Законодательная база Российской Федерации

ИНСТРУКЦИЯ Внешторгбанка СССР от 25.12.85 N 1 (ред. от 05.02.91) "О ПОРЯДКЕ СОВЕРШЕНИЯ БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ ПО МЕЖДУНАРОДНЫМ РАСЧЕТАМ"

(в ред. приказов Внешэкономбанка СССР 1987 г. N 42, от 05.02.88 N 19, от 09.01.89 N 3, 1989 г. N 77, от 17.04.90 N 45, от 05.02.91 N 14)

1. Банк для внешней торговли СССР (Внешторгбанк СССР) в соответствии со своим Уставом, утвержденным Советом Министров СССР <*>, осуществляет банковские операции по международным расчетам СССР как торгового, так и неторгового характера. Настоящая Инструкция устанавливает порядок совершения операций по международным расчетам СССР, связанным с экспортом и импортом товаров и оказанием услуг, а также порядок совершения гарантийных операций. Установленные настоящей Инструкцией правила являются обязательными как для подразделений и учреждений Внешторгбанка СССР, так и для клиентов Банка.

Учреждения Внешторгбанка СССР на территории СССР (всесоюзные объединения, конторы, отделения, агентства) осуществляют банковские операции по международным расчетам СССР от имени Внешторгбанка СССР в пределах предоставленных им прав и полномочий. Уполномоченные учреждения Госбанка СССР при осуществлении операций по оформлению и отсылке за границу документов в расчетах по советскому экспорту руководствуются указаниями Правления Госбанка СССР, совместно разработанными Главным Валютно-экономическим управлением Правления Госбанка СССР и Внешторгбанка СССР <**>.

<*> Устав Внешторгбанка СССР утвержден постановлением Совета Министров СССР от 7 июня 1982 г. N 500 (СП СССР, 1982, N 18, ст. 95).

<**> Письмо Правления Госбанка СССР от 10 марта 1982 г. N 434 "О введении в действие новых указаний об организации работы по приему и проверке документов на товары, экспортированные Советским Союзом".

2. Внешторгбанк СССР при проведении банковских операций по международным расчетам руководствуется законами СССР, иными решениями Верховного Совета СССР и его Президиума, постановлениями и распоряжениями Совета Министров СССР, Уставом Банка, настоящей Инструкцией и другими нормативными актами Банка, а также международными договорами СССР.

Двусторонними и многосторонними международными договорами СССР (торговыми, платежными, кредитными и др.) устанавливаются, в частности, основные принципы и системы расчетных отношений СССР с иностранными государствами (клиринг, расчеты в переводных рублях, в свободно конвертируемой валюте и др.). Внешторгбанк СССР в соответствии с международными договорами СССР заключает с иностранными и международными банками и другими организациями <*> договоры (соглашения) о порядке осуществления международных расчетов и ведения клиринговых, кредитных и иных счетов, а также заключает с иностранными банками корреспондентские соглашения об условиях и порядке осуществления международных расчетов, ведения банковских счетов и иных операций, связанных с международными расчетами СССР.

Банковские операции по международным расчетам могут осуществляться также и при отсутствии межгосударственных договоров на основе соглашений между банками, заключенных в порядке, установленном настоящей Инструкцией.

<*> Иностранные и международные банки и иные организации в дальнейшем будут именоваться "иностранные банки".

3. Операции по международным расчетам осуществляются Внешторгбанком СССР, как правило, через иностранные банки, с которыми установлены корреспондентские отношения.

Проведение расчетных операций через банки, не являющиеся корреспондентами Внешторгбанка СССР, допускается лишь в случаях и порядке, предусмотренных настоящей Инструкцией.

Расчетные операции со странами, с которыми СССР не имеет дипломатических отношений и банки которых не являются корреспондентами Внешторгбанка СССР, могут осуществляться на основании и в порядке, предусмотренном приказом по Внешторгбанку СССР, либо по письменному разрешению Председателя Правления Внешторгбанка СССР или его заместителя в каждом отдельном случае.

4. Международные расчеты СССР, связанные с внешней торговлей и иными видами внешнеэкономической деятельности, производятся Внешторгбанком СССР:

а) в переводных рублях - в рамках системы многосторонних расчетов стран - членов СЭВ в соответствии с межправительственным "Соглашением о многосторонних расчетах в переводных рублях и организаций Международного банка экономического сотрудничества" от 22 октября 1963 года. Все платежи и поступления, включая суммы полученных кредитов, по расчетам СССР в переводных рублях со странами - членами СЭВ и международными организациями отражаются по счету в МБЭС, открытому на имя Внешторгбанка СССР, который является уполномоченным банком Советского Союза;

б) в свободно конвертируемой валюте - в соответствии с условиями международных договоров СССР или условиями корреспондентских соглашений, заключенных Внешторгбанком СССР с иностранными банками, и международной банковской практикой. Платежи и поступления в свободно конвертируемой валюте по расчетам СССР с иностранными государствами отражаются по счетам Внешторгбанка СССР в иностранных банках (счетам "Ностро") и по счетам иностранных банков во Внешторгбанке СССР (счетам "Лоро") <*>

<*> "Ностро" и "Лоро" (итал. "Nostro" и "Loro"). В переводе на русский язык "Ностро" означает "наш", "Лоро" - "их".

в) в замкнутой иностранной валюте - в соответствии с условиями международных договоров СССР и заключенных на их основе межбанковских соглашений. Платежи и поступления по расчетам СССР с соответствующей страной отражаются по счетам "Ностро" Внешторгбанка СССР в иностранных банках. Получение советскими организациями платежей в замкнутой иностранной валюте при отсутствии межправительственной договоренности допускается только по согласованию с Банком в установленном им порядке;

г) в расчетной валюте клиринговых счетов (клиринговых долларах, фунтах стерлингов и др. или клиринговых рублях) - в соответствии с условиями международных договоров СССР и заключенных на их основе межбанковских соглашений. Платежи и поступления отражаются по клиринговым счетам в порядке, установленном указанными договорами. Внешторгбанк СССР открывает и ведет клиринговые счета на основании полномочий, предоставленных ему Правительством СССР либо Госбанком СССР;

д) в национальной валюте социалистических стран по счетам для неторговых платежей - в соответствии с условиями международных договоров СССР и заключенных на их основе межбанковских соглашений.

5. Внешторгбанк СССР по договоренности с иностранными банками устанавливает порядок распоряжения средствами, находящимися на счетах "Лоро" этих банков во Внешторгбанке СССР, а также устанавливает порядок открытия и ведения этих счетов. Средства в свободно конвертируемой валюте и рублях со свободной конверсией со счетов "Лоро" беспрепятственно переводятся Внешторгбанком СССР за границу, в том числе в третьи страны, по требованию владельца счета.

Режим счетов "Ностро" устанавливается соглашениями, заключаемыми Внешторгбанком СССР с иностранными банками.

6. Внешторгбанк СССР осуществляет международные расчеты, связанные с внешней торговлей и другими видами внешнеэкономической деятельности Советского Союза, на основании поручений внешнеторговых и других уполномоченных советских организаций (клиентов Банка), иностранных и международных банков и иных организаций, а также от собственного имени в пределах своей компетенции, определенной Уставом.

Действующим законодательством советским организациям разрешается производить перевод за границу иностранной валюты только через Внешторгбанк СССР в пределах ассигнований, предусмотренных сводным валютным планом (платежным балансом СССР) и отдельными валютными планами министерств и ведомств, и в порядке, установленном для исполнения этих планов.

На этом основании Внешторгбанк СССР производит продажу иностранной валюты уполномоченным советским организациям для перевода за границу в следующем порядке:

а) по платежам, планируемым Министерством внешней торговли, - на основании поручений внешнеторговых организаций и валютных разрешений министерства;

б) по платежам, планируемым Государственным комитетом СССР по внешним экономическим связям, - на основании поручений внешнеторговых организаций, генеральных поставщиков и других организаций, оказывающих в установленном порядке техническое содействие и другую помощь организациям и фирмам зарубежных стран, и валютных разрешений комитета;

в) по платежам, планируемым Министерством рыбного хозяйства СССР, - на основании поручений министерства, а также поручений ВО "Союзрыбфлот" и валютных разрешений министерства;

г) по платежам, планируемым Министерством путей сообщения, Министерством связи СССР, Министерством гражданской авиации, Министерством речного флота РСФСР, Министерством автомобильного транспорта РСФСР, Государственным комитетом СССР по кинематографии, Всесоюзным агентством по авторским правам и Главным управлением иностранного страхования, - на основании их поручений;

д) по платежам, планируемым Министерством морского флота, - на основании поручений министерства, а также ВО "Моринрасчет" и ВО "Совфрахт" и валютных разрешений министерства;

е) по платежам, планируемым Государственным комитетом СССР по иностранному туризму, - на основании поручений комитета, а также ВАО "Интурист" и валютных разрешений комитета;

ж) по платежам, планируемым Госбанком СССР, - на основании поручений учреждений и организаций, валютные операции которых включаются в валютный план Госбанка СССР;

з) по платежам, планируемым Центросоюзом, - на основании поручений ВО "Союзкоопвнешторг"

и) по платежам, планируемым Торгово-промышленной палатой СССР, - на основании поручений Торгово-промышленной палаты СССР и валютных разрешений Министерства внешней торговли;

к) по платежам, предусмотренным в валютном плане по неторговым операциям, - на основании поручений соответствующих министерств, ведомств и организаций и валютных разрешений Министерства финансов СССР.

Продажа иностранной валюты советским организациям производится Внешторгбанком СССР в пределах предусмотренных валютными планами ассигнований по отдельным статьям и с учетом выполнения министерствами и ведомствами плана поступлений иностранной валюты.

Перевод иностранной валюты за границу в случаях, не предусмотренных сводным валютным планом, допускается лишь с разрешения Совета Министров СССР по поручениям уполномоченных советских организаций за счет источников и в пределах ассигнований, предусмотренных соответствующим решением Правительства.

7. Внешторгбанк СССР при выполнении поручений советских организаций на перевод средств за границу проверяет наличие валютного разрешения соответствующего министерства (ведомства). Образцы подписей должностных лиц министерств и ведомств, которым предоставлено право подписывать поручения и валютные разрешения на расход иностранной валюты, представляются Внешторгбанку СССР.

Поручения министерств, ведомств и других организаций на расход валюты за счет источников, не предусмотренных в сводном валютном плане (кроме поручений на оплату товаров, купленных за счет валютных отчислений), принимаются к исполнению при наличии визы уполномоченного работника Планово-экономического управления Банка.

8. Советские организации - клиенты Банка обязаны хранить как собственные, так и заемные средства в советской и иностранной валюте на счетах во Внешторгбанке СССР.

Вся иностранная валюта, поступающая в пользу внешнеторговых и других советских организаций, зачисляется на счета Внешторгбанка СССР у его иностранных корреспондентов либо списывается со счетов иностранных банков во Внешторгбанке СССР <*>. Открытие советскими организациями на свое имя счетов в иностранных банках для хранения принадлежащих им средств в иностранной валюте допускается лишь в исключительных случаях и в порядке, установленном законодательством СССР.

Средства в иностранной валюте, поступившие в пользу советских организаций через Внешторгбанк СССР, выплачиваются Банком этим организациям в рублях с отражением в установленном порядке по соответствующим статьям валютных планов министерств и ведомств.

<*> В отдельных случаях расчеты могут проводится по счетам "Лоро" и "Ностро" Госбанка СССР.

9. Внешторгбанк СССР выполняет поручения клиентов и иностранных банков - корреспондентов, связанные с осуществлением международных расчетов, как правило, в день их поступления <*>.

Поручения, содержащие специальные сроки исполнения, выполняются Банком в сроки, указанные в поручениях.

Настоящей Инструкцией или приказом по Внешторгбанку СССР могут быть установлены иные сроки выполнения поручений по отдельным операциям.

<*> Днем поступления поручений, полученных Банком в конце операционного дня, считается следующий рабочий день.

10. Международные расчеты осуществляются Внешторгбанком СССР в форме аккредитива, инкассо, перевода и других формах, применяемых в международной банковской практике, в порядке, установленном настоящей Инструкцией.

Советские организации - клиенты Внешторгбанка СССР при осуществлении расчетных операций несут полную ответственность за правильность оформления представляемых Банку документов и содержащихся в них данных. Внешторгбанк СССР осуществляет проверку этих документов в порядке, установленном настоящей Инструкцией.

11. Соглашения, обязательства, а также денежно-расчетные документы и корреспонденция, в том числе направляемые за границу, по операциям Внешторгбанка СССР, предусмотренным его Уставом, подписываются работниками Банка в порядке, устанавливаемом приказом по Внешторгбанку СССР.

Работники Внешторгбанка СССР, которым предоставлено право подписи документов и корреспонденции, несут ответственность за законность совершаемых ими операций, правильное их оформление и за соблюдение установленного порядка подписания этих документов и корреспонденции.

12. Внимание банковской комиссии за выполнение предусмотренных настоящей Инструкцией операций производится Внешторгбанком СССР в соответствии с его Тарифом комиссионного вознаграждения за выполнение поручений иностранных банков и клиентов.

Расходы Внешторгбанка СССР, связанные с выполнением им аккредитивных, инкассовых, переводных и других поручений клиентов при осуществлении международных расчетов (комиссия иностранных банков, телеграфные расходы, иные расходы, возложенные на Внешторгбанк СССР иностранными законами и обычаями) относятся Внешторгбанком СССР на счет клиентов. На счет клиентов относятся также телеграфные расходы, произведенные Внешторгбанком СССР и по его поручению иностранными банками - корреспондентами в целях ускорения получения экспортной выручки либо более надежного обеспечения выполнения поручения клиентов.

Указанные расходы взимаются Банком по их фактической стоимости.

13. При осуществлении операций по международным расчетам пересчет иностранной валюты в рубли и рублей в иностранную валюту производиться Внешторгбанком СССР по курсу Госбанка СССР, действующему на день совершения операции.

Действующим курсом иностранных валют является курс иностранных валют Госбанка СССР на соответствующий месяц, публикуемый в газете "Известия Советов народных депутатов СССР" и в "Бюллетене курсов иностранных валют Госбанка СССР".

Изменение курсов иностранных валют, происшедшие в течение месяца, а также курсы валют, не включенных в Бюллетень курсов иностранных валют Госбанка СССР, сообщаются Внешторгбанку СССР Главным валютно-экономическим управлением Правления Госбанка СССР.

14. Бухгалтерский учет операций, связанных с международными расчетами, осуществляется в соответствии с действующей инструкцией Внешторгбанка СССР "По бухгалтерскому учету операций Банка для внешней торговли СССР" N 30.

15. Внешторгбанк СССР гарантирует тайну по операциям, счетам и вкладам своих клиентов и корреспондентов. Все лица, занимающие выборные должности во Внешторгбанке СССР, а также все его служащие обязаны хранить тайну по операциям, счетам и вкладам Банка, его клиентов и корреспондентов.

16. Внешторгбанк СССР осуществляет международные расчеты, валютные и иные банковские операции, как правило, через иностранные банки, с которыми установлены корреспондентские отношения, т.е. имеется договоренность о порядке и условиях проведения банковских операций.

Корреспондентские отношения устанавливаются с банками тех стран, с которыми Советский Союз имеет дипломатические отношения. Корреспондентские отношения с банками стран, с которыми Советский Союз не имеет дипломатических отношений, могут устанавливаться по согласованию с Министерством иностранных дел СССР.

Работа по установлению корреспондентских отношений с банками развивающихся и развитых капиталистических стран осуществляется Валютным управлением, а с банками социалистических стран - Управлением социалистических стран.

