Законодательная база Российской Федерации

"ПОЛОЖЕНИЕ О ПРОВЕДЕНИИ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ" (утв. ЦБ РФ 25.11.97 N 5-П) (ред. от 29.12.97)

Глава 7. КОРРЕСПОНДЕНТСКИЕ ОТНОШЕНИЯ

7.1. Взаимоотношения банка - респондента и банка - корреспондента по осуществлению расчетных операций строятся на основании договора.

7.2. В соответствии с порядком осуществления операций по счетам "ЛОРО", "НОСТРО", установленным настоящим Положением, между банком - респондентом и банком - корреспондентом должна быть достигнута договоренность:

1) об одновременном осуществлении бухгалтерских проводок (ДПП);

2) о возможности предоставления овердрафта по корреспондентскому счету "ЛОРО" или использования иной формы кредитования с последующим переоформлением в конце дня в ссудную задолженность;

3) об обязательстве банка - респондента подкреплять свой корреспондентский счет, если на нем недостаточно средств для оплаты расчетных документов, предъявленных к нему в случаях, предусмотренных законом;

4) о возможности расторжения договора в одностороннем порядке по требованию банка - корреспондента, в случае, если банк - респондент не выполняет свои обязательства по пополнению корреспондентского счета;

5) о возможности отражения по корреспондентскому счету "НОСТРО" операции списания средств - в соответствии с подтверждением банка - исполнителя платежа (банка - корреспондента) о проведенной операции по счету "ЛОРО" по поручению банка - отправителя платежа (банка - респондента) на основании расчетных документов его клиентов; операции зачисления средств и списания без распоряжения владельца счета в случаях, предусмотренных законодательством или договором, - в соответствии с полученным от банка - отправителя платежа (банка - корреспондента) реестром предстоящих платежей и приложенными к нему расчетными документами плательщиков взыскателей, если выписка по корреспондентскому счету "ЛОРО" не может быть представлена банку - респонденту в день ДПП;

6) должны быть определены действия банка - исполнителя платежа и банка - отправителя платежа в случае поступления расчетного документа банка - отправителя платежа в банк - исполнитель платежа ранее или позже установленной ДПП, несвоевременного получения выписок, подтверждений, реестров предстоящих платежей по техническим причинам либо в связи с наступлением форс - мажорных обстоятельств.

Достигнутые соглашения по вышеперечисленным вопросам должны быть отражены в договоре.

7.3. Если в договоре предусмотрен обмен документами в электронном виде, то в отдельном документе или в указанном договоре должны быть установлены правила проведения электронных платежей.

7.4. Режим работы корреспондентского счета "ЛОРО" определяется Гражданским кодексом Российской Федерации с учетом особенностей, установленных настоящим Положением и иными нормативными документами Банка России.

Глава 8. ПОРЯДОК ОТКРЫТИЯ СЧЕТОВ "ЛОРО"

8.1. Корреспондентский счет "ЛОРО" открывается на основании договора. Для открытия корреспондентского счета банк - респондент должен представить в банк - корреспондент в обязательном порядке следующие документы:

1) заявление на открытие корреспондентского счета, подписанное руководителем;

2) нотариально заверенную копию лицензии на осуществление банковских операций;

3) нотариально заверенную копию Устава кредитной организации;

4) нотариально заверенную копию подтверждения о согласовании руководителя и главного бухгалтера кредитной организации с территориальным учреждением Банка России;

5) карточку с образцами подписей уполномоченных должностных лиц и оттиском печати, заверенную нотариально. Карточка должна быть также заверена руководителем (его заместителем) территориального учреждения Банка России по месту нахождения кредитной организации в подтверждение того, что право подписи этих лиц согласовано с территориальным учреждением Банка России;

6) справку о постановке на учет в налоговом органе;

7) справку о постановке на учет в Пенсионном фонде Российской Федерации;

8) справку о постановке на учет в Фонде обязательного медицинского страхования.

