена с помощью программы ведения ЭБД в виде DBF - файла и передана в ДВРиВК для записи ее в сводную ЭБД. Пересылать информацию необходимо по телекоммуникационной сети REMART с применением опции об уведомлении. Передаваемые файлы должны иметь имена:

OPEN yymm. DBF, SUM yymm. DBF,

где OPEN, SUM - общие имена для файлов информации о разрешениях, формируются с помощью ПО,

yy - двузначный номер территориального учреждения Банка России (число постоянное), формируется с помощью ПО один раз,

mm - двузначный номер месяца, за который прислана информация (число переменное от месяца к месяцу), формируется с помощью ПО каждый раз, когда файлы готовятся для пересылки в ДВР и ВК.

Адрес ДВРиВК в системе REMART - UBR.

Имя каталога, в который необходимо пересылать файлы, - OPEN yymm. DBF, SUM yymm. DBF - GUVR - IN.

Приложение 6

Форма N 82/91

ОТЧЕТ
О СОСТОЯНИИ СЧЕТА ПРЕДСТАВИТЕЛЬСТВА В БАНКЕ - НЕРЕЗИДЕНТЕ
ЗА _____________ 199____ Г.

Кем представляется ___________________________________________

(наименование предприятия)

Местонахождение представительства ____________________________

(юридический адрес представительства)

Банк - нерезидент ____________________________________________

(наименование банка - нерезидента и страна его места нахождения)

Номер представительского счета в банке - нерезиденте _________

______________________________________________________________

Главное управление (Национальный банк)

Кому представляется __________________________________________

ЦБ РФ по _______________________________________________________________

Управление (отдел) валютного регулирования и валютного контроля

__________________________________________________________________

Тыс. единиц соответствующей валюты

ПОРЯДОК
СОСТАВЛЕНИЯ ПРЕДПРИЯТИЕМ - РЕЗИДЕНТОМ ОТЧЕТА О СОСТОЯНИИ СЧЕТА ПРЕДСТАВИТЕЛЬСТВА В БАНКЕ - НЕРЕЗИДЕНТЕ

Отчет о состоянии счета представительства резидента в банке - нерезиденте представляется предприятиями (организациями) в подразделение валютного регулирования и валютного контроля территориального учреждения Банка России ежеквартально, не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом.

При составлении отчета необходимо руководствоваться данными синтетического и аналитического учета, приходных (расходных) ордеров, других платежных документов, выписок со счетов в банке - нерезиденте, других финансовых документов.

Идентификационная часть отчета содержит сведения о выданном разрешении на открытие счета представительства резидента в банке - нерезиденте (далее - "разрешения"), о получившем разрешение предприятии - резиденте и банке - нерезиденте.

Под банками - нерезидентами понимаются банки, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с местонахождением за пределами Российской Федерации.

В графе 1 указываются первые четыре (4) цифры кода территории, на которой зарегистрировано предприятие - резидент.

В графе 2 указывается код ОКПО предприятия - резидента.

В графе 3 указывается цифровой код страны открытия представительского счета в соответствии с Кодами названий стран (ГОСТ 7.67-94, ИПК Издательство стандартов, 1995). Под страной понимаются независимые государства, подопечные территории, отдельные территории.

В графах 4 - 5 указываются номер и дата (число, месяц, год) оформления ГУ (НБ) ЦБ РФ разрешения.

В графе 6 указывается дата (число, месяц, год) направления отчета в адрес ГУ (НБ) ЦБ РФ.

Наименования предприятия - резидента и банка - нерезидента указываются как полностью, так и в принятом сокращении.

В левом нижнем углу отчета проставляется круглая печать предприятия - резидента.

Основная часть отчета содержит сведения о фактическом движении средств в иностранной валюте на счете представительства за отчетный период.

Отчетные сведения проставляются в графе той иностранной валюты, в которой разрешено открытие счета в банке - нерезиденте (в тысячах единиц валюты).

В графе 4 проставляется долларовый эквивалент приведенных в графе 3 данных, рассчитанный по официальному курсу, установленному Банком России на дату совершения банковских операций.

В случае, если в соответствии с разрешением Банка России валютой счета являются доллары США, в графе 3 в каждой ячейке проставляется символ "X".

В строке 0 проставляется код валюты в соответствии с Общероссийским классификатором валют ОК 014-94.

В строке 1 указывается сумма средств в иностранной валюте, находящаяся на счете в банке - нерезиденте на начало отчетного периода (согласно выписке со счета, выданной банком - нерезидентом).

В строке 2 указывается сумма средств в иностранной валюте, поступившая на счет в банке - нерезиденте за отчетный период (на основании копий приходных ордеров, других платежных документов с отметками банка - нерезидента об их исполнении).

В строке 2.1 указывается сумма средств в иностранной валюте, перечисленная с текущих счетов резидента в уполномоченных банках Российской Федерации на счет в банке - нерезиденте за отчетный период (в соответствии с копиями распоряжений предприятия - резидента с отметками банков об исполнении).

В строке 2.2 указывается сумма других средств в иностранной валюте, зачисленных на счет в банке - нерезиденте в соответствии с установленным Банком России режимом пополнения счета.

В строке 3 указывается сумма средств в иностранной валюте, списанная со счета в банке - нерезиденте в соответствии с установленным Банком России режимом расходования средств счета (в соответствии с копиями расходных ордеров с отметками банков об исполнении).