17. При выборе иностранных корреспондентов предпочтение отдается национальным центральным и крупным коммерческим банкам, а также отделениям крупных иностранных банков в данной стране, по обстоятельствам которых их главные конторы подтвердили свою ответственность.

Предложения об установлении корреспондентских отношений подготавливаются Валютным управлением и Управлением социалистических стран и должны содержать данные о финансовом положении и кредитоспособности иностранного банка, особенностях его деятельности и месте в кредитной системе страны, об условиях выполнения им банковских операций и другие сведения, необходимые для решения вопроса о целесообразности установления корреспондентских отношений. При подготовке предложений должны быть, в частности, изучены и проанализированы баланс банка, тариф комиссионных ставок, данные о размере процентных ставок по счетам, данные печати и материалы, полученные в необходимых случаях по запросам от иностранных банков - корреспондентов.

18. Установление корреспондентских отношений Внешторгбанка СССР с иностранными банками и открытие счетов производится по письменному разрешению начальника Валютного управления (Управления социалистических стран) или его заместителя.

Заключение межбанковских соглашений на основе международных договоров СССР, устанавливающих клиринговую систему расчетов и открытие клиринговых счетов, осуществляется в порядке, установленном пунктом 21.

Корреспондентские отношения оформляются заключением межбанковского корреспондентского соглашения в форме двустороннего договора или обмена письмами.

(в ред. приказа Внешэкономбанка СССР от 17.04.90 N 45)

19. Корреспондентским соглашением, предусматривающим открытие счетов банками друг у друга или открытие счета в одном из банков <*>, определяются:

<*> Иностранный банк, с которым установлены такие отношения, называется "корреспондент со счетом".

а) вид и валюта открываемых счетов; порядок начисления процентов; возможность перевода средств со счетов в другие страны; право конверсии средств на счетах в другую валюту; перечень поступлений и платежей, которые могут осуществляться по счетам; возможность получения и предоставления кредита в форме овердрафта или иной форме; лимит такого кредита и порядок погашения; защитная оговорка к сальдо счетов и др.;

б) перечень учреждений и филиалов иностранного банка, которым предоставляется право совершать операции по счетам с указанием их точного адреса, номеров телексов и других необходимых данных;

в) формы и порядок расчетов (порядок открытия, авизования, подтверждения и исполнения аккредитивов, условия рамбурсирования, порядок осуществления инкассовых, переводных и иных расчетных операций);

г) порядок взимания комиссионного вознаграждения и возмещения почтовых, телеграфных и иных расходов, применения переводного телеграфного ключа;

д) другие вопросы, представляющие взаимный интерес.

Корреспондентские отношения с иностранными банками могут устанавливаться также без открытия счетов <*>. В этом случае по договоренности между банками расчетные операции отражаются по счетам, открытым в других банках - корреспондентах Внешторгбанка СССР или во Внешторгбанке СССР на имя других банков - корреспондентов.

<*> Иностранный банк, с которым устанавливаются также отношения, называется "корреспондент без счета".

20. В рамках общего лимита принятия денежных обязательств, утверждаемого по каждому иностранному банку - корреспонденту в соответствии с действующим во Внешторгбанке СССР порядком, начальник Валютного управления или его заместитель устанавливают лимит по документарным операциям, сумма которого не должна превышать, как правило, 100% оплаченного капитала и резервов иностранного банка. В большом размере лимит по документарным операциям может быть установлен с разрешения Председателя Правления или его заместителя.

Лимит по документарным операциям относится к авизованию и подтверждению аккредитивов иностранного банка, принятию его гарантий, контргарантий, акцептов и других денежных обязательств. Перечень видов этих обязательств, подлежащих учету, определяется Валютным управлением.

Для главной конторы иностранного банка и его отделений в стране местонахождения главной конторы устанавливается единый лимит по документарным операциям, а для отделений банков в других странах - отдельные лимиты. Обязательства, принятые в разовом порядке с разрешения Валютного управления, от отделений, которым не установлен отдельный лимит, включаются в лимит, установленный для главной конторы этого банка.

Установленные лимиты по мере необходимости, но не реже 1 раза в два года, пересматриваются с учетом изменений финансового положения банков - корреспондентов и объема расчетных операций, осуществляемых с ними Внешторгбанком СССР. Лимиты могут быть доведены до сведения иностранного банка - корреспондента.

Подразделения и учреждения Банка исполняют поручения своих иностранных корреспондентов в пределах свободного остатка лимита, установленного данному банку. Свободный остаток лимита иностранного банка определяется как разница между установленной суммой лимита и общей суммой обязательств банка, значащихся на учете во Внешторгбанке СССР. При превышении установленного лимита поручения банка - корреспондента исполняются с разрешения и в порядке, установленном начальником Валютного управления.

21. Внешторгбанк СССР в соответствии международными договорами СССР устанавливает с уполномоченными иностранными банками корреспондентские отношения и заключает соглашения о порядке осуществления международных расчетов и ведения клиринговых счетов.

Межбанковским соглашением определяются:

а) режим клиринговых счетов, перечень платежей, которые могут отражаться по этим счетам;

б) сроки и порядок сверки записей по клиринговым счетам, начисления процентов и погашения задолженности;

в) размер технического кредита и защитные оговорки к сальдо счетов;

г) порядок расчетов между уполномоченными банками, а также между банками и внешнеторговыми организациями и фирмами договаривающихся стран;

д) порядок взимания комиссионного вознаграждения и возмещения почтовых, телеграфных и иных расходов;

е) другие положения, вытекающие из условий международных договоров, а также согласованные банками.

Проект межбанковского соглашения по клиринговым счетам утверждается (визируется) заместителем Председателя Правления и согласовывается с Минфином СССР, Минвнешторгом и ГКЭС.

22. Иностранным банкам, с которыми установлены корреспондентские отношения, на основании письменного указания Валютного управления (Управления социалистических стран), ВО "Союзрасчетимпорт" направляет альбом образцов подписей работников, уполномоченных подписывать документы и корреспонденцию от имени Внешторгбанка СССР, переводный (телеграфный) ключ и другие необходимые контрольные документы.

Указанные управления обеспечивают получение соответствующих контрольных документов и тарифных справочников комиссионного вознаграждения от иностранных банков - корреспондентов.

В отдельных случаях с разрешения начальника Валютного управления или его заместителя контрольные документы Внешторгбанка СССР могут быть направлены иностранным банкам, не являющимся его корреспондентами. В таком же порядке могут быть приняты для использования в работе контрольные материалы от указанных банков, присланные Внешторгбанку СССР.

23. Валютное управление (Управление социалистических стран) в течение семи рабочих дней после заключения корреспондентского соглашения составляет распоряжение о порядке расчетов с банком - корреспондентом по установленной форме (Приложение N 1), которое визируется ДПУ управления бухгалтерского учета и отчетности. Распоряжение является основанием для включения иностранного банка в Список иностранных банков - корреспондентов Внешторгбанка СССР, а также для открытия на балансе Внешторгбанка СССР соответствующих счетов.

Подразделения и учреждения Внешторгбанка СССР осуществляют операции по международным расчетам в строгом соответствии с указанными распоряжениями.

(в ред. приказа Внешэкономбанка СССР от 17.04.90 N 45)

24. Подписанное распоряжение передается в Канцелярию, которая регистрирует его и обеспечивает размножение и рассылку не позднее следующего рабочего дня копий распоряжений соответствующим подразделениям и учреждениям Банка согласно данным разнарядки. Каждому распоряжению присваивается самостоятельный номер, состоящий из двух последних цифр года издания распоряжения, порядкового номера за текущий год и номера кода иностранного банка. Номер распоряжения может содержать также буквенное обозначение валюты счета и другие особые отметки. При этом порядковый номер, а также дата распоряжения проставляются Канцелярией. Оригинал подписанного распоряжения с указанием даты рассылки копий возвращается Канцелярией Валютному управлению (Управлению социалистических стран) для хранения в досье банка - корреспондента.

При внесении изменений в условия корреспондентских соглашений Валютное управление (Управление социалистических стран) подготавливает соответствующее дополнение к распоряжению по установленной форме (Приложение N 2), либо составляет в установленном порядке новое распоряжение взамен утратившего силу.

Начальники подразделений и учреждений Банка обеспечивают надлежащее хранение копий распоряжений, своевременное и точное внесение в них необходимых изменений и дополнений.

25. Валютное управление (Управление социалистических стран) ведет досье на каждый иностранный банк, с которым установлены корреспондентские отношения.

В досье хранятся подлинные (первые) экземпляры распоряжений о порядке расчетов с банком - корреспондентом и подлинные тексты соглашений об установлении корреспондентских отношений, а также изменения и дополнения к ним, другие документы и переписка, касающиеся отношений с данным банком.

(в ред. приказа Внешэкономбанка СССР от 17.04.90 N 45)

26. Валютное управление и Управление социалистических стран на основе распоряжений составляют Список иностранных банков - корреспондентов Внешторгбанка СССР, а также дополнения и изменения к нему. Указанный список издается типографским способом и рассылается подразделениям и учреждениям Банка, а также другим заинтересованным организациям в соответствии с указаниями начальника Валютного управления (Управления социалистических стран) или его заместителя.

Из числа банков - корреспондентов Внешторгбанка СССР выделяются банки, рекомендуемые Валютным управлением для проведения расчетов по экспортно-импортным операциям. Список указанных банков также рассылается заинтересованным подразделениям и учреждениям Банка и его клиентам.

27. Вычислительный центр, подразделения и учреждения Банка представляют Валютному управлению и Управлению социалистических стран сведения по установленной форме об объеме операций с каждым иностранным банком, а В/О "Союзрасчетэкспорт" ежеквартально (не позднее 15 числа первого месяца следующего квартала) представляет сведения о просроченной задолженности.

Подразделения и учреждения Внешторгбанка СССР сообщают также Валютному управлению и Управлению социалистических стран свои замечания о работе иностранных банков. В информации, в частности, указываются факты невыполнения или ненадлежащего выполнения банком - корреспондентом его обязательств, вытекающих из корреспондентских отношений.

Валютное управление (Управление социалистических стран) принимает меры к устранению недостатков в работе банков - корреспондентов и в необходимых случаях направляет соответствующие рекомендации о работе с такими банками подразделениям и учреждениям Банка, внешнеторговым организациям и другим клиентам Банка, а также Торгпредствам СССР в соответствующих странах.

28. Валютное управление (Управление социалистических стран) обеспечивает постоянное совершенствование корреспондентской сети Внешторгбанка СССР, условий и порядка осуществления международных расчетов.

Систематически, но не реже одного раза в год, управление докладывает Правлению Банка о проделанной работе по развитию корреспондентских отношений с иностранными банками.

29. Прекращение корреспондентских отношений, а также закрытие корреспондентских счетов, оформляются распоряжением по установленной форме (Приложение N 3). По инициативе Внешторгбанка СССР корреспондентские отношения могут быть прекращены только с разрешения Председателя Правления или его заместителя.

30. Внешторгбанк СССР для осуществления международных расчетов открывает в иностранных банках и у себя корреспондентские счета (счета "Ностро" и "Лоро"). Счет "Ностро" - это текущий счет, открытый на имя Внешторгбанка СССР у банка - корреспондента. Счет "Лоро" - это текущий счет, открытый во Внешторгбанке СССР на имя банка - корреспондента.

Корреспондентскими счетами являются также клиринговые и другие счета, открываемые на основе межгосударственных договоров и отдельных межбанковских соглашений.

Корреспондентские счета открываются в свободно конвертируемой валюте, в замкнутой валюте, в валюте клиринговых счетов, в переводных рублях и в рублях со свободной конверсией.

Для учета принятых Внешторгбанком СССР от иностранных банков и размещенных Внешторгбанком СССР в иностранных банках вкладов (депозитов) открываются отдельные счета <*>.

Внешторгбанк СССР может также открывать счета у советских организаций за границей (счета "Депо"). Открытие счетов "Депо" производится с разрешения заместителя Председателя Правления в каждом отдельном случае. Режим этих счетов устанавливается распоряжением, подготавливаемым Валютным управлением (Управлением социалистических стран).

<*> Открытие и ведение указанных счетов регулируется инструкцией о порядке совершения Внешторгбанком СССР валютных операций.

31. Корреспондентские счета на балансе Внешторгбанка СССР открываются и закрываются ВО "Союзрасчетэкспорт" <*> на основании распоряжений, подготавливаемых Валютным управлением или Управлением социалистических стран (Приложения N 1 и N 3). В необходимых случаях открытие счетов может производиться на основании служебных записок Валютного управления (Управления социалистических стран), которые в дальнейшем заменяются распоряжениями.

Все операции по корреспондентскому счету производятся в строгом соответствии с режимом, установленным распоряжением.

Операции, не предусмотренные режимом счета, могут быть проведены лишь по письменному разрешению начальника Валютного управления (Управления социалистических стран) или его заместителя в каждом отдельном случае.

По счетам "Ностро" и "Лоро" операции производятся в пределах остатка средств на этих счетах или разрешенного лимита овердрафта. Операции в превышение остатка средств или лимита овердрафта могут совершаться с разрешения начальника Валютного управления или его заместителя. Записи по счетам осуществляются по срокам валютирования, которые устанавливаются в соответствии с приказом по Внешторгбанку СССР.

В/О "Союзрасчетэкспорт" контролирует и обеспечивает строгое соблюдение установленного режима ведения корреспондентских счетов во Внешторгбанке СССР, а также контролирует соблюдение иностранными банками согласованного порядка ведения счетов Внешторгбанка СССР в этих банках.

При выявлении нарушений установленного режима счета В/О "Союзрасчетэкспорт" принимает необходимые меры к их устранению. О нарушениях, носящих систематический характер, В/О "Союзрасчетэкспорт" сообщает Валютному управлению (Управления социалистических стран).

Для проверки записей по корреспондентским счетам, произведенным за день, В/О "Союзрасчетэкспорт" получает копии мемориальных ордеров или заменяющие их документы от подразделений и всесоюзных объединений Банка в сроки, установленные графиком документооборота.

<*> Уполномоченные отделения Внешторгбанка СССР открывают и ведут корреспондентские счета в порядке, установленном настоящим разделом.

32. Списание средств со счетов "Ностро", клиринговых счетов, и счетов "Депо" Внешторгбанка СССР производится только по распоряжению Внешторгбанка СССР.

Подразделения и учреждения Банка о каждом зачислении средств на счета "Лоро" или списании средств с этих счетов высылают банку - корреспонденту соответствующее кредитовое или дебетовое авизо в день совершения операций. При выполнении платежных поручений иностранных банков, предусматривающих списание средств со счетов "Лоро", ведущихся во Внешторгбанке СССР, в качестве подтверждения исполнения поручения иностранным банкам направляются копии их поручений, прилагаемые к выпискам из счетов.

По клиринговым счетам банкам - корреспондентам высылаются дебетовые и кредитовые авизо о произведенных операциях в тех случаях, когда операции начинаются во Внешторгбанке СССР.

При осуществлении ответных бухгалтерских записей по клиринговым счетам, по которым выписки из счетов высылаются Внешторгбанком СССР, в качестве подтверждения исполнения поручения иностранным банкам направляются копии их платежных поручений, прилагаемые к выпискам из счетов.

Платежи с текущего счета Внешторгбанка СССР в Международном банке экономического сотрудничества производятся по поручениям Внешторгбанка СССР. По отдельным операциям МБЭС на основании генеральной доверенности, выданной ему Внешторгбанком СССР, производит также платежи с текущего счета Внешторгбанка СССР по требованиям банков стран - членов МБЭС без представления в каждом отдельном случае поручения Внешторгбанка СССР. Управление социалистических стран оформляет в установленном порядке генеральную доверенность МБЭС на право совершения указанных платежей с текущего счета Внешторгбанка СССР. О произведенных записях Внешторгбанк СССР получает от МБЭС соответствующие дебетовые и кредитовые авизо, которые направляются экспедицией в соответствующие всесоюзные объединения Банка.