8.2. Для оформления открытия корреспондентского счета "ЛОРО" на имя филиала кредитная организация (филиал) должна представить:

1) заявление на открытие корреспондентского счета, подписанное лицом, подписавшим договор;

2) нотариально заверенную копию лицензии на осуществление банковских операций, выданной Банком России кредитной организации;

3) нотариально заверенную копию Устава кредитной организации;

4) нотариально заверенную копию подтверждения о согласовании руководителя и главного бухгалтера филиала в территориальном учреждении Банка России;

5) справку о постановке на учет в налоговом органе;

6) справку о постановке на учет в Пенсионном фонде Российской Федерации;

7) справку о постановке на учет в Фонде обязательного медицинского страхования;

8) нотариально заверенную копию сообщения Банка России о присвоении филиалу порядкового номера в Книге государственной регистрации кредитных организаций;

9) нотариально заверенную копию Положения о филиале;

10) карточку с образцами подписей уполномоченных должностных лиц филиала, заверенную нотариально. Карточка должна быть также заверена руководителем (его заместителем) территориального учреждения Банка России по месту нахождения филиала в подтверждение того, что право подписи этих лиц согласовано с территориальным учреждением Банка России;

11) оригинал доверенности, выданной кредитной организацией руководителю филиала, на открытие конкретного корреспондентского счета и ведение операций по этому счету или нотариально заверенную копию доверенности, выданной кредитной организацией руководителю филиала, удостоверяющей его полномочие на открытие корреспондентского счета и ведение операций по этому счету и право подписания договоров (в случае, если договор и заявление на открытие субсчета подписывается руководителем филиала).

Глава 9. ПОРЯДОК ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ

ПО СЧЕТАМ "ЛОРО", "НОСТРО"

9.1. Списание средств с корреспондентского счета "ЛОРО" производится в соответствии с поручением банка - респондента, за исключением случаев списания средств со счета без распоряжения владельца счета, предусмотренных законодательством или договором. При недостаточности средств на корреспондентском счете "ЛОРО" и отсутствии соглашения о кредитовании поручения банка - респондента не принимаются банком - корреспондентом. В картотеку неоплаченных расчетных документов из-за недостаточности средств на корреспондентском счете "ЛОРО" могут быть помещены только расчетные документы, предъявленные взыскателями в соответствии с действующим законодательством. В подтверждение проведенных операций по корреспондентскому счету "ЛОРО" (зачислению, списанию средств) банк - корреспондент направляет банку - респонденту выписку по счету.

9.2. Кредитные организации и их филиалы, имеющие корреспондентские счета (субсчета) в подразделениях расчетной сети Банка России, не вправе перечислять налоги и другие обязательные платежи в бюджеты всех уровней и государственные внебюджетные фонды через корреспондентские счета, открытые в других кредитных организациях.

9.3. Банку - корреспонденту и банку - респонденту необходимо обеспечивать идентичность остатков на счетах "ЛОРО" и "НОСТРО" в балансах на каждую календарную дату. Для достижения этого равенства настоящим Положением устанавливается следующий порядок проведения операций по счетам "ЛОРО", "НОСТРО".

9.3.1. ДПП устанавливается в соответствии с настоящим Положением и договором и проставляется банком - отправителем платежа на каждом поручении банка или реестре предстоящих платежей.

При перечислении (списании) средств с корреспондентского счета по поручению банка - респондента банком - отправителем платежа является банк - респондент. В этом случае ДПП проставляется в поручении банка на проведение операции по корреспондентскому счету "ЛОРО".

При проведении банком - корреспондентом по корреспондентскому счету "ЛОРО" операций по зачислению средств, взысканию платежа по инкассовому поручению или платежному требованию, выдачи банку - респонденту денежной наличности по чеку банком - отправителем платежа является банк - корреспондент, и ДПП указывается в реестре предстоящих платежей, который составляется в виде описи расчетных документов к сводному платежному поручению в соответствии с требованиями, установленными Банком России. К реестру предстоящих платежей прилагаются расчетные документы, на основании которых произведена операция (кроме случаев выдачи денежной наличности).

9.3.2. В случае, когда ДПП совпадает с датой списания средств со счетов клиентов - плательщиков, в банке - отправителе платежа и в банке - исполнителе платежа в один и тот же день отражаются операции по корреспондентским счетам "ЛОРО", "НОСТРО" в корреспонденции с расчетными, текущими, бюджетными счетами клиентов. Основанием для проводки в банке - отправителе платежа являются первые экземпляры расчетных документов клиентов и экземпляры поручений банка (реестров предстоящих платежей или выписки по корреспондентскому счету "ЛОРО"), а в банке - исполнителе платежа основанием для проводок являются первые экземпляры поручений банка (реестров предстоящих платежей, выписки по корреспондентскому счету "ЛОРО") и экземпляры расчетных документов клиентов.

