Законодательная база Российской Федерации

"ПРОГРАММА КВАЛИФИКАЦИОННЫХ ЭКЗАМЕНОВ НА ПОЛУЧЕНИЕ КВАЛИФИКАЦИОННОГО АТТЕСТАТА НА ОСУЩЕСТВЛЕНИЕ АУДИТОРСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В ОБЛАСТИ БАНКОВСКОГО АУДИТА" (утв. ЦАЛАК ЦБ РФ 20.06.2000, протокол N 6)

Понятие банковской системы Российской Федерации, ее структура.

Федеральный закон "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".

Центральный банк Российской Федерации, его основные функции, задачи и операции. Организационная структура Банка России.

Обеспечение стабильности банковской системы, защиты прав, интересов вкладчиков и кредиторов кредитной организации.

Взаимодействие Банка России и кредитных организаций в системе рыночных отношений Российской Федерации. Банк России как орган банковского регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций. Пруденциальные нормы и требования Банка России, устанавливаемые для кредитных организаций. Цель их установления. Предупредительные и принудительные меры воздействия надзорных органов к кредитным организациям за нарушение пруденциальных норм деятельности.

Обязательные резервы как инструмент регулирования ликвидности банковской системы. Законодательные и нормативные акты, регламентирующие порядок установления и депонирования обязательных резервов. Порядок расчета обязательных резервов, депонируемых кредитными организациями в Банке России. Контроль Банка России за своевременностью и полнотой депонирования обязательных резервов кредитными организациями. Штрафы за нарушение порядка обязательного резервирования. Особенности депонирования обязательных резервов кредитными организациями, находящимися под управлением АРКО. Порядок использования обязательных резервов при отзыве у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций.

Правовая основа и организация кредитования Банком России коммерческих банков и ее значение для регулирования ликвидности. Виды кредитов, предоставляемых Банком России.

Взаимоотношения Банка России с органами государственной власти и органами местного самоуправления.

Федеральный закон "О банках и банковской деятельности".

Функции, задачи, банковские операции и сделки кредитных организаций. Организационная структура кредитной организации.

Банковские союзы и ассоциации. Межбанковские биржи.

Содержание банковского коммерческого расчета. Классификация доходов кредитной организации. Факторы, оказывающие влияние на объем доходов. Классификация расходов кредитной организации. Факторы, оказывающие влияние на объем расходов. Банковская прибыль. Порядок ее формирования и использования. Способы оценки доходности и прибыльности кредитной организации. Себестоимость и цена банковских услуг. Особенности прейскуранта цен (тарифов) на банковские услуги. Процент и комиссия как основные формы цены банковских услуг.

Понятие ликвидности и платежеспособности кредитной организации, факторы, их определяющие. Методы оценки и управления ликвидностью.

Ресурсы коммерческого банка: их структура и характеристика.

Привлеченные средства коммерческого банка.

Методика расчета собственного капитала, его структура и оценка достаточности. Основные способы укрепления капитальной базы банка. Уставный капитал кредитной организации: назначение, требования к его объему, структуре и порядку формирования. Виды и порядок выпуска акций кредитными организациями при создании и для увеличения уставного капитала. Особенности выпуска конвертируемых ценных бумаг. Требования к проспекту эмиссии ценных бумаг. Размещение акций в процессе их эмиссии. Порядок выкупа и перепродажи кредитными организациями собственных акций.

Экономическое содержание и организация депозитных операций. Основные тенденции в развитии депозитных операций кредитных организаций. Депозитные и сберегательные сертификаты кредитных организаций: порядок их выпуска и погашения, начисления и выплаты процентов.

Основные черты современной системы кредитования банками предприятий и организаций. Виды банковских ссуд. Характеристика порядка кредитования банками юридических и физических лиц. Понятие кредитоспособности клиентов и методы ее оценки. Формы обеспечения возвратности кредита (залог, банковская гарантия, поручительство и др.). Содержание и назначение кредитной документации. Организация кредитного процесса. Порядок рассмотрения кредитной заявки и заключения кредитного договора. Кредитный портфель банка, его анализ и оценка.

Виды банковской деятельности на рынке ценных бумаг. Выпуск банком собственных ценных бумаг. Операции РЕПО.