Копии писем, поручений, авизо и других документов, послуживших основанием для записей по счетам, с указанием произведенных разбивок сумм для отсылки их корреспондентам в качестве приложений к выпискам направляются подразделениями и всесоюзными объединениями Банка в В/О "Союзрасчетэкспорт" в соответствии с графиком документооборота.

Валютное управление и Управление социалистических стран осуществляют контроль за состоянием остатков по корреспондентским счетам.

33. Платежные поручения иностранных банков, предусматривающие списание средств со счетов "Лоро", и поручения на перевод с этих счетов в другие банки исполняются В/О "Союзрасчетэкспорт" в соответствии с графиком документооборота.

Телеграфные поручения о срочном платеже или переводе снабжаются штампом "Срочно" и исполняются вне очереди. В случае, когда на начало операционного дня на счете "Лоро" нет достаточных средств для выполнения поручения иностранного банка, В/О "Союзрасчетэкспорт" запрашивает подразделения и всесоюзные объединения Банка о предстоящих в течение дня поступлениях на этот счет и выполняет поручение иностранного банка с учетом полученных данных.

34. Платежные поручения иностранных банков, не имеющих корреспондентских счетов с Внешторгбанком СССР в валюте поручения, выполняются только после получения кредитового авизо банка, которому банк - плательщик перевел необходимые средства для зачисления на счет Внешторгбанка СССР, но не ранее срока валютирования, указанного в поручении.

Поручения иностранных банков о зачислении средств на их счета "Лоро" во Внешторгбанке СССР, а также телеграфные поручения иностранных банков, включенных в специальный список "доверительных" банков, утвержденный заместителем Председателя Правления, могут выполняться до получения кредитового авизо от банка, в котором поставлено покрытие, при условии, что в платежном поручении указано наименование этого банка и срок зачисления средств на счет Внешторгбанка СССР (срок валютирования). Такие поручения исполняются Банком не ранее указанного в поручении срока валютирования. Телеграфные поручения "доверительных" банков, содержащие информацию о переводе покрытия также по телеграфу, но без указания срока валютирования, выполняются сроком следующего рабочего дня от даты поступления во Внешторгбанк СССР.

При выполнении телеграфных поручений иностранных банков до получения кредитового авизо о зачислении покрытия на счет Внешторгбанка СССР В/О "Союзрасчетэкспорт" осуществляет систематический контроль за своевременным поступлением средств в покрытие сумм по этим платежным поручениям на соответствующие счета в иностранных банках в пользу Внешторгбанка СССР по сроку валютирования, указанному в телеграмме иностранного банка. В случае задержки поступления покрытия В/О "Союзрасчетэкспорт" направляет банку, давшему поручение о платеже (переводе), требование об уплате процентов за просрочку по ставке, взимаемой по кредиту в форме овердрафта в соответствующей валюте, или по ставке, устанавливаемой Валютным управлением.

35. По счетам "Ностро" банки - корреспонденты высылают Внешторгбанку СССР выписки, содержащие данные о поступлениях, платежах и сальдо по этим счетам. Соответствующие выписки по счетам "Лоро" направляются иностранным банкам В/О "Союзрасчетэкспорт". По клиринговым счетам банки направляют друг другу выписки в соответствии с договоренностью. Порядок и сроки высылки выписок по счетам (по мере совершения операций по счету, подекадно, ежемесячно и т.д.) определяются условиями корреспондентского соглашения и указываются в распоряжении о порядке расчетов с банком - корреспондентом.

В/О международных расчетов по состоянию на 1 января каждого года подтверждает иностранным банкам правильность сальдо по счетам Внешторгбанка СССР и обеспечивает получение подтверждений от банков - корреспондентов о правильности сальдо по их счетам.

(в ред. приказа Внешэкономбанка СССР 1989 г. N 77)

36. По получении от иностранного банка подтверждения сальдо по выписке из его счета "Лоро" во Внешторгбанке СССР В/О "Союзрасчетэкспорт" проверяет правильность указанного остатка, а подтверждение направляет в архив. В случае, если иностранный банк сообщает об обнаруженных расхождениях между его данными и данными, содержащимися в выписке Внешторгбанка СССР, В/О "Союзрасчетэкспорт" выясняет причины этих расхождений и направляет иностранному банку соответствующий ответ. Если расхождения являются результатом ошибки одного из подразделений или всесоюзных объединений Банка, ответ подготавливается и направляется иностранному банку непосредственно этим подразделением, всесоюзным объединением. Копии этих писем передаются в В/О "Союзрасчетэкспорт".

Ответ на письма банков - корреспондентов, затрагивающие операции нескольких подразделений (всесоюзных объединений) Банка, подготавливаются соответствующими подразделениями (всесоюзными объединениями) и передаются под расписку В/О "Союзрасчетэкспорт", которое составляет и направляет иностранному банку сводное письмо. Сроки для подготовки ответов иностранным банкам определяются в соответствии с инструкцией Внешторгбанка СССР по делопроизводству.

Все суммы расхождения, сообщенные иностранными банками, регистрируется В/О "Союзрасчетэкспорт" в специальном журнале, который ведется по банкам. После урегулирования этих расхождений в журнале делаются соответствующие отметки.

37. Поступающие от банков - корреспондентов выписки по счетам "Ностро" Внешторгбанка СССР регистрируются В/О "Союзрасчетэкспорт" в Контрольной книге по установленной форме (04068206). В книгу записываются также суммы процентов по счетам Внешторгбанка СССР, начисленных банками - корреспондентами.

В/О "Союзрасчетэкспорт" осуществляет контроль за своевременностью поступления выписок от иностранных банков и правильностью начисления и отражения процентов по счетам Внешторгбанка СССР. При неполучении выписок в обусловленные сроки иностранным банкам направляются соответствующие запросы. Сроки для направления запросов устанавливаются начальником объединения, однако они не должны превышать 10 рабочих дней.

38. В/О "Союзрасчетэкспорт" производит проверку выписок, поступивших от иностранных банков по счетам "Ностро" Внешторгбанка СССР, по мере их получения, обращая особое внимание на соответствие сроков валютирования. По результатам квитовки сумм по выпискам с данными Внешторгбанка СССР ежемесячно подготавливается раккорд - таблица сверки расчетов по установленной форме (04068199).

Общий итог всех сумм правой стороны (колонки) раккорда должен равняется общему итогу сумм левой стороны. Несовпадение сумм при правильном составлении раккорда указывает на ошибку в полученной Внешторгбанком СССР выписке из корреспондентского счета или на ошибку в лицевом счете.

При отсутствии расхождений в записях и в сальдо по счетам ежемесячные письма - подтверждения банкам - корреспондентам не посылаются.

39. Обнаруженные после составления раккорда расхождения между данными, полученными от иностранного банка, и данными Внешторгбанка СССР регулируются в порядке, предусмотренном п. 36.

В тех случаях, когда из выписок иностранного банка невозможно определить назначение суммы; в выписках банка одна и та же сумма отражена несколько раз (за исключением сумм комиссии и почтово-телеграфных расходов); сумма в выписке не совпадает с суммой, указанной в кредитовом авизо иностранного банка; в полученных выписках не отражена сумма, проведенная по балансу Внешторгбанка СССР на основании авизо иностранного банка, - переписку с иностранным банком по урегулированию расхождений ведет В/О "Союзрасчетэкспорт".

В тех случаях, когда расхождения возникли в результате ошибки подразделения или всесоюзного объединения, проводившего операцию по счету, переписка по урегулированию расхождений ведется этим подразделением или всесоюзным объединением с обязательной информацией В/О "Союзрасчетэкспорт".

Подразделения и всесоюзные объединения Банка информируют В/О "Союзрасчетэкспорт" также о всех суммах, расчеты по которым с иностранными банками по каким-либо причинам задерживаются, и о неисполненных иностранными банками поручениях Внешторгбанка СССР, по которым ими ведется переписка с иностранными банками.

Бухгалтерское оформление операций в тех случаях, когда записи по счетам производятся по выпискам иностранных банков, производится на основании служебных записок В/О "Союзрасчетэкспорт".

40. Составление раккорда за месяц и направление иностранному банку письма об обнаруженных расхождениях по корреспондентским счетам производится не позднее 12 рабочих дней с момента получения последней выписки за месяц.

Проверка выписок по счетам "Депо" Внешторгбанка СССР, составление раккордов, бухгалтерское оформление и зачисление поступивших сумм на счета клиентов Банка производится в течение трех рабочих дней с момента поступления выписки.

В/О "Союзрасчетэкспорт" ежеквартально докладывает Правлению Внешторгбанка СССР о результатах взаимной сверки расчетов по корреспондентским счетам и о суммах, не урегулированных свыше трех месяцев.

Перечень неурегулированных сумм направляется также подразделениям м всесоюзным объединениям Банка для принятия мер к их урегулированию.

Подразделения и всесоюзные объединения информируют В/О "Союзрасчетэкспорт" в десятидневный срок о принятых мерах по урегулированию расхождений.

41. В соответствии с межбанковскими соглашениями В/О "Союзрасчетэкспорт" проверяет и выводит по состоянию на 1 января каждого года согласованное сальдо по клиринговым счетам с учетом документов, проведенных банками соответствующих стран до конца данного года, но полученных Внешторгбанком СССР в следующем году.

После согласования сальдо с иностранными банками эти данные сообщаются Валютному управлению (Управлению социалистических стран) и Главному валютному управлению Минвнешторга.

42. В/О "Союзрасчетэкспорт" начисляет и отражает проценты по корреспондентским счетам, ведущимся во Внешторгбанке СССР, в сроки и размерах, установленных корреспондентским соглашением и режимом счета, либо в соответствии с указаниями Валютного управления (Управления социалистических стран). При закрытии счетов проценты начисляются на дату закрытия.

Начисление процентов по счетам "Лоро" и клиринговым счетам производится в порядке, установленном инструкцией по бухгалтерскому учету операций Внешторгбанка СССР, исходя из сроков валютирования и с учетом лимита технического кредита, если таковой предусмотрен клиринговым соглашением.

Выверенные процентные штафели <*> по клиринговым счетам и счетам "Лоро" направляются банкам - корреспондентам при выписках не позднее второго дня после отражения суммы начисленных процентов по соответствующим счетам.

<*> Процентный штафель - ведомость начисленных процентов.

43. В/О "Союзрасчетэкспорт" получает от иностранных банков процентные штафели по счетам "Ностро" и клиринговым счетам, по которым в соответствии с договоренностью проценты начисляются иностранными банками, и проверяет их правильность (процентные номера, сроки валютирования, размер процентной ставки, расчет суммы процентов).

После проверки правильности начисления процентов В/О "Союзрасчетэкспорт" зачисляет суммы процентов на соответствующие счета доходов или на счета расходов Внешторгбанка СССР.

В случае обнаружения ошибки в сумме начисленных процентов банку - корреспонденту направляется письмо с указанием замечаний. Проверка правильности начисления иностранными банками процентов по счетам Внешторгбанка СССР и отражение сумм начисленных процентов по балансовым счетам Внешторгбанка СССР производится в течение одного месяца со дня получения расчета начисленных процентов. Дата бухгалтерской проводки и суммы процентов отмечаются в контрольной книге.

44. На каждый корреспондентский (в том числе клиринговый) счет В/О "Союзрасчетэкспорт" ведет досье по установленной форме (04068020), в котором хранятся лицевые счета и копии мемориальных ордеров или заменяющие их документы. После выверки расчетов по корреспондентским и клиринговым счетам копии мемориальных ордеров за выверенный период уничтожаются.

45. В/О "Союзрасчетэкспорт" ведет оперативный учет сумм поступлений и платежей в иностранной валюте по корреспондентским счетам "Ностро" Внешторгбанка СССР, а также по счетам "Лоро" иностранных банков.

Ведение такого оперативного учета называется ведением позиции по корреспондентским счетам.

Позиция не ведется по клиринговым счетам, по счетам "Ностро" в валютах социалистических стран и в переводных рублях, а также по счетам "Лоро" в рублях для неторговых платежей (счета 6).

46. Позиция ведется по каждому корреспондентскому счету на специальной позиционной карточке установленной формы (04068034) в валюте счета.

В позиционных карточках учитываются следующих документов:

- кредитовых авизо иностранных банков, а также извещений "доверительных" банков о зачислении средств на счета "Ностро" для совершения платежей на территории СССР в пользу советских и иностранных организаций и граждан, в том числе по чекам, выставленным на Внешторгбанк СССР, а также для подкрепления счетов "Лоро"

- дебетовых авизо иностранных банков, не являющихся ответными на ранее произведенные бухгалтерские записи Внешторгбанка СССР;

- поручений банков-корреспондентов, предусматривающих списание средств с их счетов "Лоро" для совершения платежей или для перевода за границу, а также для зачисления средств на счета "Лоро" других банков;

- телеграфных платежных поручений банков-корреспондентов без счета, включенных в список "доверительных" банков;

- дебетовых авизо по МФО отделений Внешторгбанка СССР.

47. дебетовые и кредитовые авизо МБЭС, дебетовые авизо иностранных банков по импортным и денежным аккредитивам и за купленные дорожные чеки Внешторгбанка СССР, суммы которых не подлежат учету в позиции, направляются экспедицией непосредственно в объединения и подразделения Банка, Выполняющие соответствующие операции.

Все другие дебетовые и кредитовые авизо, в том числе подлежащие учету в соответствии с п. 46, а также по клиринговым счетам и счетам "Депо" передаются экспедицией В/О "Союзрасчетэкспорт".

48. Работник Банка, ведущий по корреспондентским счетам:

- проверяет наличие на почтовых авизо и поручениях иностранных банков штампа "подписи проведены" или "подписи не требуются", а на телеграфных авизо - "ключ верен", заверенных подписью работника, проверявшего правильность переводного ключа и образцы подписей;

- определяет и выделяет документы, подлежащие бухгалтерскому оформлению, суммы которых подлежат отражению по дебету или кредиту корреспондентского счета ("проводные" документы), проверяет правильность их оформления и соответствие расчетной операции режиму корреспондентского счета, могут отражаться в позиции по корреспондентскому счету лишь на основании письменного разрешения Валютного управления (Управления социалистических стран);

- проверяет на телеграфных авизо соответствие заключеванной суммы сумме, указанной в тексте авизо. Телеграфные авизо с расхождениями указанных сумм учету по валютной позиции не подлежат и возвращаются на группу переводного ключа для немедленного (не позднее следующего рабочего дня) запроса иностранного банка. Копия телеграммы передается в соответствующее объединение Внешторгбанка СССР для сведения;

- проверяет дополнительно в кредитовых авизо иностранных банков, содержащих несколько сумм (сводных авизо), соответствие итога частных сумм общей сумме кредитового авизо, указывает против каждой суммы наименование объединения Банка, которое должно выполнять соответствующую операцию, и изготавливает необходимое количество копий сводного авизо. Штамп "взято на позицию" проставляется на каждой копии авизо;

- учитывает в позиционных карточках суммы правильно оформленных проводных документов, проставляет на всех проводных документах штамп "взято на позицию", сумму, подлежащую отражению по корреспондентскому счету, и срок валютирования, если он не совпадает с днем отражения суммы по счету (путем подчеркивания), номер счета, код валюты и свою подпись, а на документах, подлежащих отражению по клиринговым счетам, - код валюты и свою подпись.