9.3.3. В случае, когда ДПП не совпадает с датой списания средств со счетов клиентов - плательщиков, для обеспечения равенства остатков средств на корреспондентских счетах "НОСТРО" и "ЛОРО" в банке - отправителе и банке - исполнителе платежа операции осуществляются в следующем порядке.

9.3.3.1. Работа в банке - отправителе платежа.

В случае, когда банком - отправителем платежа является банк - респондент, списанные денежные средства со счетов клиентов в банке - респонденте отражаются по балансовому счету N 30220 "Средства клиентов по незавершенным расчетным операциям".

Первые экземпляры расчетных документов клиентов помещаются в документы дня в качестве основания проводки.

В день списания средств со счетов клиентов банк - респондент передает банку - корреспонденту расчетные документы клиентов и поручения банка на осуществление операций по счету "ЛОРО". Поручения банка помещаются банком - респондентом в картотеку к внебалансовому счету N 90909 "Расчетные документы, ожидающие ДПП".

При получении от банка - корреспондента подтверждения о проведенной операции (выписки по счету "ЛОРО") поручения банка на осуществление операции по корреспондентскому счету изымаются из картотеки по внебалансовому счету N 90909 "Расчетные документы, ожидающие ДПП". На основании этих поручений банка и полученных подтверждений (выписки по счету "ЛОРО") от банка - корреспондента отражается операция по балансовому счету N 30220 "Средства клиентов по незавершенным расчетным операциям" и корреспондентскому счету "НОСТРО".

Поручения банка и полученные подтверждения (выписка по счету "ЛОРО") от банка - исполнителя платежа помещаются в документы дня.

В случае, когда банком - отправителем платежа является банк - корреспондент, списанные денежные средства со счетов клиентов в банке - отправителе платежа отражаются по балансовому счету N 30220 "Средства клиентов по незавершенным расчетным операциям".

Первые экземпляры расчетных документов клиентов помещаются в документы дня в качестве основания проводки. Реестр предстоящих платежей помещается в картотеку по внебалансовому счету N 90909 "Расчетные документы, ожидающие ДПП".

В день списания средств со счетов клиентов банк - корреспондент передает банку - респонденту расчетные документы клиента и реестр предстоящих платежей по счету "ЛОРО".

При получении от банка - респондента подтверждения о проведенной операции реестр предстоящих платежей изымается из картотеки по внебалансовому счету N 90909 "Расчетные документы, ожидающие ДПП". На основании реестра предстоящих платежей и полученного подтверждения от банка - респондента отражается операция по балансовому счету N 30220 "Средства клиентов по незавершенным расчетным операциям" и корреспондентскому счету "ЛОРО".

Реестр предстоящих платежей и полученное подтверждение от банка - респондента помещаются в документы дня.

При неполучении подтверждения от банка - исполнителя платежа банк - отправитель платежа в день наступления ДПП принимает все возможные меры (запрашивает по каналам экстренной связи - электронной, телефонной, телефаксной и т.д.) для выяснения причины. В случае сообщения банком - исполнителем платежа о несовершении данной расчетной операции по какой-либо причине банк - отправитель платежа обязан обеспечить проведение платежа по другому маршруту.

9.3.3.2. Работа в банке - исполнителе платежа.

В случае, если банком - исполнителем платежа является банк - корреспондент, то при наступлении ДПП осуществляются операции по счету "ЛОРО" в корреспонденции со счетами клиентов - получателей платежей. Соответствующие экземпляры расчетных документов плательщиков, а также поручения банка на осуществление операций по корреспондентскому счету (электронные копии этих документов) помещаются в документы дня. Банк - корреспондент посылает подтверждения банку - респонденту о произведенных операциях (или выписку) по счету "ЛОРО". Экземпляры расчетных документов клиентов (электронные копии этих документов) с подписью ответственного исполнителя и штампом банка - корреспондента выдаются клиентам - получателям в виде приложения к выписке по их счетам.

В случае, если банком - исполнителем платежа является банк - респондент, то при наступлении ДПП осуществляются операции по счету "НОСТРО" в корреспонденции со счетами клиентов - получателей платежей.