Содержание и организация факторинговых операций. Принципы организации лизинговых операций.

Основные понятия и термины, используемые в документах, оформляемых при проведении доверительных операций. Требования, предъявляемые к имуществу, передаваемому в доверительное управление. Принципы организации доверительного управления имуществом клиентов в кредитных организациях.

Валютные операции кредитных организаций. Порядок проведения валютных операций, осуществляемых кредитной организацией самостоятельно и по поручению клиентов.

Депозитарные операции. Операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями.

Операции на открытом рынке.

Понятие кредитного риска, причины его возникновения, методы управления.

Критерии оценки качества выданных ссуд. Классификация ссуд исходя из установленных критериев. Порядок формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам.

Нормативы, ограничивающие кредитный риск. Порядок расчета лимита указанных нормативов и контроль за их соблюдением.

Принципы оценки риска ценных бумаг. Порядок формирования и использования резерва на обесценение ценных бумаг.

Валютные риски и методы их регулирования. Порядок получения кредитной организацией лицензии на проведение операций с иностранной валютой и драгоценными металлами. Лимит открытой валютной позиции. Контроль за соблюдением кредитными организациями порядка проведения операций и сделок с драгоценными металлами.

Рыночный риск. Методы управления им.

Риск несбалансированной ликвидности коммерческого банка: понятие, методы оценки и регулирования.

Кредитный риск по внебалансовым инструментам и срочным сделкам, методы оценки и управления.

Назначение и основные направления аналитической работы кредитных организаций.

Бухгалтерская и финансовая отчетность банка как информационная база финансового анализа. Основные этапы и методы финансового анализа в кредитных организациях.

Роль экономического анализа в кредитных организациях в принятии управленческих решений.

Основные направления анализа финансового состояния кредитной организации.

Критерии определения финансового состояния кредитной организации, применяемые Банком России. Характеристика классификационных групп кредитных организаций в зависимости от их финансового состояния. Основания для осуществления кредитными организациями мер по предупреждению банкротства. Меры по финансовому оздоровлению кредитной организации. Критерии оценки реальности мероприятий, изложенных в планах мер по финансовому оздоровлению кредитной организации. Признаки несостоятельности (банкротства) кредитной организации.

Цели и задачи системы внутреннего контроля. Принципы организации внутреннего контроля. Элементы системы внутреннего контроля. Требования к руководителю и сотрудникам службы внутреннего контроля. Основные направления предварительного, текущего и последующего контроля, осуществляемого службой внутреннего контроля. Организация внутреннего контроля за банковскими рисками. Права и обязанности службы внутреннего контроля. Взаимодействие службы внутреннего контроля с руководством кредитной организации.

Организация комплаенс - контроля (контроль за операциями кредитных организаций на финансовых рынках).

1. Федеральный закон "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" от 26.04.1995

2. Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" от 03.02.1996

3. Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" от 25.02.1999 N 40-ФЗ.

4. Федеральный закон "О реструктуризации кредитных организаций" от 08.07.1999 N 144-ФЗ.

5. Федеральный закон "Об акционерных обществах" от 26.12.1995 N 208-ФЗ (с изменениями от 13.06.1996, 24.05.1999).

6. Федеральный закон "О рынке ценных бумаг" от 22.04.1996 N 39-ФЗ (с изменениями от 26.11.1998, 08.07.1999).

7. Федеральный закон от 25.05.1995 N 83-ФЗ "О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР "О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках" (принят Государственной Думой Федерального Собрания Российской Федерации 21.04.1995).

8. Федеральный закон "О защите конкуренции на рынке финансовых услуг" (принят Государственной Думой Федерального Собрания Российской Федерации 04.06.1999).

9. Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле" от 09.10.1992 N 3615-1 (с изменениями от 29.12.1998, 05.07.1999).

10. Инструкция Банка России "О порядке регулирования деятельности банков" от 01.10.1997 N 1 (редакция от 28.09.2000).

11. Инструкция Банка России "О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг коммерческими банками на территории Российской Федерации" от 17.09.1996 N 8 (редакция от 30.04.2000).

12. Инструкция Банка России "О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам" от 30.06.1997 N 62-а (редакция от 24.05.2000).