49. В/О "Союзрасчетэкспорт" ежедневно в соответствии с утвержденным графиком представляет Валютному управлению данные по согласованной форме о поступлениях в свободно конвертируемой валюте на счета "Ностро" Внешторгбанка СССР с указанием иностранного банка - плательщика и срока валютирования. О крупных суммах поступлений В/О "Союзрасчетэкспорт" информирует Валютное управление в предварительном порядке по телефону. Минимальный размер сумм поступлений в свободно конвертируемой валюте, о которых В/О "Союзрасчетэкспорт" обязано сообщать (письменно и по телефону) Валютному управлению, устанавливается начальником Валютного управления или его заместителем.

50. Документы, учтенные в позиции по корреспондентским счетам, и другие документы, подлежащие бухгалтерскому оформлению, передаются В/О "Союзрасчетэкспорт" объединениям Банка в соответствии с графиком документооборота.

Оригинал сводного авизо передается в объединение Банка, которое выполняет операции по первой сумме авизо, другим объединениям направляются копии.

Суммы авизо иностранных банков, из содержания которых трудно установить, к какому виду операций они относятся (аккредитив, инкассо, расчеты по кредитам и т.п.), а также в которых отсутствует наименование получателя средств, В/О "Союзрасчетэкспорт" зачисляет на счет N 1768 "Прочие дебиторы и кредиторы Внешторгбанка СССР в иностранной валюте" и ведет переписку с иностранными банками по выяснению принадлежности таких сумм с неясным авизованием. Во всех остальных случаях такая переписка осуществляется объединением, в которое передано авизо на исполнение.

В/О "Союзрасчетэкспорт" информирует на следующий день соответствующие объединения Банка о всех непроведенных ими авизо иностранных банков, учтенных по позиции, для принятия соответствующих мер.

Объединения Банка проверяют поступившие документы, обращая особое внимание на соответствие характера операции установленному режиму счета и другим условиям.

51. Платежные поручения иностранных банков - корреспондентов без счета, не включенных в число "доверительных" банков, передаются объединениям вместе с кредитовыми авизо банков - корреспондентов со счетом, подтверждающими зачисление соответствующих сумм валютного покрытия на счета Внешторгбанка СССР.

В/О "Союзрасчетэкспорт" обеспечивает контроль за исполнением платежных поручений банков - корреспондентов без счета и за соответствием срока валютирования, указанного в поручении, сроку зачисления покрытия на счет Внешторгбанка СССР.

Авизо иностранных банков - корреспондентов без счета о переводе на счета Внешторгбанка СССР в других иностранных банках средств в оплату инкассо или по аккредитивам направляются экспедицией (службой телекса) непосредственно в соответствующие объединения Банка, которые обеспечивают контроль за исполнением платежных поручений банков - корреспондентов без счета и своевременностью поступления валютного покрытия. При получении сумм валютного покрытия в сроки, установленные начальником объединения, иностранным банкам направляются телеграфные или почтовые запросы в отношении сумм валютного покрытия.

52. Поступающие от иностранных банков почтовые авизо, являющиеся подтверждением ранее посланных телеграмм, а также кредитовые (по клиринговым счетам) и дебетовым авизо, являющиеся ответными на произведенные Внешторгбанком СССР записи по счетам, используются В/О "Союзрасчетэкспорт" при выверке расчетов, после чего уничтожаются. В случае расхождения содержащихся в них данных с данными Внешторгбанка СССР, либо при наличии в них дополнительных сведений или документов в приложении (например, расписок переводополучателя), необходимых для завершения расчетной операции, документы передаются соответствующему объединению Банка для проверки и завершения расчетов.

В случае, если по первичной телеграмме, полученной Внешторгбанком СССР, по каким-либо причинам операция не проведена, то записи после тщательной проверки производятся по почтовому авизо-подтверждению.

53. Расчеты, обусловленные двусторонними и многосторонними соглашениями и отдельными контрактами о взаимных поставках товаров, а также соглашениями о других платежах, между социалистическими странами - членами СЭВ с 1 января 1964 года производятся в переводных рублях в соответствии с межправительственным "Соглашением о многосторонних расчетах в переводных рублях и организации Международного банка экономического сотрудничества" от 22 октября 1963 года (в дальнейшем сокращенно именуемым Соглашением от 22 октября 1963 года) <*>.

Каждая страна - член МБЭС, участвующая в системе многосторонних расчетов по условиям Соглашения от 22 октября 1963 года обеспечивает сбалансирование поступлений и платежей в переводных рублях в целом со всеми другими странами - членами МБЭС и своевременное и полное выполнение своих платежных обязательств в переводных рублях перед этими странами, а также перед МБЭС.

Золотое содержание переводного рубля составляет 0,987412 граммов чистого золота.

<*> Соглашение от 22 октября 1963 г. первоначально было подписано правительствами НРБ, ВНР, ГДР, МНР, ПНР, СРР, СССР и ЧССР. В январе 1974 г. к этому Соглашению присоединилась и вступила в члены МБЭС Республика Куба, а в мае 1977 г. - Социалистическая Республика Вьетнам.

54. Соглашением от 22 октября 1963 года установлены основные принципы организации системы многосторонних расчетов в переводных рублях:

а) расчеты производятся по счетам в переводных рублях, которые МБЭС открывает на имя уполномоченных банков стран - членов МБЭС. Банки этих стран ежедневно сообщают МБЭС сведения по установленной форме с указанием соответственно суммы требований (выручки) или суммы платежей в пользу банка - экспортера. При этом соответствующие товарораспорядительные и платежные документы направляются банком страны - экспортера непосредственно банку страны - импортера;

б) платежи производятся МБЭС в пределах имеющихся у каждого уполномоченного банка средств на счетах в переводных рублях, включая суммы полученных кредитов;

в) распорядителем средств на счетах в переводных рублях является уполномоченный банк страны, на имя которого открыт счет в МБЭС. Заемные средства в переводных рублях уполномоченных банков хранятся в МБЭС на отдельных ссудных (кредитных) счетах;

г) преимущественной формой расчетов является инкассо с последующим акцептом (инкассо с немедленной оплатой). По взаимной договоренности между уполномоченными банками стран могут применяться и другие формы расчетов (инкассо с предварительным акцептом, аккредитивы, банковские переводы и другие);

д) по денежным средствам на счетах и вкладах в переводных рублях уполномоченных банков МБЭС выплачивает проценты дифференцированно в зависимости от срока хранения.

55. Внешторгбанк СССР является уполномоченным банком Союза ССР на осуществление многосторонних расчетов в переводных рублях. Все расчетные операции в переводных рублях советских внешнеторговых организаций отражаются по текущему (корреспондентскому ) счету "Ностро" Внешторгбанка СССР в МБЭС, режим которого устанавливается по договоренности между банками с учетом положений действующей инструкции МБЭС о порядке расчетов в переводных рублях.

56. Платежи с текущего счета Внешторгбанка СССР в МБЭС производятся по поручениям Внешторгбанка СССР.

Отдельные виды платежей МБЭС может производить без получения от Внешторгбанка СССР поручений в каждом отдельном случае на основании генеральной доверенности Внешторгбанка СССР, подготавливаемой Управлением социалистических стран в соответствии с требованиями инструкции МБЭС о порядке расчетов в переводных рублях.

Контроль за выполнением МБЭС платежных поручений Внешторгбанка СССР осуществляется В/О "Союзрасчетэкспорт" при взаимной сверке расчетов.

57. Ежедневно по мере совершения записей по текущему счету Внешторгбанка СССР в переводных рублях МБЭС высылает Внешторгбанку СССР выписки из его счета. Выписки, остаток средств на счете и правильность начисления процентов проверяются и подтверждаются В/О "Союзрасчетэкспорт" в порядке, установленном пунктами 37 - 44.

58. Расчеты в переводных рублях могут производиться также по счетам, открываемым уполномоченными банками стран - членов МБЭС друг у друга по согласованию с МБЭС.

59. Инкассо с последующим акцептом (инкассо с немедленной оплатой) является преимущественной формой расчетов в переводных рублях за товары и услуги между странами - членами СЭВ.

Порядок расчетов в форме инкассо с немедленной оплатой регулируется Общими условиями поставок товаров между организациями стран - членов СЭВ 1968 / 1975 годов, в редакции 1979 года (ОУП СЭВ) <*>, межбанковскими соглашениями, инструкцией МБЭС о порядке расчетов в переводных рублях, а также настоящей Инструкцией.

<*> Извлечение из Общих условий поставок СЭВ (гл. XI) приведено в Приложении N 4.

60. В соответствии с межбанковской договоренностью в форме инкассо с немедленной оплатой производятся следующие виды платежей:

а) за товары;

б) за услуги и другие расходы, связанные с взаимными поставками товаров, в том числе за расходы по монтажу, проектным и подготовительным работам и транспортно-экспедиторским услугам;

в) по признанным должникам претензиям по количеству, качеству, штрафам и из других оснований в соответствии с ОУП СЭВ на основании кредит - ноты должника;

г) другие платежи по договоренности компетентных организаций стран - членов СЭВ и банков. О видах услуг, расчеты за которые осуществляются между организациями социалистических стран в форме инкассо с немедленной оплатой, Управление по валютно-кредитному сотрудничеству с социалистическими странами информирует служебными записками учреждения Внешэкономбанка СССР, осуществляющие указанные расчеты, и соответствующие структурные подразделения.

(в ред. приказа Внешэкономбанка СССР от 05.02.88 N 19)

61. При расчетах в форме инкассо с немедленной оплатой банк экспортера производит платежи продавцу против представленных им товарных документов, соответствующих требованиям ОУП СЭВ, без получения предварительного согласия (акцепта) покупателя. Товарные документы направляются без промедления банку импортера, который немедленно передает их покупателю, взимая с него эквивалент выплаченной продавцу суммы.

Обусловленные контрактом платежные обязательства покупателя перед продавцом считаются выполненными при расчетах через МБЭС в момент совершения записей по счетам банка экспортера и банка импортера в МБЭС.

Покупатель, однако, вправе потребовать возврата всей или части выплаченной продавцу суммы в течение срока и в случаях, предусмотренных ОУП СЭВ. После восстановления банков импортера соответствующих сумм на счете покупателя по его требованию все разногласия между продавцом и покупателем разрешаются непосредственно между ними. В случае, если сумма восстановлена на счете покупателя по его необоснованному требованию, покупатель помимо уплаты этой суммы должен уплатить продавцу штраф в размере и порядке, установленном ОУП СЭВ.

62. При в расчетах переводных рублях в форме инкассо с немедленной оплатой советские внешнеторговые организации - экспортеры выписывают и представляют учреждениям Внешторгбанка СССР счета, транспортные и другие коммерческие документы, предусмотренные в контрактах, вместе с поручением (платежным требованием) иностранному банку импортера.

Одним платежным требованием могут оформляться несколько комплектов коммерческих документов при условии, что они выписаны на одного плательщика.

При децентрализованных расчетах за экспортируемые из СССР товары счета, транспортные и другие коммерческие документы выписываются от имени внешнеторговых организаций непосредственно предприятиями - поставщиками и сдаются в учреждения Внешторгбанка СССР или Госбанка СССР. При этом учреждения Госбанка СССР при приеме документов руководствуются "Техническими указаниями о порядке проведения децентрализованных расчетов за экспортируемые из СССР товары" <*>.

<*> Технические указания приведены в Приложении N 43 к Инструкции Госбанка СССР от 31 мая 1979 г. N 2 "О безналичных расчетах в народном хозяйстве".

63. Платежное требование представляет собой комплект бланков в семи экземплярах установленной формы (04068335).

На четвертом, пятом и шестом экземплярах указывается номер счета, на который надлежит зачислить денежную выручку. Четвертый экземпляр платежного требования оформляется подписями уполномоченных должностных лиц внешнеторговой организации и скрепляется печатью этой организации. Образцы подписей должностных лиц и образец печати должны быть заявлены Внешторгбанку СССР. На платежных требованиях указывается также символ операции ("01" - товарные операции, "02" - услуги и т.д.). Перечень символов, отражающих характер операции, приведен в Приложении N 5.

Внешнеторговая организация - экспортер несет полную ответственность за соответствие представленных Банку документов и содержащихся в них данных требованиям ОУП СЭВ и условиям внешнеторгового контракта.

64. Работник Банка при приеме от внешнеторговой организации <*> платежных требований и коммерческих документов проверяет:

- правильность оформления платежного требования (правильность заполнения всех его реквизитов, указание в нем счета N 1765 "Счет перечислений по расчетам через МБЭС по экспортным операциям" и счета внешнеторговой организации, а также статей валютного плана, наличие подписей и оттиска печати);

- наличие документов, предусмотренных в подпунктах "а" и "б" пункта 1 § 49 ОУП СЭВ и соответствие всех представленных документов между собой по содержанию и цифровым данным.

Убедившись в наличии и правильности оформления документов работник Банка подтверждает факт проверки своей подписью на четвертом экземпляре платежного требования и принимает от внешнеторговой организации документы под расписку на последнем экземпляре.

Платежные требования и документы, оформленные с нарушением указанных выше условий, к исполнению не принимаются и возвращаются внешнеторговой организации. При этом один экземпляр платежного требования с отметкой о причине возврата документов остается во Внешторгбанке СССР, брошюруется в отдельное досье и используется для учета возврата документов.

<*> При децентрализованных расчетах от предприятия - поставщика.

65. На основании проверенных и принятых Банком платежных требований В/О "Союзрасчетэкспорт" составляет описи платежных требований в необходимом количестве экземпляров по установленной форме (04068320) на каждый иностранный банк, участвующий в системе многосторонних расчетов в переводных рублях.

Отдельные описи составляются также на платежные требования, отосланные за границу учреждениями Госбанка СССР, выполняющими операции по децентрализованным расчетам (4 и 5 экземпляры этих требований поступают от учреждений Госбанка СССР).

Описи (либо платежные требования, когда они отсылаются иностранному банку без описи) оформляются подписями уполномоченных работников Банка.

66. Счета, транспортные и другие коммерческие документы, принятые Банком от внешнеторговых организаций, формируются в отдельные конверты (по импортерам - плательщикам) и вместе с первыми тремя экземплярами платежного требования при описи (в необходимом количестве экземпляров) направляются в тот же день банку импортера. Один из экземпляров описи брошюруется и служит регистрационным журналом.

67. На основании описей платежных требований, выставленных на банки импортеров, В/О "Союзрасчетэкспорт" составляет сводное платежное требование Внешторгбанка СССР на МБЭС по установленной форме (04068334). Сумма сводного платежного требования должна соответствовать итоговой сумме всех указанных в нем описей платежных требований.

Сводное платежное требование направляется МБЭС в день отсылки Внешторгбанком СССР товарных документов иностранным банкам.

Для осуществления контроля за своевременной оплатой отосланных за границу платежных требований В/О "Союзрасчетэкспорт" ведет внесистемный учет по описям и сводному платежному требованию, хранящимся в объединении.

(в ред. приказа Внешэкономбанка СССР 1987 г. N 42)

68. Утратил силу. - приказ Внешэкономбанка СССР 1987 г. N 42.

69. На основании сводного платежного требования Внешторгбанка СССР МБЭС списывает соответствующие суммы с текущих счетов банков импортеров и зачисляет их на текущий счет Внешторгбанка СССР, направляя ему кредитовое авизо с указанием номера, даты и суммы оплаченного сводного платежного требования.

На основании кредитового авизо МБЭС об уплате сводного платежного требования В/О "Союзрасчетэкспорт" производит оплату платежных требований клиентов, зачисляя рублевый эквивалент соответствующих сумм на спецссудные или расчетные счета внешнеторговых организаций. При этом производятся следующие бухгалтерские записи:

- на сумму кредитового авизо МБЭС дебетуется счет "Ностро" Внешторгбанка СССР в МБЭС N 17201101 и кредитуется счет N 1765;

- на сумму оплаченных платежных требований дебетуется счет N 1765 и кредитуется соответствующий счет внешнеторговой организации. При этом зачисление средств на расчетный счет внешнеторговой организации (кроме счета N 4801 "Расчетные субсчета с правом использования по особым распоряжениям" и счета N 4802 "Расчетные субсчета по авансам от иностранных покупателей", а также платежей по штрафам, пени, неустойкам, комиссии, диспачу <*> и демереджу <**> производятся только с разрешения Управления кредитования внешнеэкономических связей. Сроком валютирования указанной операции является дата кредитового авизо МБЭС.