Экземпляры расчетных документов клиентов, а также реестра предстоящих платежей по корреспондентскому счету "ЛОРО", полученные от банка - корреспондента (электронные копии этих документов), помещаются в документы дня. Банк - респондент посылает банку - корреспонденту подтверждения о проведенных операциях. Экземпляры расчетных документов клиента (электронная копия этого документа) с подписью ответственного исполнителя и штампом банка - респондента выдаются клиентам - получателям в виде приложения к выписке по их счетам.

9.3.4. При прохождении платежа транзитом через несколько кредитных организаций ДПП устанавливается между каждой парой кредитных организаций. При этом в кредитной организации, осуществляющей транзитный платеж, используется балансовый счет N 30222 "Незавершенные расчеты банка", и операции проводятся в следующем порядке.

9.3.4.1. В кредитной организации, осуществляющей транзитный платеж, при наступлении ДПП по поручению банка - отправителя платежа операция отражается по корреспондентскому счету и балансовому счету N 30222 "Незавершенные расчеты банка".

9.3.4.2. В случае, если платеж подлежит проведению далее через корреспондентский счет, открытый в другой кредитной организации, кредитная организация, осуществляющая транзитный платеж, составляет поручение банка и устанавливает в нем новую ДПП. С балансового счета N 30222 средства списываются при наступлении ДПП. Списание осуществляется в порядке, установленном для счета N 30220 "Средства клиентов по незавершенным расчетным операциям".

9.3.4.3. В том случае, когда банк - корреспондент проводит платежи по поручению банка - респондента через свои корреспондентские счета (субсчета), открытые в расчетной сети Банка России, банк - корреспондент имеет право переоформить поручение банка - респондента (что должно быть оговорено в договоре), заполнив свое поручение в соответствии с требованиями Банка России.

При наступлении ДПП банк - корреспондент отражает операцию по балансовым счетам N 30109 "Корреспондентские счета кредитных организаций - корреспондентов" и N 30222 "Незавершенные расчеты банка".

При получении выписки по корреспондентскому счету из подразделения расчетной сети Банка России средства списываются с балансового счета N 30222 в корреспонденции с балансовым счетом N 30102 "Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России".

9.3.5. В случае подкрепления банком - респондентом своего счета, открытого в другой кредитной организации, и возврата банком - корреспондентом средств со счета "ЛОРО" операции по корреспондентским счетам "НОСТРО", "ЛОРО" также проводятся в один календарный день. При перечислении средств через корреспондентский субсчет, открытый в подразделении расчетной сети Банка России, это достигается следующим образом: банк - отправитель платежа перечисляет средства и отражает операцию по балансовому счету N 30102 "Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России" в корреспонденции с балансовым счетом N 30221 "Незавершенные расчеты банка". В этом случае банк - исполнитель платежа, получив из подразделения расчетной сети Банка России выписку, подтверждающую зачисление средств на его корреспондентский счет в Банке России, посылает банку - отправителю платежа подтверждение (реестр предстоящих платежей) о поступлении средств, в котором проставляется ДПП. При совпадении ДПП с датой зачисления средств на корреспондентский счет в подразделении расчетной сети Банка России в банке - исполнителе платежа совершаются операции: при возврате средств банком - корреспондентом - по корреспондентскому счету в подразделении расчетной сети Банка России и корреспондентскому счету "НОСТРО", при подкреплении счета банком - респондентом - по корреспондентскому счету в подразделении расчетной сети Банка России и корреспондентскому счету "ЛОРО". При несовпадении ДПП с датой зачисления средств на корреспондентский счет в подразделении расчетной сети Банка России операция по этому счету совершается в корреспонденции со счетом N 30222 "Незавершенные расчеты банка". В день наступления ДПП средства списываются со счета N 30222 в корреспонденции с соответствующими счетами "ЛОРО", "НОСТРО".

Банк - отправитель платежа, получив подтверждение, при наступлении ДПП отражает операцию по корреспондентскому счету "ЛОРО" (при возврате средств банком - корреспондентом со счета "ЛОРО") или корреспондентскому счету "НОСТРО" (при подкреплении счета банком - респондентом) в корреспонденции с балансовым счетом N 30221.

9.4. Платежи по хозяйственно - финансовой деятельности между банком - корреспондентом и банком - респондентом осуществляются без отражения на балансовом счете N 30220 "Средства клиентов по незавершенным расчетным операциям". Операции по счетам "НОСТРО", "ЛОРО" и счетам хозяйственно - финансовой деятельности кредитных организаций производятся одновременно при получении подтверждения в день наступления ДПП.

