Законодательная база Российской Федерации

"ПРОГРАММА КВАЛИФИКАЦИОННЫХ ЭКЗАМЕНОВ НА ПОЛУЧЕНИЕ КВАЛИФИКАЦИОННОГО АТТЕСТАТА НА ОСУЩЕСТВЛЕНИЕ АУДИТОРСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В ОБЛАСТИ БАНКОВСКОГО АУДИТА" (утв. ЦАЛАК ЦБ РФ 20.06.2000, протокол N 6)

Ресурсы коммерческого банка: их структура и характеристика.

Привлеченные средства коммерческого банка.

Методика расчета собственного капитала, его структура и оценка достаточности. Основные способы укрепления капитальной базы банка. Уставный капитал кредитной организации: назначение, требования к его объему, структуре и порядку формирования. Виды и порядок выпуска акций кредитными организациями при создании и для увеличения уставного капитала. Особенности выпуска конвертируемых ценных бумаг. Требования к проспекту эмиссии ценных бумаг. Размещение акций в процессе их эмиссии. Порядок выкупа и перепродажи кредитными организациями собственных акций.

Экономическое содержание и организация депозитных операций. Основные тенденции в развитии депозитных операций кредитных организаций. Депозитные и сберегательные сертификаты кредитных организаций: порядок их выпуска и погашения, начисления и выплаты процентов.

Основные черты современной системы кредитования банками предприятий и организаций. Виды банковских ссуд. Характеристика порядка кредитования банками юридических и физических лиц. Понятие кредитоспособности клиентов и методы ее оценки. Формы обеспечения возвратности кредита (залог, банковская гарантия, поручительство и др.). Содержание и назначение кредитной документации. Организация кредитного процесса. Порядок рассмотрения кредитной заявки и заключения кредитного договора. Кредитный портфель банка, его анализ и оценка.

Виды банковской деятельности на рынке ценных бумаг. Выпуск банком собственных ценных бумаг. Операции РЕПО.

Содержание и организация факторинговых операций. Принципы организации лизинговых операций.

Основные понятия и термины, используемые в документах, оформляемых при проведении доверительных операций. Требования, предъявляемые к имуществу, передаваемому в доверительное управление. Принципы организации доверительного управления имуществом клиентов в кредитных организациях.

Валютные операции кредитных организаций. Порядок проведения валютных операций, осуществляемых кредитной организацией самостоятельно и по поручению клиентов.

Депозитарные операции. Операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями.

Операции на открытом рынке.