Копия сводного платежного требования и четвертые экземпляры платежных требований клиентов помещаются в документы дня. Пятые экземпляры платежных требований направляются клиентам при выписке из их лицевого счета.

<*> Диспач - премия за более быструю погрузку, выгрузку против времени, обусловленного в контракте.

<**> Демередж - штраф за простой (судна, вагона).

(в ред. приказа Внешэкономбанка СССР 1987 г. N 42)

70. Если кредитовое авизо МБЭС не покрывает полную сумму сводного платежного требования, оплата платежных требований клиентов производится в порядке очередности их регистрации в описях.

Неоплаченная сумма сводного платежного требования на второй рабочий день от даты этого требования приходуется по соответствующему разделу внебалансового счета N 99362 "Товарные документы, чеки, тратты и векселя по инкассовым операциям без рассрочки платежа, отосланные за границу для оплаты" и учитывается до получения полного платежа. В картотеку указанного внебалансового счета помещаются копии сводного платежного требования, частично оплаченного МБЭС с соответствующей пометкой о частичной оплате, и четвертые и пятые экземпляры платежных требований.

О всех неоплаченных платежных требованиях направляется запрос банку импортера, и они продолжают учитываться на внебалансовом счете N 99362.

Одновременно В/О "Союзрасчетэкспорт" информирует Управление социалистических стран о всех случаях полной или частичной неоплаты сводных платежных требований, выставленных на МБЭС, с указанием конкретных сумм, неуплаченных Внешторгбанку СССР.

(в ред. приказа Внешэкономбанка СССР 1987 г. N 42)

71. В том случае, когда иностранный импортер (плательщик) выставляет требование о возврате полной или части суммы ранее оплаченного платежного требования, МБЭС на основании заявления банка импортера списывает сумму требования с текущего счета Внешторгбанка СССР и зачисляет ее на текущий счет банка импортера, направляя Внешторгбанку СССР дебетовое авизо с копией заявления банка импортера.

На основании дебетового авизо МБЭС В/О "Союзрасчетэкспорт" дебетует на сумму возврата соответствующий счет внешнеторговой организации и кредитует счет Внешторгбанка СССР в МБЭС N 17201101. Сроком валютирования этой операции является дата первоначальной оплаты платежного требования в МБЭС.

В тексте мемориального ордера делается ссылка на дату авизо МБЭС и для статистического учета указывается причина отказа специальным шифром. К мемориальному ордеру прилагается и направляется в документы дня копия заявления банку импортера о возврате суммы, а также копия письма импортера с изложением причин требования о возврате.

Оригинал письма импортера и копия заявления банка импортера о возврате ранее оплаченных сумм, а также коммерческие документы, если они возвращены импортером, В/О "Союзрасчетэкспорт" передает внешнеторговой организации - экспортеру под расписку.

72. Возврат сумм по платежным требованиям, принятым и отосланным в адрес иностранных банков учреждениями Госбанка СССР, а также отделениями Внешторгбанка СССР, не имеющими счетов в МБЭС, осуществляется В/О "Союзрасчетэкспорт".

73. Отделения Внешторгбанка СССР, не имеющие счетов в МБЭС, проверяют и исполняют принятые от клиентов платежные требования в порядке, установленном настоящим параграфом. Принятые платежные требования вместе со счетами, транспортными и другими документами при описи направляются соответствующему иностранному банку. На описи проставляется порядковый номер с добавлением сокращенного наименования города, в котором находится отделение.

Один экземпляр описи с приложенными к нему четвертыми и пятыми экземплярами платежных требований в тот же день направляется В/О "Союзрасчетэкспорт", Москва при извещении по установленной форме (Приложение N 20). Одновременно отделение направляет В/О "Союзрасчетэкспорт" телеграмму с указанием наименования иностранного банка, которому отосланы платежные требования, номера описи, ее общей суммы с разбивкой по символам операций и других необходимых данных.

Полученные телеграммы регистрируются В/О "Союзрасчетэкспорт" в специальном журнале и на их основе составляется сводное платежное требование на МБЭС. По получении кредитового авизо МБЭС в журнале делается отметка об оплате.

Бухгалтерские записи производятся В/О "Союзрасчетэкспорт" в день получения кредитовых авизо МБЭС, предусмотренных п.69, а зачисление клиентам со счета N 1765 сумм платежных требований производится по мере поступления 4 и 5 экземпляров платежных требований, отосланных отделениями Внешторгбанка СССР. Сроком валютирования этих операций является дата кредитования авизо МБЭС.

Учет отосланных за границу документов производится отделением по копиям извещений до получения подтверждения В/О "Союзрасчетэкспорт" о получении от отделения 4 и 5 экземпляров платежных требований.

74. Уполномоченные учреждения Внешторгбанка СССР, имеющие субсчет в МБЭС и ведущие соответствующие счета советских организаций - экспортеров, выполняют платежное поручения этих организаций по расчетам за советский экспорт в порядке, установленном настоящей Инструкцией для В/О "Союзрасчетэкспорт". При этом сводное платежное требование направляется в МБЭС по телексу или по телеграфу.

75. При расчетах за импортированные товары и полученные услуги иностранные банки - члены МБЭС направляют Внешторгбанку СССР платежные требования в переводных рублях вместе со счетами, транспортными и другими документами, подтверждающими поставку в СССР товаров и оказание услуг советским внешнеторговым и иным организациям.

В соответствии с ОУП СЭВ и межбанковской договоренностью проверка выставленных экспортером платежных требований и коммерческих документов осуществляется только банком экспортера. Документы комплектуются банком экспортера по плательщикам и присылаются во Внешторгбанк СССР в отдельно запечатанных конвертах, к которым прилагаются соответствующие платежные требования (в 3 экземплярах) вместе с описями платежных требований. В случае отсутствия описей они составляются экспедицией Внешторгбанка СССР на основании поступивших платежных требований. Одновременно экспедиция извещает об этом банк экспортера.

76. Экспедиция Внешторгбанка СССР проверяет наличие указанных в описи платежных требований, проставляет на описи и на первых и третьих экземплярах платежных требований штамп с датой поступления документов во Внешторгбанк СССР и передает документы вместе с третьим экземпляром платежного требования внешнеторговой организации (плательщику) под расписку на экземпляре описи, остающемся на хранении в экспедиции. Никакой проверки документов, поступивших при платежных требованиях, Внешторгбанк СССР не осуществляет. Первые два экземпляра платежных требований при одном из экземпляров описи направляются экспедицией В/О "Союзрасчетимпорт".

В том случае, если во Внешторгбанк СССР поступили не все платежные требования, указанные в описи, экспедиция сообщает об этом В/О "Союзрасчетимпорт", которое в свою очередь запрашивает банк экспортера.

77. МБЭС оплачивает сводные платежные требования банков экспортеров с текущего счета в переводных рублях Внешторгбанка СССР на основании генеральной доверенности последнего, направляя Внешторгбанку СССР дебетовое авизо, в котором также должны быть указаны суммы, номера и даты сводного платежного требования банка экспортера, номера описей и символы операций.

На основании дебетового авизо МБЭС и по получении платежного требования, а в случае необходимости - сводной описи В/О "Союзрасчетимпорт" взимает с советской внешнеторговой организации - импортера рублевый эквивалент суммы оплаченных платежных требований в переводных рублях.

78. Работник В/О "Союзрасчетимпорт", оформляя оплату платежных требований:

- проверяет наличие штампа экспедиции и правильности заполнения реквизитов платежного требования, сверяя их с реквизитами описи;

- проставляет на первых экземплярах платежных требований номер спецссудного или расчетного счета клиента, подписывает платежное требование и направляет его Вычислительному центру с указанием срока валютирования. Второй экземпляр платежного требования используется для сверки записей по счетам;

- проставляет на экземпляре описи, подлежащем хранению в досье по каждой стране, дату оплаты, номер сводного платежного требования на МБЭС, срок валютирования и другие необходимые данные.

При оформлении оплаты платежных требований производятся следующие бухгалтерские записи:

- на сумму авизо МБЭС дебетуется счет N 1766 "Счет перечислений по расчетам через МБЭС по импортным операциям" и кредитуется текущий счет Внешторгбанка СССР N 17201101;

- дебетуется спецссудный или расчетный счет внешнеторговой организации и кредитуется счет перечислений N 1766.

Сроком валютирования этой операции является дата дебетового авизо МБЭС.

79. По получении соответствующего дебетового авизо от МБЭС сумма оплаченных платежных требований списывается с этого счета. В случае, когда платежные требования поступают во Внешторгбанк СССР до получения дебетового авизо МБЭС о списании средств с текущего счета Внешторгбанка СССР, В/О "Союзрасчетимпорт" учитывает сумму выданных внешнеторговым организациям платежных требований и документов на внебалансовом счете N 99377 "Товарные и другие документы, полученные от иностранных банков по расчетам через МБЭС".

Если дебетовое авизо МБЭС поступило во Внешторгбанк СССР ранее платежных требований иностранных банков, сумма зачисляется на счет N 1766 до получения платежных требований от иностранного банка.

80. Советская внешнеторговая организация - импортер (плательщик) имеет право потребовать возврата всей или части суммы счета, выплаченной по платежному требованию, в сроки и по причинам, установленным ОУП СЭВ (Приложение N 4).

В этих целях внешнеторговая организация представляет В/О "Союзрасчетимпорт" заявление в четырех экземплярах по установленной форме с требованием возврата всей или части ранее выплаченной суммы.

Все экземпляры заявления оформляются подписями уполномоченных должностных лиц внешнеторговой организации, а первый экземпляр снабжается также печатью этой организации. Требование о возврате всей или части ранее оплаченной суммы должно быть мотивировано внешнеторговой организацией в точном соответствии с положениями ОУП СЭВ и представлено Банку в течение установленных сроков (Приложение N 4).

81. Работник В/О "Союзрасчетимпорт" при приеме от внешнеторговой организации заявления с требованием возврата ранее выплаченных сумм проверяет:

- соблюдение установленных ОУП СЭВ сроков для предъявления требования;

- правильность оформления заявления (правильность указания номера и суммы оплаченного платежного требования по имеющемуся в Банке экземпляру описи, другие необходимые данные, наличие подписей и оттиска печати и их соответствие заявленным образцам);

- соответствие мотивов требования о возврате, указанных в заявлении, положениям ОУП СЭВ и, когда это необходимо, положениям внешнеторгового контракта <*>.

<*> Внешнеторговые организации обязаны представить на ознакомление Банку контракт в том случае, когда в заявлении о возврате делается ссылка на п. 10 § 53, п. 7 § 55 и п. 5 § 62 ОУП СЭВ.

82. Работник В/О "Союзрасчетимпорт", установив после тщательной проверки соответствие представленного внешнеторговой организацией заявления о возврате ранее выплаченной суммы положениям настоящей Инструкции, принимает заявление для исполнения под расписку на 4 экземпляре. При этом в описи делается отметка о сумме и дате заявления о возврате. На заявлении клиента проставляются данные, необходимые для бухгалтерского оформления операции.

В тот же день в МБЭС направляется заявление Внешторгбанка СССР установленной формы (04068326) в двух экземплярах с требованием возврата всей или части суммы ранее оплаченного платежного требования банка экспортера.

В заявлении указываются суммы, подлежащие возврату, мотивировка требования со ссылкой на соответствующий параграф и пункт ОУП СЭВ и другие необходимые данные. Заявление подписывается уполномоченными должностными лицами Банка. К заявлению Банка прилагается экземпляр заявления клиента.

Копия заявления Внешторгбанка СССР МБЭС вместе с документами, если таковые получены от внешнеторговой организации, направляется непосредственно банку экспортера.

83. МБЭС на основании полученного заявления списывает сумму требования с текущего счета банка экспортера и зачисляет ее на текущий счет Внешторгбанка СССР, направляя последнему кредитовое авизо. В/О "Союзрасчетимпорт" на основании кредитового авизо МБЭС восстанавливает сумму возврата на счете внешнеторговой организации (уменьшая задолженность организации по спецссудному счету либо зачисляя средства на ее расчетный счет). Сроком валютирования по этой операции является дата первоначальной оплаты МБЭС платежного требования банка экспортера.

После восстановления МБЭС суммы возврата на текущем счете Внешторгбанка СССР в переводных рублях все разногласия между экспортером и импортером разрешаются непосредственно между ними.

84. Доплата сумм по платежным требованиям иностранных банков производится на основании поручения советской организации - импортера в порядке, установленном настоящей Инструкцией для выполнения переводных поручений советских организаций в пользу иностранных бенефициаров (п. п. 101 - 105).

85. В соответствии с многосторонней или двусторонней договоренностью между уполномоченными банками стран - членов МБЭС <*> расчеты в переводных рублях за поставленные товары и оказанные услуги между внешнеторговыми и другими организациями стран - членов СЭВ могут осуществляться в форме срочного инкассо (инкассо с предварительным акцептом).

Срочное инкассо применяется в расчетах за поставки товаров и оказанные услуги, не регулируемые ОУП СЭВ или двусторонней договоренностью о применении инкассо с немедленной оплатой, а также в случаях, когда продавец не может представить все необходимые документы, дающие право банку его страны на немедленный платеж в соответствии с ОУП СЭВ.

<*> Многостороннее соглашение: "Соглашение о порядке расчетов в форме инкассо с предварительным акцептом" между Болгарским внешнеторговым банком, Банком для внешней торговли СРВ, Немецким внешнеторговым банком А.О., Национальным банком Кубы, Госбанком МНР, Внешторгбанком СССР и Чехословацким торговым банком А.О. от 30 сентября 1983 г.; Двусторонние соглашения: "Соглашение между Внешторгбанком СССР и Венгерским Национальным банком о порядке расчетов по торговым и другим операциям, осуществляемым между СССР и ВНР в переводных рублях" от 4 июля 1979 г. "Соглашение между Румынским банком для внешней торговли и Внешторгбанком СССР о порядке расчетов по торговым и другим операциям, осуществляемым между СРР и СССР в переводных рублях" от 1 мая 1980 г. "Соглашение между Внешторгбанком СССР и Банком Хандловы в Варшаве С.А. о порядке расчетов по торговым и другим операциям, осуществляемым между СССР и ПНР в переводных рублях" от 5 ноября 1979 г.

86. Порядок расчетов в форме срочного инкассо регулируется межбанковскими соглашениями, инструкцией МБЭС о порядке расчетов в переводных рублях и настоящей Инструкцией.

87. Расчеты в переводных рублях в форме срочного инкассо между Внешторгбанком СССР и банками НРБ, СРВ, ГДР, Республикой Куба, МНР и ЧССР (участниками многостороннего Соглашения о порядке расчетов в форме инкассо с предварительным акцептом от 30 сентября 1983 г.) производятся через МБЭС банком страны кредитора по истечении установленных указанным межбанковским соглашением сроков со дня получения банком страны дебитора <*> инкассового поручения и документов, если в течение этих сроков не поступит полного или частичного отказа импортера от оплаты инкассо.

Расчеты в форме срочного инкассо с банками ВНР, ПНР, СРР, в соответствии с двусторонними банковскими соглашениями производятся банком импортера через МБЭС по истечении сроков, предусмотренных межбанковскими соглашениями или внешнеторговыми контрактами.