9.5. Банк - корреспондент осуществляет операцию по счету "ЛОРО" при условии, что сумма поручения банка - респондента не превышает остаток средств на счете, поручение банка - респондента составлено с соблюдением установленных банковских требований, и характер операции соответствует договору, не запрещен законодательством, нормативными документами Банка России к проведению через корреспондентские счета "ЛОРО", "НОСТРО". Условия осуществления операций по счету могут быть дополнены по соглашению сторон. В случае возникновения необходимости банк - корреспондент может предоставить банку - респонденту кредит на основании дополнительного договора.

При несоблюдении условий осуществления операций банк - корреспондент обязан сообщить об этом банку - респонденту немедленно после получения от него документов на перечисление средств. Если уведомление банком - респондентом получено позже ДПП, то банк - респондент отражает обратную операцию и проводит платеж другим путем, а при отсутствии такой возможности - возвращает документ клиенту.

9.6. Поручения банка - респондента, которые не могут быть исполнены по его счету, должны быть возвращены ему банком - корреспондентом в день получения этих поручений банка. В картотеку по внебалансовому счету N 90904 помещаются только инкассовые поручения на списание средств без распоряжения владельца счета в случаях, когда законодательством предусмотрено, что списание может быть произведено с данного счета.

9.7. Порядок отражения операций при осуществлении расчетов через корреспондентские счета "ЛОРО" и "НОСТРО" приведен в Приложении 3 к настоящему Положению.

Глава 10. ПОРЯДОК ЗАКРЫТИЯ СЧЕТОВ "ЛОРО"

10.1. Основанием для закрытия корреспондентского счета банка - респондента, открытого в банке - корреспонденте, является расторжение договора.

Договор может быть расторгнут в следующих случаях:

- по инициативе банка - респондента;

- по инициативе банка - корреспондента в случаях, предусмотренных договором и законодательством.

10.2. Закрытие корреспондентских счетов в других кредитных организациях в случае получения кредитной организацией Предписания Банка России об ограничении (запрете) на осуществление операций через корреспондентские счета "НОСТРО" осуществляется в порядке, предусмотренном в п. 10.3 настоящего Положения.

10.3. Особенности закрытия корреспондентского счета по инициативе банка - респондента.

10.3.1. После принятия решения о расторжении договора банк - респондент направляет банку - корреспонденту письменное заявление о закрытии корреспондентского счета "ЛОРО", подписанное руководителем и заверенное печатью банка - респондента. Одновременно банк - респондент уведомляет об этом соответствующие территориальные органы Госналогслужбы, Пенсионного фонда РФ и другие органы, на которые законодательством Российской Федерации возложены функции контроля за платежами в бюджет и государственные внебюджетные фонды, Государственный таможенный комитет РФ. Данное заявление должно содержать подтверждение остатка средств на счете и реквизиты банка - респондента для перечисления остатка средств.

Вместе с заявлением о закрытии корреспондентского счета банк - респондент сдает неиспользованные денежные чековые книжки, указав в заявлении номера неиспользованных денежных чеков.

В день получения заявления банк - корреспондент прекращает операции по счету "ЛОРО".

10.3.2. Перечисление остатка денежных средств со счета производится на основании платежного поручения банка - респондента на его корреспондентский счет (субсчет) в подразделении расчетной сети Банка России либо на корреспондентский счет в другой кредитной организации в срок, предусмотренный действующим законодательством.

10.3.3. После получения заявления о закрытии корреспондентского счета все поступающие в банк - корреспондент расчетные документы для списания со счета банка - респондента подлежат возврату.

10.3.4. При наличии картотеки неоплаченных расчетных документов из-за отсутствия средств на корреспондентском счете "ЛОРО" в случаях, предусмотренных настоящим Положением, банк - корреспондент направляет в кредитную организацию по месту нахождения счета взыскателя средств по инкассовым поручениям, находящимся в указанной картотеке, заказные письма - уведомления, в которых сообщает о предстоящем закрытии корреспондентского счета банка - респондента и в связи с этим - о необходимости отзыва взыскателем инкассового поручения или его переадресовке к другому корреспондентскому счету в течение семи дней с момента получения уведомления. Копия уведомления остается в банке - корреспонденте и используется при отсчете времени, установленного для отзыва инкассовых поручений.