13. Инструкция Банка России "О порядке осуществления операций доверительного управления и бухгалтерском учете этих операций кредитными организациями Российской Федерации" от 02.07.1997 N 63 (редакция от 25.05.1998).

14. Инструкция Банка России "О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушение пруденциальных норм деятельности" от 31.03.1997 N 59 (редакция от 05.04.2000).

15. Инструкция Банка России "Об установлении лимитов открытой валютной позиции" от 22.05.1996 N 41 (редакция от 11.04.2000).

16. Инструкция Банка России "О порядке применения федеральных законов, регламентирующих процедуру регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности" от 23.07.1998 N 75-И (редакция от 28.08.2000).

17. Положение Банка России "Об обязательных резервах кредитных организаций, депонируемых в Центральном банке Российской Федерации" от 30.03.1996 N 37 (редакция от 24.04.2000).

18. Положение Банка России "Об организации внутреннего контроля в банках" от 28.08.1997 N 509 (редакция от 01.02.1999).

19. Положение Банка России "О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций" от 01.06.1998 N 31-П (редакция от 29.09.2000).

20. Положение Банка России "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)" от 31.08.1998 N 54-П.

21. Положение Банка России "О порядке предоставления кредитов, обеспеченных залогом государственных ценных бумаг" от 16.03.1998 N 19-П (редакция от 26.11.1999).

22. Положение Банка России "О порядке предоставления Банком России ломбардного кредита банкам" от 13.03.1996 N 36-П (редакция от 25.09.2000).

23. Положение Банка России "Об операциях с драгоценными металлами" от 01.11.1996 N 50 (редакция от 11.04.2000).

24. Положение Банка России "О порядке формирования и использования резервного фонда кредитной организации" от 24.04.2000 N 112-П.

25. Указание Банка России "О критериях определения финансового состояния кредитных организаций" от 31.03.2000 N 766-У (редакция от 08.06.2000).

26. Указание Банка России от 13.11.1997 N 18-У "О введении в действие новой редакции методических рекомендаций о порядке оценки мероприятий по финансовому оздоровлению (планов санаций), утвержденных письмом Банка России от 08.09.1997 N 513".

27. Письмо Банка России "О порядке выдачи лицензии на осуществление операций с драгоценными металлами" от 03.12.1996 N 367 (редакция от 30.11.2000).

28. Инструкция Банка России от 01.10.1997 N 17 "О составлении финансовой отчетности" (редакция от 20.04.2000).

29. Письмо Банка России "О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций" от 27.07.2000 N 139-Т.

30. Письмо Банка России от 10.02.1992 N 14-3-20 "Положение "О сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций" (редакция от 31.08.1998).

31. Письмо Банка России "О порядке создания резервов под обесценение ценных бумаг" от 08.12.1994 N 127 (редакция от 29.12.1998).

32. Правила ведения учета депозитарных операций кредитных организаций в Российской Федерации от 25.07.1996 N 44 (редакция от 07.04.2000).

33. Базельский комитет по банковскому надзору: Сборник документов и материалов / Сост. Ю.В. Кузнец. - М.: Центр подготовки персонала Центрального банка Российской Федерации, 1997.

34. Банковское дело / Под ред. Лаврушина О.И. - М.: Финансы и статистика, 2000.

35. Банковская система России. Настольная книга банкира: В 3 т. / Ред. кол.: А.Г. Грязнова, О.И. Лаврушин, Г.С. Панова и др. - М., 1995.

36. Поляков В.Н., Московкина Л.А. Структура и функции центральных банков. Зарубежный опыт. Учебное пособие. - М.: ЭТА, 1995.

37. Деятельность банков: современный опыт США. - М., 1992.

38. Масленченков С.Д. Финансовый менеджмент в коммерческом банке. Кн. 1, 2, 3. - М., 1996.

39. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. - М.: Финансы и статистика, 1996.

40. Роуз Питер С. Банковский менеджмент: Предоставление банковских услуг / Пер. с англ. - М., 1995.

41. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: Управление и операции. - М., 1994.

42. Ларионова И.В. Реорганизация коммерческих банков. - М.: Финансы и статистика, 2000.

Примечание. Список литературы по всем разделам настоящей Программы приведен по состоянию на 01.01.2001.