<*> В дальнейшем вместо терминов "банк страны кредитора" и "банк страны дебитора" будут соответственно использоваться термины: "банк экспортера" и "банк импортера".

88. Расчеты в форме срочного инкассо осуществляются в следующем порядке:

а) банк экспортера, получив от клиента инкассовое поручение с приложенными к нему документами, проверяет соответствие этих документов между собой по содержанию и цифровым данным и направляет их банку импортера. Инкассовое поручение направляется банку импортера в 3 экземплярах, один из которых этот банк незамедлительно возвращает банку экспортера в подтверждение получения документов с указанием в нем даты получения документов, своего регистрационного номера, а также даты предстоящего платежа. Одновременно банк импортера извещает импортера о получении инкассового поручения и документов;

б) при расчетах в форме срочного инкассо между банками - участниками многостороннего Соглашения от 30 сентября 1983 года платежи за товары, а также оплата расходов, связанных с поставкой товаров и включенных в счет за товары, производятся по истечении 14 рабочих дней, а оплата услуг и других расходов - по истечении 20 рабочих дней, т.е. на 15 или 21 рабочий день со дня получения банком импортера инкассового поручения и документов. Указанные сроки исчисляются начиная с рабочего дня, следующего за днем поступления инкассового поручения банку импортера, исходя из пятидневной рабочей недели;

в) в течение вышеуказанных сроков, установленных для оплаты инкассо, должник может отказаться полностью или частично от оплаты инкассового поручения. В этом случае он должен представить банку своей страны мотивированное заявление (в количестве не менее 2 экземпляров) с указанием причин отказа от оплаты. Проверив своевременность представленного должником заявления об отказе от оплаты, банк импортера незамедлительно информирует об этом банк экспортера и высылает ему экземпляр заявления должника. При этом, в соответствии с межбанковским Соглашением от 30 сентября 1983 года банк импортера должен представить банку экспортера информацию об отказе от оплаты не менее чем за один рабочий день до даты оплаты инкассового поручения;

г) в соответствии с межбанковским Соглашением от 30 сентября 1983 года по истечении сроков для оплаты инкассо, если к этому времени от банка импортера не поступит уведомление о полном или частичном отказе должника от оплаты, банк экспортера представляет МБЭС сводное платежное требование об оплате инкассового поручения с текущего счета банка импортера в переводных рублях. С этой целью банк экспортера составляет опись инкассовых поручений, подлежащих оплате по состоянию на определенную дату, в которой указываются: порядковой номер описи, номер и оплачиваемая сумма каждого инкассового поручения. Одновременно банк экспортера направляет экземпляр указанной описи банку импортера. Общую сумму описи инкассовых поручений банк экспортера включает в сводное платежное требование, отсылаемое МБЭС для осуществления расчетов между банками, с указанием символа операции и порядкового номера этой описи.

МБЭС на основании сводного платежного требования списывает соответствующие суммы с текущих счетов банков импортеров и зачисляет их на текущий счет банка экспортера. О списании и зачислении средств МБЭС направляет банкам соответствующие дебетовые и кредитовые авизо с указанием номера, даты, суммы оплаченного сводного платежного требования и наименования банка экспортера и банка импортера;

д) в случае, если должник в указанные выше сроки для оплаты инкассо представит своему банку заявление о полном или частичном отказе от оплаты инкассового поручения, банк экспортера, получив уведомление о таком отказе, не оформляет платеж в пользу кредитора, или производит платеж только в размере признанной должником суммы.

При полном отказе должника от оплаты инкассового поручения инкассовые документы остаются в распоряжении банка экспортера. Если по истечении 30 календарных дней после отправки информации об отказе должника от оплаты инкассо банк импортера не получит инструкций относительно инкассовых документов, банк импортера возвращает эти документы банку экспортера;

е) в соответствии с двусторонними соглашениями Внешторгбанка СССР с Венгерским национальным банком, Банком Хандловы в Варшаве и Румынским банком для внешней торговли платежи по срочным инкассо производятся банком импортера путем платежного поручения, направляемого МБЭС.

По соглашению с Румынским банком для внешней торговли платежи за товары и расходы, связанные с поставкой товаров и включенные в счет за товары, производятся по истечении 14 рабочих дней, а платежи за услуги - по истечении 24 рабочих дней. Указанные сроки исчисляются начиная с рабочего дня, следующего за днем поступления инкассового поручения в банк импортера.

По соглашениям с Венгерским Национальным банком и Банком Хандловы в Варшаве сроки, по истечении которых производится оплата срочных инкассо, предусматриваются контрактами между продавцом и покупателем (кредитором и должником) и указываются в инкассовых поручениях банка экспортера.

МБЭС, получив поручение банка импортера на оплату инкассо, списывает соответствующую сумму в переводных рублях с текущего счета банка импортера и зачисляет на текущий счет банка экспортера. Копия указанного поручения направляется банку экспортера по почте, или содержание поручения передается по телексу (телеграфу). В день совершения операции МБЭС сообщает в авизо банку экспортера: общую сумму, зачисленную на текущий счет банка в оплату срочных инкассо, наименование банков импортеров (плательщиков), общую сумму и номера инкассо по каждому банку - плательщику, а банку импортера - номера и дату их платежных поручений;

ж) в случае, если банк импортера в соответствии с имеющимися инструкциями банка экспортера выдал документы должнику или возвратил их банку экспортера, все разногласия по вопросу об оплате инкассо решаются непосредственно между должником и кредитором, минуя банки.

Обусловленные контрактом платежные обязательства покупателя перед продавцом считаются выполненными при расчетах через МБЭС в момент совершения записей по счетам банка экспортера и банка импортера.

89. При расчетах в форме срочного инкассо советская внешнеторговая организация - экспортер выписывает и представляет В/О "Союзрасчетэкспорт" инкассовое поручение на банк импортера, к которому прилагается счет, а также, в случае необходимости, транспортные, коммерческие и другие документы. Внешнеторговая организация несет полную ответственность за соответствие представленных банку документов и содержащихся в них данных условиям внешнеторгового контракта.

Инкассовое поручение составляется в комплекте по установленной форме (04068313). При этом в инкассовых поручениях, выставляемых на банки Венгрии и Польши, внешнеторговые организации должны указывать срок оплаты инкассо, предусмотренный контрактом.

90. Проверка, прием или возврат клиенту инкассового поручения производится работником Банка в порядке, установленном п. 64.

Три экземпляра инкассового поручения вместе с приложенными документами отсылаются банку импортера, а четвертый экземпляр учитывается до получения платежа от МБЭС на внебалансовом счете N 99362.

91. В день оплаты инкассо, указанный на подтверждении банка импортера о получении документов, В/О "Союзрасчетэкспорт" составляет опись подлежащих оплате инкассовых поручений по каждому банку импортера (04068320). В описи указываются ее порядковый номер с добавлением соответствующей литеры, номер и оплачиваемая сумма каждого инкассового поручения, символ операции, а также общий итог. Опись составляется в 3 экземплярах и подписывается двумя уполномоченными работниками Банка.

Первые два экземпляра описи отсылаются банку импортера, третьи экземпляры брошюруются и служат регистрационным журналом оплаты инкассо. Общий итог описи инкассовых поручений включается в сводное платежное требование Внешторгбанка СССР на МБЭС (04068334), которое направляется МБЭС в срок оплаты инкассовых поручений, включенных в опись.

92. По получении авизо МБЭС о кредитовании счета Внешторгбанка СССР на сумму оплаченных инкассо (по сводному платежному требованию Внешторгбанка СССР или по поручению банка импортера - в расчетах с Венгрией, Польшей и Румынией) В/О "Союзрасчетэкспорт" производит кредитование соответствующих счетов советских внешнеторговых организаций в порядке, предусмотренном п.69 и 70 на суммы, эквивалентные суммам оплаченных инкассо в переводных рублях, указанных в кредитовом авизо МБЭС.

93. В случае полного или частичного отказа импортера от оплаты инкассо по получении письменного (в расчетах с СРВ и Республикой Куба по телексу) уведомления об этом банка - импортера с приложенными двумя экземплярами мотивированного заявления импортера В/О "Союзрасчетэкспорт" передает советской внешнеторговой организации - экспортеру под расписку копию письменного уведомления банка импортера, экземпляр мотивированного заявления импортера и возвращенные документы. Соответственно инкассовые поручения по расчетам с банками стран - участников Соглашения от 30 сентября 1983 года, по которым поступил отказ от оплаты, в сводное платежное требование на МБЭС не включаются или включаются в размере признанной импортером суммы.

94. Отделения Внешторгбанка СССР проверяют и исполняют инкассовые поручения советских внешнеторговых организаций в порядке, предусмотренном п. п. 73 и 74 и настоящим параграфом.

95. В/О "Союзрасчетимпорт" по поступлении от банка - экспортера трех экземпляров инкассового поручения с приложенными документами передает советской внешнеторговой организации - импортеру экземпляр этого поручения вместе с документами. Одновременно третий экземпляр инкассового поручения возвращается банку экспортера в качестве подтверждения, в котором указывается дата получения документов, дата предстоящей оплаты инкассо и регистрационный номер. Дата оплаты инкассо исчисляется в соответствии с п. 88 "б" и "е".

В/О "Союзрасчетимпорт" регистрирует поступившие инкассовые поручения в журнале (04068303), в котором также делаются необходимые отметки об оплате инкассо, отказе от платежа, возврате документов иностранному банку и др.

96. При расчетах в форме срочного инкассо с банками - участниками Соглашения от 30 сентября 1983 года оплата инкассо производится путем оплаты сводного платежного требования банка экспортера с текущего счета Внешторгбанка СССР в МБЭС на основании генеральной доверенности Внешторгбанка СССР.

По получении дебетового авизо МБЭС В/О "Союзрасчетэкспорт" производит дебетование соответствующих счетов внешнеторговых организаций на суммы, эквивалентные суммам оплаченных инкассо в переводных рублях, указанных в дебетовом авизо МБЭС. При этом основанием для сверки записей по счетам является опись инкассовых поручений, полученная от банка экспортера.

97. В расчетах по срочному инкассо с Венгрией, Румынией и Польшей платежи производятся путем списания сумм с текущего счета Внешторгбанка СССР и МБЭС на основании платежных поручений Внешторгбанка СССР.

В/О "Союзрасчетимпорт" по наступлении даты оплаты инкассового поручения банка экспортера, если не поступит отказ советской внешнеторговой организации - импортера от оплаты инкассо, направляет МБЭС платежное поручение (04068573) в двух экземплярах. Одновременно В/О "Союзрасчетимпорт" производит дебетование соответствующих счетов внешнеторговых организаций на суммы, эквивалентные суммам в переводных рублях, указанным в платежных поручениях.

98. В случаях полного или частичного отказа от оплаты инкассо советская организация представляет В/О "Союзрасчетимпорт" мотивированное заявление и копию телекса, адресованного экспортеру (два экземпляра), не позднее чем за два дня до наступления срока оплаты инкассо. В расчетах с Венгрией, Румынией и Польшей при получении от импортера отказа от оплаты инкассо В/О "Союзрасчетимпорт" не оформляет платежное поручение на МБЭС (при полном отказе) или оформляет его в размере признанной импортером суммы (при частичном отказе). В/О "Союзрасчетимпорт" незамедлительно информирует банк экспортера об отказе импортера от оплаты инкассо и одновременно высылает ему по почте 2 экземпляра заявления и копии телекса импортера. При этом банкам СРВ и Республики Куба уведомление об отказе направляется по телексу, а банкам других стран - по почте или по телексу, в зависимости от сроков пробега документов и получении отказа от импортера. Указанная информация должна быть представлена банку экспортера не позднее чем за один день до срока оплаты инкассо.

99. В случае полного отказа от оплаты в расчетах с банками - участниками Соглашения от 30 сентября 1983 года полный комплект инкассовых документов остается у советской организации - импортера на ответственном хранении (в распоряжении Внешторгбанка СССР) в течение 30 календарных дней со дня представления Внешторгбанку СССР заявления об отказе. В случае, если в течение указанного срока от банка экспортера поступят инструкции о возврате документов, импортер по требованию Внешторгбанка СССР немедленно возвращает ему полный комплект этих документов в соответствии с генеральным обязательством (Приложение N 17). На 30-й день советская организация, если иное не будет указано в дополнительных инструкциях банка экспортера, возвращает Внешторгбанку СССР полный комплект инкассовых документов. В случае отказа советской организации вернуть инкассовые документы Внешторгбанк СССР вправе списать с ее счета сумму инкассового поручения.

В/О "Союзрасчетимпорт" возвращает инкассовые документы банку экспортера, если в течение 30 календарных дней после отправки информации об отказе импортера от оплаты инкассо от банка экспортера не поступит каких-либо инструкций относительно документов.

В расчетах с банками Венгрии, Румынии и Польши инкассовые документы направляются банку экспортера вместе с экземпляром заявления об отказе и копии телекса импортера.

100. В случае, если в соответствии с инструкциями банка экспортера Внешторгбанк СССР выдал документы импортеру или возвратил их банку экспортера, или если мотивированное заявление советской организации - импортера было представлено в Банк позднее сроков, установленных настоящей Инструкцией, все разногласия между импортером и экспортером об оплате инкассового поручения решаются между ними, минуя банки.

101. Платежи по претензиям по количеству, качеству, штрафам и из других оснований в расчетах между внешнеторговыми и другими организациями стран - членов СЭВ могут производиться в форме непосредственного перевода должником кредитору соответствующих сумм в переводных рублях.

102. Порядок расчетов в форме банковского перевода в переводных рублях регулируется межбанковскими соглашениями, инструкцией МБЭС о порядке расчетов в переводных рублях и настоящей Инструкцией.

103. Платежи в форме банковского перевода производятся по поручению плательщика (перевододателя).

Банк плательщика на основании заявления перевододателя направляет МБЭС по почте или по телеграфу (телексу) платежное поручение; копия поручения направляется банку переводополучателя. МБЭС на основании надлежаще оформленного платежного поручения списывает сумму перевода с текущего счета банка перевододателя и зачисляет ее на текущий счет банка переводополучателя. Одновременно банкам направляются дебетовое и кредитовое авизо.

В кредитовом авизо банку переводополучателя указываются: номер и дата поручения банка перевододателя, наименование перевододателя и его банка, наименование переводополучателя, сумма и цель перевода. В дебетовом авизо указываются: дата, номер и сумма поручения.

104. В/О "Союзрасчетэкспорт" по получении кредитового авизо МБЭС зачисляет эквивалент суммы перевода в переводных рублях на соответствующие счета советских организаций в установленном настоящей Инструкцией порядке (п. п. 69, 70).

В случае, если в кредитовом авизо МБЭС не указано наименование перевододателя или переводополучателя или цель перевода, переводное поручение исполняется на основании соответствующих данных, содержащих в копии платежного поручения банка перевододателя.

105. В/О "Союзрасчетимпорт" выполняет заявление на перевод от внешнеторговых и других советских организаций в пользу организаций стран - членов СЭВ в установленном настоящей Инструкцией порядке (глава IV, раздел 4), с учетом нижеследующих положений:

а) платежное поручение направляется МБЭС в 2 экземплярах (04068573). При этом платежные поручения по возможности объединяются по каждому банку переводополучателя в сводное платежное поручение;

б) при возврате экспортной выручки, ранее полученной по платежному требованию, внешнеторговая организация должна указывать конкретную причину возврата экспортной выручки. В случае, если возврат экспортной выручки производится в связи с непоставкой товара, двойной оплатой товара или услуг или переадресовкой товара покупателю другой страны, в заявлении на перевод советской организации должны быть дополнительно указаны: дата зачисления средств на счет организации при оплате платежного требования, номер платежного требования и символ операции.