10.3.5. При поступлении в банк - корреспондент от взыскателя средств заявления об отзыве инкассового поручения это инкассовое поручение изымается из картотеки по внебалансовому счету N 90904 и возвращается в банк взыскателя заказным письмом. Письмо составляется в двух экземплярах, подписывается руководителем и главным бухгалтером, скрепляется печатью банка - корреспондента. В письме указываются дата, время, основание возврата (закрытие счета и ссылка на заявление взыскателя об отзыве инкассового поручения). Экземпляр письма с копией инкассового поручения и заявления об отзыве инкассового поручения остается в банке - корреспонденте при мемориальном ордере по счету N 90904.

10.3.6. В случае, если взыскатель намерен переадресовать инкассовые поручения к другому корреспондентскому счету кредитной организации - плательщика, то он через кредитную организацию (подразделение расчетной сети Банка России), в которой открыт его счет, пересылает в трех экземплярах письмо - указание о переадресовке. Письмо составляется в виде заявления и должно содержать следующее: номер инкассового поручения, дату выписки, сумму инкассового поручения, сумму остатка инкассового поручения (если производилась частичная оплата), номер корреспондентского счета, БИК и наименование кредитной организации, к которой предъявлено инкассовое поручение, наименование кредитной организации, а также номер корреспондентского счета, к которому взыскатель просит переадресовать инкассовые поручения, наименование организации, которая ведет этот счет (подразделение расчетной сети Банка России, кредитная организация), ее БИК, адрес, подписи руководителя, главного бухгалтера организации - взыскателя, печать.

При поступлении от взыскателя указания о переадресовке инкассовых поручений банк - корреспондент изымает из картотеки по внебалансовому счету N 90904 инкассовые поручения и направляет их и два экземпляра письма взыскателя заказным письмом в подразделение расчетной сети Банка России или кредитную организацию, где ведется корреспондентский счет кредитной организации - плательщика, к которому взыскатель переадресовал инкассовые поручения из картотеки по внебалансовому счету N 90904. При этом первый экземпляр письма взыскателя служит основанием операции по внебалансовому счету N 90904 и помещается в документы дня при мемориальном ордере.

В день получения заказного письма подразделение расчетной сети Банка России или кредитная организация, ведущие корреспондентский счет кредитной организации - плательщика, к которому переадресованы инкассовые поручения, оплачивает их. При этом один экземпляр инкассового поручения и письма взыскателя прилагаются к выписке по корреспондентскому счету и передаются кредитной организации - плательщику, второй экземпляр инкассового поручения и письма взыскателя помещается в документы дня в качестве основания операции по корреспондентскому счету.

В случае, если к корреспондентскому счету кредитной организации ведется картотека неоплаченных документов по внебалансовому счету N 90904, то инкассовые поручения с письмами взыскателей помещаются в эту картотеку и оплачиваются в порядке, установленном законодательством и нормативными актами Банка России.

10.3.7. При непоступлении в установленный срок от взыскателей средств заявлений об отзыве инкассовых поручений банк - корреспондент вправе возвратить инкассовые поручения, находящиеся в картотеке по внебалансовому счету N 90904, в кредитную организацию, в которой открыт счет взыскателя в порядке, предусмотренном п. 10.3.5 настоящего Положения со ссылкой на статью 876 Гражданского кодекса Российской Федерации.

10.3.8. Корреспондентский счет "ЛОРО" может быть закрыт только при отсутствии картотеки по внебалансовому счету N 90904, при наличии остатка денежных средств на корреспондентском счете "ЛОРО" закрытие производится в следующем порядке. Корреспондентские счета "ЛОРО" и "НОСТРО" закрываются одновременно одной календарной датой. Кредитные организации заранее договариваются о дате закрытия корреспондентского счета. В этот день банк - корреспондент перечисляет средства банку - респонденту на тот счет, который указан в его поручении, а банк - респондент списывает средства со счета N 30110 "Корреспондентские счета в кредитных организациях - корреспондентах" и зачисляет их на балансовый счет N 30221 "Незавершенные расчеты банка". При получении выписки, подтверждающей зачисление средств на счет, который был указан в поручении, банк - респондент в корреспонденции с этим счетом списывает средства с балансового счета N 30221 "Незавершенные расчеты банка".