В строке 4 указывается сумма средств в иностранной валюте, находящаяся на счете в банке - нерезиденте на конец отчетного периода (согласно выписке со счета, выданной банком - нерезидентом).

Информация, приведенная в строках 1 - 4, должна подтверждаться копиями платежных документов по каждой операции с отметками банков об их исполнении.

Контрольная формула: стр. 4 = стр. 1 + стр. 2 - стр. 3

В строке 5 указывается максимальный размер остатка средств в иностранной валюте на счете в банке - нерезиденте, установленный разрешением ГУ (НБ) ЦБ РФ на открытие данного счета.

Приложение 7

1. В соответствии с Инструкцией Банка России от 12.10.93 N 19 "О порядке осуществления валютного контроля за поступлением в Российскую Федерацию валютной выручки от экспорта товаров" предприятие - резидент, имеющее разрешение на отсрочку получения платежей по экспорту, после получения от уполномоченного банка ксерокопии учетной карточки таможенно - банковского контроля (УК) по данному контракту идентифицирует поступившие на его счет суммы. После согласования с уполномоченным банком варианта заполнения УК копии УК с визой ответственных лиц Банка и приложением выписок со счета направляются предприятием - резидентом в адрес ГУ (НБ) ЦБ РФ ежеквартально в срок до 15 числа месяца, следующего за отчетным периодом.

2. Полученные ГУ (НБ) ЦБ РФ учетные карточки идентифицируются, проверяется соответствие поступающих средств условиям выданного разрешения, после чего УК, а также подтверждающие информацию УК банковские документы включаются в соответствующее Досье по данному разрешению.

3. После поступления в ГУ (НБ) ЦБ РФ информации о зачислении на счет предприятия - резидента последнего платежа по данному контракту действие разрешения прекращается.

Заполняется п. 19 Карточки учета разрешения на совершение валютной операции, связанной с движением капитала, и открытие счета в иностранном банке, после чего Карточка учета разрешения считается "закрытой".

Досье сдается в архив ГУ (НБ) и подлежит хранению в течение 5-ти лет после прекращения действия разрешения.

При выявлении нарушений установленного разрешением порядка проведения операций, связанных с движением капитала в иностранной валюте при экспорте товаров, территориальное учреждение Банка России отзывает у предприятия - резидента указанное разрешение.

В этом случае также после заполнения п. 19 Карточки учета разрешения последняя считается "закрытой". Досье сдается в архив ГУ (НБ) и подлежит хранению в течение 5-ти лет после прекращения действия разрешения.

Приложение 8

1. В соответствии с Инструкцией Банка России от 26.07.95 N 30 "О порядке осуществления валютного контроля за обоснованностью платежей в иностранной валюте за импортируемые товары" предприятие - резидент, имеющее разрешение на предварительную оплату импорта, после получения от уполномоченного банка ксерокопии учетной карточки импортируемых товаров (УКи) по данному контракту, а также соответствующих Карточек платежа идентифицирует платежи, произведенные в оплату указанной в УКи партии импортируемых товаров. После согласования с уполномоченным банком вариантов заполнения УКи и Карточек платежа копии УКи и Карточек платежа с визой ответственных лиц Банка направляются предприятием - резидентом в адрес ГУ (НБ) ЦБ РФ ежеквартально в срок до 15 числа месяца, следующего за отчетным периодом.

2. Полученные ГУ (НБ) УКи и Карточки платежа идентифицируются, проверяется соответствие произведенных платежей и поступивших товаров условиям выданного разрешения, после чего УКи и Карточки платежа включаются в соответствующее Досье по данному разрешению.

3. После поступления в ГУ (НБ) ЦБ РФ информации о завершении таможенного оформления последней партии товаров, ввезенных на территорию Российской Федерации по данному контракту, или о возврате ранее переведенных в уплату импортируемых товаров средств предприятия - резидента действие разрешения прекращается.

Заполняется п. 19 Карточки учета разрешения на совершение валютной операции, связанной с движением капитала, и открытие счета в иностранном банке, после чего Карточка учета разрешения считается "закрытой".

Досье сдается в архив ГУ (НБ) и подлежит хранению в течение 5-ти лет после прекращения действия разрешения.

При выявлении нарушений установленного разрешением порядка проведения операций, связанных с движением капитала в иностранной валюте при импорте товаров, территориальное учреждение Банка России отзывает у предприятия - резидента указанное разрешение.

В этом случае также после заполнения п. 19 Карточки учета разрешения последняя считается "закрытой". Досье сдается в архив ГУ (НБ) и подлежит хранению в течение 5-ти лет после прекращения действия разрешения.

Приложение 9

Кем представляется ___________________________________________ (наименование ГУ (НБ) ЦБ РФ)

Центральный банк Российской Федерации

Кому представляется _________________________________________

Департамент валютного регулирования и валютного контроля __________________________________________________________________

<*> 01 - окончание срока действия разрешения либо завершение всех предусмотренных разрешением операций,

02 - отзыв разрешения за выявленные нарушения предусмотренного им порядка проведения валютных операций.

Дополнительная информация:

1. Сведения о характере выявленных нарушений _________________

__________________________________________________________________

__________________________________________________________________

__________________________________________________________________

2. Сумма (стоимость) своевременно не поступившей(ших) на территорию Российской Федерации экспортной выручки (импортируемых товаров) <*>

<*> Заполняется на основании данных УК (УКи) и Карточек платежа (Инструкции Банка России и ГТК России от 12.10.93 N 19 и от 26.07.95 N 30).

Тыс. единиц соответствующей валюты