106. Порядок расчетов в переводных рублях между внешнеторговыми организациями стран - членов СЭВ в форме документарного аккредитива производится в соответствии с действующими Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов Международной торговой палаты, инструкцией МБЭС о порядке расчетов в переводных рублях и настоящей Инструкцией (глава IV, раздел 2).

107. Расчеты, связанные с товарооборотом между СССР и социалистическими странами, не участвующими в системе многосторонних расчетов в переводных рублях через МБЭС, осуществляются на основании двусторонних торговых и платежных договоров, которыми установлен клиринговый порядок межгосударственных расчетов, соглашениями об общих условиях поставок товаров и межбанковскими соглашениями, заключаемыми в соответствии с условиями межправительственных договоров.

108. В этих договорах и соглашениях устанавливаются следующие основные принципы расчетов по клирингу:

а) обеспечение равенства товарных поставок и платежей между двумя странами и их ежегодное сбалансирование;

б) централизованный порядок всех внешнеторговых расчетов договаривающихся стран через уполномоченные банки этих стран (в СССР - через Внешторгбанк СССР, в других странах - через их национальные или внешнеторговые банки).

В этих целях уполномоченные банки открывают друг другу специальные беспроцентные клиринговые счета, на которых отражаются поступления и платежи по товарообороту и другие платежи, предусмотренные межправительственным договором;

в) валютой клиринга является клиринговый рубль (в расчетах СССР с КНДР, ЛНДР, НРК) или другая расчетная валюта (доллар - в расчетах между СССР и СФРЮ, швейцарский франк - в расчетах между СССР и КНР);

г) платежи с клиринговых счетов в пользу экспортеров и кредиторов по оказанным услугам производятся банками в национальной валюте.

При отсутствии на клиринговом счете необходимых средств для оплаты предъявленных платежных требований, в целях обеспечения бесперебойности международных расчетов, уполномоченные банки производят платежи независимо от состояния этих счетов, за счет взаимно предоставляемого друг другу кредита ("технического кредита"). Размер технического кредита устанавливается в зависимости от объема взаимных поставок товаров.

В установленные сроки уполномоченные банки производят зачет взаимных требований и обязательств стран, возникающих в результате расчетных операций по платежам их внешнеторговых и других организаций, отраженным на клиринговых счетах. Сальдо клирингового счета, выявленное вследствие несбалансированности товарооборота, покрывается страной - должником способом и в сроки, обусловленные соответствующим межправительственным договором;

д) преимущественной формой расчетов между внешнеторговыми организациями СССР и других социалистических стран (КНДР, ЛНДР, НРК и КНР) является инкассо с последующим акцептом (с немедленной оплатой), а между организациями СССР и СФРЮ - документарный аккредитив. Внешнеторговые организации могут также применять и другие формы расчетов, принятые в международной банковской практике (инкассо с последующим или предварительным акцептом, банковский перевод, аккредитив), если это не противоречит условиям межправительственного договора.

109. Порядок расчетов в форме инкассо с немедленной оплатой регулируется общими условиями поставок товаров между внешнеторговыми организациями СССР и соответствующей социалистической страны, двусторонними соглашениями между Внешторгбанком СССР и банками социалистических стран (Приложение N 6) к настоящей Инструкцией.

110. Расчеты в форме инкассо с немедленной оплатой производятся в следующем порядке:

а) банк экспортера, приняв от клиента документы при поручении (дебет-авизо), проверяет соответствие представленных документов положениям общих условий поставок товаров или межбанковского соглашения с соответствующей страной, а также между собой по содержанию и цифровым данным, после чего немедленно выплачивает экспортеру указанную в поручении сумму, дебетуя одновременно клиринговый счет банка страны импортера.

Экспортер несет полную ответственность за соответствие представленных документов и содержащихся в них данных условиям контракта.

Документы при дебет-авизо незамедлительно направляются банку импортера, который без какой-либо проверки выдает их своему клиенту, списывает соответствующую сумму с его счета и кредитует клиринговый счет банка экспортера на эту сумму;

б) импортер имеет право в случаях и в сроки, установленные соответствующими общими условиями поставок товаров или межбанковским соглашением, после получения банком его страны документов потребовать возврата всей или части выплаченной суммы (эти строки и перечень мотивов для отказа приведены в Приложении N 6);

в) банк импортера, получив от клиента мотивированное заявление с требованием полного или частичного возврата выплаченной экспортеру сумму, проверяет соответствие мотивов для отказа положениям общих условий поставок или межбанковского соглашения и в случае обоснованности требований восстанавливает сумму на счете клиента. Одновременно он дебетует на эту сумму клиринговый счет банка экспортера и направляет ему соответствующее уведомление вместе с копией мотивированного заявления импортера;

г) банк экспортера на основании полученного от банка импортера уведомления и мотивированного заявления импортера незамедлительно восстанавливает соответствующую сумму на клиринговом счете банка импортера и одновременно списывает эту сумму со счета экспортера. После восстановления банком суммы на счете импортера все разногласия между экспортером и импортером разрешаются непосредственно между ними, минуя банки. В случае, если сумма восстановлена на счете импортера по его необоснованному требованию, он обязан помимо этой суммы уплатить экспортеру штраф в размере и порядке, установленном соответствующими общими условиями поставок.

111. При расчетах в форме инкассо с немедленной оплатой советские внешнеторговые организации - экспортеры выписывают и представляют В/О "Союзрасчетэкспорт" счета, транспортные и другие документы, предусмотренные контрактом, вместе с поручением (дебет-авизо) банку импортера. Дебет-авизо представляет собой комплект бланков установленной формы (04068336). На 4, 5 и 6 экземплярах дебет-авизо указывается номер счета, на который должна зачисляться экспортная выручка. Четвертый экземпляр оформляется подписями уполномоченных должностных лиц внешнеторговой организации и скрепляется печатью организации.

112. Проверка, прием или возврат клиенту дебет-авизо производится работником Банка в порядке, предусмотренном п. 64.

Принятые к исполнению дебет-авизо оформляются следующим образом:

- первые три экземпляра дебет-авизо вместе с документами формируются в отдельные конверты по соответствующим плательщикам (импортерам) и направляются банку импортера в запечатанном виде при описи, подписанной уполномоченными работниками Банка. Эти конверты выдаются банком импортера плательщику без вскрытия;

- четвертый экземпляр дебет-авизо используется в качестве мемориального ордера, который направляется в Вычислительный центр. На этом экземпляре работник Банка подчеркивает необходимые реквизиты, в том числе дату дебет-авизо, которая является сроком валютирования;

- пятый экземпляр дебет-авизо используются для выверки лицевого счета, шестой экземпляр - для сверки записей, произведенных по клиринговому счету за день, а седьмой экземпляр с распиской работника Банка возвращается внешнеторговой организации.

113. Сумма дебет-авизо отражается по соответствующему счету внешнеторговой организации. При этом зачисление суммы на расчетный счет (кроме счетов N 4801 и N 4802, а также платежей по штрафам, пени, неустойкам, комиссии, диспачу и демереджу) может быть произведено лишь с разрешения Управления кредитования внешнеэкономических связей.

114. По получении от банка импортера уведомления о полном или частичном отказе плательщика от оплаты дебет-авизо и о дебетовании клирингового счета Внешторгбанка СССР, а также копии мотивированного заявления импортера об отказе В/О "Союзрасчетэкспорт" немедленно восстанавливает эту сумму на клиринговом счете банка импортера и на спецссудном счете соответствующей внешнеторговой организации. Сроком валютирования этой операции является дата дебет-авизо, на основании которого сумма была первоначально списана с клирингового счета.

В тексте мемориального ордера делается ссылка на уведомление банка импортера и указывается мотив отказа плательщика от оплаты на основании его заявления. Для статистического учета мотивы отказа обозначаются специальным шифром.

115. При децентрализованных расчетах за экспортируемые из СССР товары счета, транспортные и другие документы, предусмотренные контрактом, сдаются предприятиями - поставщиками при дебет-авизо учреждению Внешторгбанка СССР или Госбанка СССР. Учреждения Госбанка СССР производят прием и исполнение дебет-авизо в порядке, установленном "Техническими указаниями о порядке проведения децентрализованных расчетов за экспортируемые из СССР товары" (см. п. 62). Отделения Внешторгбанка СССР при приеме и исполнении дебет-авизо руководствуются положениями, предусмотренными п. 112, с учетом нижеследующих особенностей:

- четвертый и пятый экземпляры дебет-авизо направляются В/О "Союзрасчетэкспорт" при извещении по установленной форме. Извещение выписывается в двух экземплярах, один из которых остается в учреждении Банка и служит документом, по которому осуществляется контроль за возвратом В/О "Союзрасчетэкспорт" первого экземпляра извещения с подтверждением о получении дебет-авизо;

- отделение Внешторгбанка СССР в г. Ленинграде зачисляет суммы счетов, выставленных по дебет-авизо, на спецссудные субсчета соответствующих внешнеторговых организаций и одновременно отдебетовывает эти суммы по МФО Внешторгбанку СССР, Москва, указывая в дебет-авизо статью валютного плана отдельно по каждому банку плательщика и внешнеторговой организации.

116. Поступившие в В/О "Союзрасчетэкспорт" от отделения Внешторгбанка СССР или учреждения Госбанка СССР четвертые и пятые экземпляры дебет-авизо проверяются и исполняются в порядке, предусмотренном в настоящем параграфе. При этом получение надлежаще оформленных экземпляров дебет-авизо подтверждается соответствующему учреждению банка путем возврата извещения с датированной отметкой работника Банка.

По получении от банковских учреждений дебет-авизо по МФО В/О "Союзрасчетэкспорт" дебетует клиринговый счет банка импортера и кредитует счет N 8400 "Ответные межфилиальные обороты текущего года" на суммы авизо.

Возврат экспортной выручки в связи с отказом импортера от оплаты дебет-авизо, принятым отделением Внешторгбанка СССР или учреждением Госбанка СССР, производится В/О "Союзрасчетэкспорт".

117. Поступившие во Внешторгбанк СССР от банка экспортера дебет-авизо обрабатываются в экспедиции Банка следующим образом. После проверки наличия дебет-авизо, перечисленных в описи, работник экспедиции проставляет на описи и первых и третьих экземплярах дебет-авизо дату поступления их во Внешторгбанк СССР. Первый и второй экземпляры дебет-авизо при первом экземпляре описи направляют в В/О "Союзрасчетимпорт", а третий экземпляр, прикрепленный к запечатанному пакету с документами, вручается без вскрытия пакета представителю внешнеторговой организации под расписку на втором экземпляре описи. В случае отсутствия описи она составляется экспедицией на основании поступивших дебет-авизо.

118. В/О "Союзрасчетимпорт" по получении дебет-авизо зачисляет соответствующую сумму на клиринговый счет банка экспортера и отражает ее по спецссудному счету внешнеторговой организации - плательщика. При этом экземпляр дебет-авизо или мемориального ордера направляется Вычислительному центру.

Первые экземпляры дебет-авизо направляются в документы дня в качестве основания произведенных бухгалтерских записей, вторые экземпляры используются В/О "Союзрасчетэкспорт" для сверки записей, произведенных по клиринговому счету за день. На описи проставляется дата оплаты указанных в ней дебет-авизо и срок валютирования, соответствующий дате дебет-авизо. Описи формируется в досье по каждой стране.

119. В случае полного или частичного отказа от оплаты дебет-авизо внешнеторговая организация представляет в течение установленных сроков заявление в трех экземплярах, в котором должна содержаться просьба о восстановлении на ее счете ранее списанной суммы и указываться наименование иностранного экспортера, сумма дебет-авизо, дата его получения Внешторгбанком СССР, а также мотивы для отказа со ссылкой на соответствующий пункт общих условий поставок или межбанковского соглашения. По требованию Внешторгбанка СССР, в случаях, указанных в соответствующих общих условиях поставок или в межбанковском соглашении, внешнеторговая организация обязана представить в Банк также необходимые документы (копию контракта или заверенную выписку из контракта) в обоснование соответствия мотивов требования о возврате оплаченной суммы условиям, указанным в общих условиях поставок или в межбанковском соглашении.

120. Работник В/О "Союзрасчетимпорт" проверяет своевременность представления в Банк заявления внешнеторговой организации и соответствие мотивов, указанных в заявлении, положениям соответствующих общих условий поставок или межбанковского соглашения, после чего возвращает внешнеторговой организации копию ее заявления с распиской работника Банка. Заявление, не отвечающее вышеуказанным требованиям, возвращается внешнеторговой организации без исполнения с указанием причины отказа.

121. На основании принятого заявления внешнеторговой организации о полном или частичном отказе от оплаты дебет-авизо работник В/О "Союзрасчетимпорт" после сверки номера и суммы дебет-авизо с соответствующими данными описи составляет мемориальный ордер на списание соответствующей суммы с клирингового счета банка экспортера и отражение ее по спецссудному счету внешнеторговой организации. Банку экспортера направляется письмо с уведомлением о произведенном списании с его клирингового счета, в котором указываются дата валютирования, соответствующая дате дебет-авизо, и мотивы отказа внешнеторговой организации от оплаты дебет-авизо.

122. Расчеты между внешнеторговыми организациями СССР и других социалистических стран по клиринговым счетам в форме срочного инкассо (с предварительным акцептом) производятся в случаях, предусмотренных в межбанковских соглашениях, как правило: в расчетах за товары, услуги и расходы, связанные с взаимными поставками товаров и не включенные в счет за товары, если кредитор не может представить все необходимые документы, дающие право банку на производство немедленного платежа; при расчетах по взаимным претензиям, связанным с оказанием технической помощи и других услуг; при иных расчетах по согласованию между уполномоченными банками или предусмотренных сторонами в контрактах.

Порядок расчетов в форме срочного инкассо регулируется межбанковскими соглашениями и настоящей Инструкцией (п. 85 - 100 ) с учетом нижеследующих особенностей:

а) по расчетам с КНР платежи за товары и расходы, связанные с поставкой товаров, производятся по истечении 10 дней, а оплата транспортно-экспедиторских расходов - 20 дней от даты получения банком импортера инкассового поручения; по расчетам с КНДР платежи за товары производятся по истечении 10 дней, а платежи за расходы, связанные с поставкой товаров, и услуги - 20 дней от даты получения банком импортера инкассового поручения; по расчетам с ЛНДР и НРК платежи за товары, а также оплата расходов, связанных с поставкой товаров и включенных в счет за товары, производятся по истечении 14 рабочих дней, а оплата услуг и других расходов - 20 рабочих дней со дня получения банком импортера инкассового поручения. Контрактами могут быть обусловлены иные сроки оплаты;

б) по расчетам с КНР, ЛНДР и НРК срок оплаты инкассо рассчитывает банк импортера и указывает его в подтверждении в получении документов банку экспортера. По наступлении срока оплаты, если к этому времени от банка импортера не поступит отказа плательщика от оплаты инкассо, банк экспортера дебетует клиринговый счет банка импортера на сумму инкассового поручения. Банк импортера в этот же срок соответственно кредитует клиринговый счет банка экспортера;

в) по расчетам с КНДР банк импортера рассчитывает срок оплаты инкассо, однако в подтверждении о получении документов банку экспортера указывает только дату получения им документов, но не срок оплаты инкассо. По наступлении срока оплаты инкассо, рассчитанного в соответствии с межбанковским соглашением, банк импортера кредитует клиринговый счет банка экспортера и немедленно высылает ему кредитовое авизо с указанием инкассированной суммы и номера инкассо. Банк экспортера дебетует клиринговый счет банка импортера по получении от него кредитового авизо;

г) по получении от импортера мотивированного заявления о полном или частичном отказе от оплаты инкассо банк импортера, проверив своевременность представления заявления об отказе и соответствие мотивов отказа, по телеграфу уведомляет об этом банк экспортера. Одновременно два экземпляра заявления высылаются заказной авиапочтой. Если отказ от оплаты инкассо связан с отказом в приемке товара, импортер в заявлении об отказе обязан подтвердить, что не принятый им товар он держит в распоряжении кредитора за счет и риск последнего;

д) в случае полного или частичного отказа должника от оплаты инкассо возврат банком документов производится по согласованию между кредитором и должником. После получения уведомления об отказе от оплаты банки снимают инкассо с учета и вопрос об оплате инкассо регулируется непосредственно между кредитором и должником, минуя банки.