10.4. Особенности закрытия корреспондентского счета "ЛОРО" по инициативе банка - корреспондента, ведущего корреспондентский счет.

10.4.1. Закрытие корреспондентского счета "ЛОРО" в одностороннем порядке по инициативе банка - корреспондента возможно, если это предусматривается договором. В случае, когда такой порядок не предусмотрен договором, закрытие счета производится в соответствии со статьей 859 Гражданского кодекса Российской Федерации.

10.4.2. При закрытии корреспондентского счета "ЛОРО" по инициативе банка - корреспондента в случаях, предусмотренных договором, банк - корреспондент направляет:

1) в банк - респондент - уведомление о принятом решении о закрытии счета;

2) в кредитную организацию по месту нахождения счетов взыскателей средств по инкассовым поручениям, предъявленным к корреспондентскому счету "ЛОРО" и находящимся в картотеке по внебалансовому счету N 90904, - заказные письма с уведомлением о предстоящем закрытии корреспондентского счета и необходимости отзыва инкассовых поручений или их переадресовки к другому счету банка - респондента в течение семи дней с момента получения уведомления. Копия уведомления остается в банке - корреспонденте и используется при отсчете времени, установленного для отзыва инкассовых поручений. При получении от взыскателя заявления на отзыв суммы инкассовых поручений списываются по кредиту внебалансового счета N 90904 и инкассовые поручения возвращаются в порядке, предусмотренном в пункте 10.3.5 настоящего Положения. Переадресовка инкассовых поручений к другому счету банка - респондента производится в соответствии с п. 10.3.6 настоящего Положения. В случае, когда от взыскателей средств в установленный срок не получено ответа, закрытие счета "ЛОРО" производится в судебном порядке, если иное не предусмотрено договором.

Положение ввести в действие с 15 апреля 1998 года. Главу 5 "Порядок открытия, закрытия корреспондентских субсчетов филиалов в Банке России и проведения расчетных операций по этим счетам" раздела II "Особенности проведения расчетных операций филиалами кредитных организаций на территории Российской Федерации", главу 8 "Порядок открытия счетов "ЛОРО", главу 10 "Порядок закрытия счетов "ЛОРО" раздела III "Правила проведения расчетных операций по корреспондентским счетам кредитных организаций, открытым в других кредитных организациях" ввести в действие с 1 января 1998 г.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 29.12.97 N 111-У)

Рекомендовать кредитным организациям до указанного срока по мере готовности осуществлять переход на проведение безналичных расчетов по корреспондентским счетам кредитных организаций, открытым в других кредитных организациях ("ЛОРО", "НОСТРО"), и счетам межфилиальных расчетов в соответствии с данным Положением.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 29.12.97 N 111-У)

Территориальным учреждениям Банка России, Операционному управлению-2 при Банке России довести настоящее Положение до обслуживаемых кредитных организаций.

Кредитным организациям привести в соответствие с настоящим Положением порядок проведения расчетных операций в срок, установленный Банком России по введению в действие документа.

Поручения банка - респондента (платежные поручения его клиентов), находящиеся в картотеке по внебалансовому счету N 90904, должны быть отозваны банком - респондентом до даты введения в действие настоящего Положения. Отзыв производится на основании письма банка - респондента. К письму прилагается перечень отзываемых документов. Каждый лист перечня подписывается руководителем, главным бухгалтером и скрепляется печатью банка - респондента. Операционный работник банка - корреспондента на основании письма банка - респондента изымает расчетные документы из картотеки по внебалансовому счету N 90904. Их передача оформляется Актом приема - передачи (далее - Актом). Акт составляется в двух экземплярах, подписывается руководителями и главными бухгалтерами, заверяется печатями банка - корреспондента и банка - респондента. К каждому экземпляру Акта прикладывается экземпляр реестра передаваемых расчетных документов. В Акте указывается, что реестр является его неотъемлемой частью. В реестре делается ссылка на Акт, дату и время передачи расчетных документов. Один экземпляр Акта с приложенным реестром остается в банке - корреспонденте, второй передается банку - респонденту вместе с расчетными документами. Изъятые документы должны быть оплачены банком - респондентом с других счетов.

Председатель
Центрального банка
Российской Федерации
С.К.ДУБИНИН