123. Платежи за товары и по другим основаниям, которые предусмотрены межбанковскими соглашениями для расчетов в форме срочного инкассо, могут по договоренности между должником и кредитором производиться также путем перевода должником кредитору причитающихся ему сумм. Банковский перевод осуществляется в порядке, предусмотренном настоящей Инструкцией (п. 323 - 332), с учетом нижеследующего.

Банк импортера (перевододателя) кредитует клиринговый счет банка экспортера (переводополучателя) в момент выставления перевода, высылая ему кредитовое авизо. Банк переводополучателя дебетует клиринговый счет банка перевододателя по получении кредитового авизо на сумму авизо сроком валютирования, которым является дата этого авизо.

124. Внешторгбанк СССР принимает от советских внешнеторговых организаций переводные поручения также на возврат полученной по дебет-авизо выручки в случае непоставки товара, переадресовки его покупателю другой страны, двойной оплаты, в связи с произведенными перерасчетами из-за недопоставки товара, изменения цены товара, признанной претензии по качеству товара и другим причинам.

В переводном поручении наряду с обычными реквизитами должны быть дополнительно указаны: причина возврата средств, номер клирингового счета банка кредитора, дата и номер дебет-авизо и дата первоначального зачисления суммы по дебет-авизо на счет организации. Такие переводные поручения могут быть приняты к исполнению только при наличии на них разрешительной визы должностных лиц соответствующего министерства или ведомства уполномоченных на визирование поручений по валютному плану.

125. Порядок расчетов по клирингу между внешнеторговыми организациями СССР и других социалистических стран в форме документарного аккредитива производится в соответствии с действующими Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов Международной торговой палаты, межбанковскими соглашениями и настоящей Инструкцией (глава IV, раздел 2). Открытые Внешторгбанком СССР аккредитивы с расчетами по клирингу учитываются на балансовом счете N 0789 "Кредиторы - клиенты по импортным аккредитивам по расчетам с соцстранами", а аккредитивы иностранных банков учитываются на счете N 99400 "Аккредитивы в иностранной валюте по экспортным операциям".

126. В порядке, установленном настоящей главой, осуществляются также платежи за услуги, входящие в перечень неторговых платежей, согласованный между социалистическими странами на межправительственном уровне <*>.

При этом платежи социалистических стран в пользу СССР осуществляются по счетам в рублях <**>, открытым во Внешторгбанке СССР на имя банков этих стран, а платежи СССР в пользу социалистических стран - по счетам в национальных валютах соответствующих стран, открытым в банках этих стран на имя Внешторгбанка СССР. Перечень видов услуг, расчеты за которые по счетам производятся в форме инкассо с немедленной оплатой, устанавливается приказом по Внешторгбанку СССР.

<*> Перечень неторговых платежей установлен многосторонними межправительственными договорами: "Соглашением о расчетах по неторговым платежам" от 8 февраля 1963 г. и "Соглашением о применении перечня неторговых платежей и коэффициента пересчета сумм неторговых платежей в переводные рубли" от 28 июля 1971 г.

<**> Неторговые платежи в расчетах СССР с КНР, ЛНДР и НРК осуществляются по клиринговым счетам.

127. Внешторгбанк СССР на основе экспортно-импортного и валютного планов СССР осуществляет международные расчеты с развивающимися странами и развитыми капиталистическими странами по экспорту и импорту товаров, оказанию услуг и иным коммерческим операциям уполномоченных советских организаций с иностранными контрагентами, а также расчеты, связанные с другими видами внешнеэкономической деятельности Советского Союза <*>.

<*> Порядок совершения расчетных операций по предоставленным Советским Союзом и полученным за границей государственным кредитам, а также по банковским кредитам регулируется соответственно инструкциями Внешторгбанка СССР "О порядке совершения банковских операций по государственным кредитам" от 26 января 1983 г., N 3 и "О порядке совершения банковских операций по кредитам, предоставляемым и получаемым Внешторгбанком СССР за границей" от 23 мая 1979 г. N 4.

128. Международные расчеты по коммерческим операциям производятся Внешторгбанком СССР преимущественно в свободно конвертируемой валюте, а также в отдельных случаях в замкнутой иностранной валюте и расчетной валюте клиринговых счетов в соответствии с условиями межгосударственных договоров и межбанковских соглашений.

В соответствии с действующим законодательством все международные расчеты, связанные с экспортом и импортом товаров, оказанием услуг и другими коммерческими сделками советских организаций, осуществляются исключительно при посредничестве Госбанка СССР и Внешторгбанка СССР. Вся валютная выручка от этих операций подлежит зачислению на валютные счета Внешторгбанка СССР, а платежи за границу по поручению советских организаций производятся Внешторгбанком СССР в пределах ассигнований, предусмотренных сводным валютным планом (платежным балансом СССР). В связи с этим пересылка советскими организациями за границу денежно-расчетных и платежных документов (векселей, чеком и иных денежных требований и обязательств) может осуществляться только через учреждения Госбанка СССР и Внешторгбанка СССР <*>.

<*> Вывоз советскими организациями за границу платежных документов, а также пересылка ими этих документов помимо Госбанка СССР и Внешторгбанка СССР допускается лишь в порядке, устанавливаемом Госбанком СССР по согласованию с Министерством внешней торговли и Министерством связи СССР (п. 7 "д" "Положение о ввозе, вывозе, переводе и пересылке из-за границы и за границу советской валюты, иностранной валюты, иных валютных и других ценностей", утвержденного постановлением Совета Министров СССР от 6 апреля 1982 г. N 267.

129. Внешторгбанк СССР производит международные расчеты в форме документарного аккредитива, инкассо, банковского перевода и других формах, применяемых в международной банковской практике.

Возможность применения тех или иных форм международных расчетов может определяться в межгосударственных договорах, а также устанавливается в межбанковских корреспондентских соглашениях, заключаемых Внешторгбанком СССР с иностранными банками.

Порядок осуществления расчетных операций устанавливается Внешторгбанком СССР. Этот порядок обязателен для работников Банка, а также его клиентуры - внешнеторговых и других советских организаций, осуществляющих внешнеэкономическую деятельность.

Выбор конкретной формы, в которой будут осуществляться расчеты по внешнеторговому контракту, определяется по соглашению сторон и фиксируется в условиях контракта.

130. Внешторгбанк СССР и советские внешнеторговые организации принимают меры к тому, чтобы международные расчеты по коммерческим операциям осуществлялись в формах, в наибольшей степени обеспечивающих валютные интересы Советского Союза, - надежное и быстрое получение иностранной валюты по экспортным операциям, экономное и своевременное их расходование по импорту.

На основе действующего законодательства, международной банковской практики проведения расчетных операций, а также в соответствии с условиями межгосударственных договоров и межбанковских соглашений о расчетах, Внешторгбанк СССР разрабатывает и направляет внешнеторговым организациям свои рекомендации по практическому применению форм международных расчетов.

131. Международные расчеты по экспортно-импортным и иным коммерческим операциям носят, как правило, документарный характер и осуществляются на основе различного рода коммерческих документов (денежно-расчетных, платежных, товарных, транспортных, страховых и т.д.), перечень которых и их характеристика определяются, в первую очередь, условиями внешнеторговых контрактов.

Советские организации - клиенты Внешторгбанка СССР обязаны обеспечить правильность оформления документов, представляемых Банку при расчетах по экспорту, а также тщательную проверку таких документов, выставляемых иностранными контрагентами при расчетах по импорту.

При совершении операций с переводными и простыми векселями и чеками (выставлении, акцепте, индоссировании, учете, покупке и др.) работники Внешторгбанка СССР и советских внешнеторговых организаций, помимо положений настоящей Инструкции, должны руководствоваться нормами советского, а в необходимых случаях - иностранного вексельного и чекового законодательства <*>.

<*> Советский Союз присоединился к Женевским вексельным конвенциям 1930 г. Постановлением ЦИК и СНК СССР от 7 августа 1937 г. введено в действие "Положение о переводном и простом векселе" (Приложение N 7), основывающееся на женевском Единообразном вексельном законе.

Действующее положение о чеках (Приложение N 8) утверждено постановлением ЦИК и СНК СССР от 6 ноября 1929 г. В Приложении N 9 приведен текст Единообразного закона о чеках, утвержденного Женевской чековой конвенцией 1931 г. Основные положения советского и иностранного вексельного законодательства содержатся в отдельной справке (Приложение N 10).

133. Аккредитив, используемый в расчетах по внешнеторговым сделкам, независимо от того как он назван или обозначен ("документарный аккредитив", "аккредитив", "аккредитивное письмо" и т.п.) представляет собой одностороннее, условное денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению клиента - приказодателя аккредитива (импортера) в пользу его контрагента по контракту - бенефициара (экспортера), по которому банк, открывший аккредитив (банк - эмитент) должен произвести бенефициару платеж (немедленно или с рассрочкой) или акцептовать тратты бенефициара и оплатить их в срок или уполномочивает другой банк произвести такие платежи, акцепт или негоциацию тратт бенефициара при условии представления им документов, предусмотренных в аккредитиве, и при выполнении других условий аккредитива.

134. Аккредитив по своей природе представляет собой сделку, обособленную от договора купли - продажи или иного договора, на котором он может быть основан, и банки ни в коей мере не связаны условиями таких договоров.

Вместе с тем аккредитив открывается банком на основании инструкций импортера (приказодателя), которые составляются в соответствии с условиями контракта. В связи с этим в контракте с необходимой полнотой и четкостью должны быть определены все основные условия будущего аккредитива: вид аккредитива (отзывный, безотзывный, трансферабельный, с подтверждением или без подтверждения другим банком), наименование банка - эмитента (по советскому импорту - Внешторгбанк СССР, по советскому экспорту - определенный банк из числа корреспондентов Внешторгбанка СССР), наименование авизующего и исполняющего банка, сумма аккредитива, способ реализации аккредитива, перечень документов, представляемых бенефициаром, и их характеристика, сроки для представления документов, сроки отгрузки, условия страхования, уплаты фрахта, банковской комиссии и др.

151. Внешторгбанк СССР по уполномочию иностранных банков - эмитентов авизует советские внешнеторговые организации о выставленных в их пользу аккредитивах.

В/О "Союзрасчетэкспорт", получив аккредитив иностранного банка, проверяет наличие отметки, удостоверяющей подлинность аккредитива (о соответствии подписей или телеграфного ключа контрольным документам банка - эмитента или другого банка, через который был передан аккредитив), и в течение 3 рабочих дней направляет советской организации авизо об открытии аккредитива с приложением экземпляра аккредитива, предназначенного для бенефициара, или копии телетрансмиссионного сообщения (аккредитивной телеграммы, телекса и др.). После направления внешнеторговой организации авизо об открытии в ее пользу аккредитива В/О "Союзрасчетэкспорт" посылает иностранному банку - эмитенту письмо (телеграмму, телекс), о выполнении Внешторгбанком СССР поручения этого банка.

Если аккредитив, открытый иностранным банком в пользу советской внешнеторговой организации, авизуется через другой иностранный банк, который пересылает его для вручения бенефициару, В/О "Союзрасчетэкспорт" передает аккредитив по принадлежности в порядке, предусмотренном для авизования аккредитивов.

152. Если телетрансмиссионное сообщение не является рабочим аккредитивным документом (ст. 12 Правил), бенефициару направляется предварительное уведомление об аккредитиве с приложением копии сообщения, а авизование производится только по получении почтового подтверждения.

В случае отсутствия во Внешторгбанке СССР контрольных документов или несоответствия подписей имеющимся контрольным материалам В/О "Союзрасчетэкспорт" направляет бенефициару предварительное уведомление об аккредитиве и запрашивает подтверждение подлинности документа у иностранного банка - корреспондента.

153. В/О "Союзрасчетэкспорт" при авизовании аккредитивов иностранных банков осуществляет контроль за соблюдением установленных для банков - корреспондентов лимитов по документарным операциям.

В случае превышения установленного лимита, а также по аккредитивам, выставленным банками, не являющимися корреспондентами Внешторгбанка СССР (кроме случаев, указанных в п. 154), В/О "Союзрасчетэкспорт" направляет бенефициару аккредитива предварительное уведомление в порядке информации с приложением копии аккредитива. Одновременно В/О "Союзрасчетэкспорт" запрашивает заключение Валютного управления о возможности авизования такого аккредитива, сообщая ему сумму обязательств по документарным операциям, принятых от банка - корреспондента, открывшего аккредитив. Валютное управление представляет свое заключение не позднее следующего рабочего дня после получения аккредитива от В/О "Союзрасчетэкспорт". При наличии разрешения Валютного управления В/О "Союзрасчетэкспорт" авизует аккредитив бенефициару в установленном порядке. Список работников Валютного управления, имеющих право подписывать заключения по аккредитивам, определяется начальником Валютного управления и доводится до сведения В/О "Союзрасчетэкспорт".

154. Следующие аккредитивы, открытые банками, не являющимися корреспондентами Внешторгбанка СССР, могут быть авизованы внешнеторговым организациям - бенефициарам без получения заключения Валютного управления:

- аккредитивы, по которым Внешторгбанком СССР предварительно получено валютное покрытие;

- аккредитивы, подтвержденные иностранными банками - корреспондентами, состояние лимита которых позволяет принимать их обязательства;

- аккредитивы банков, уполномоченных на проведение расчетов по клиринговым счетам при наличии разового или генерального разрешения банка, ведущего клиринговый счет, на дебетование этого счета;

- аккредитивы на сумму, не превышающую сумму эквивалентную 25 тыс. рублей.

Однако, в любом случае авизование таких аккредитивов может производиться В/О "Союзрасчетэкспорт" после того, как будет проверена подлинность аккредитива, т.е. установлено соответствие подписей или телеграфного ключа контрольным документам иностранного банка. При отсутствии контрольных документов подлинность аккредитива должна быть удостоверена банком - корреспондентом.

Отказ в авизовании указанных аккредитивов должен быть согласован В/О "Союзрасчетэкспорт" с Валютном управлением.

155. В/О "Союзрасчетэкспорт" осуществляет контроль за соответствием условий аккредитивов порядку расчетов, установленному корреспондентскими соглашениями. В этих целях работник В/О "Союзрасчетэкспорт" проверяет соответствие условий аккредитива (прежде всего рамбурсных инструкций) порядку расчетов, изложенному в распоряжении об установлении корреспондентских отношений (Приложение N 1). В том случае, когда рамбурсные инструкции или иные условия аккредитива не соответствуют установленному порядку расчетов, В/О "Союзрасчетэкспорт" информирует об этом Валютное управление и действует в соответствии с его указаниями.

В/О "Союзрасчетэкспорт" проверяет также наличие в аккредитиве указания о способе исполнения аккредитива (путем платежа по предъявлении, платежа с рассрочкой, путем акцепта или негоциации тратт) и наименования исполняющего банка. В случае отсутствия или неясности этих указаний В/О "Союзрасчетэкспорт" направляет банку - эмитенту запрос, а бенефициару - предварительное уведомление. Бенефициар авизуется об открытии аккредитива только после получения от иностранного банка соответствующей информации.

156. Аккредитив, который не содержит пометки о подчинении Унифицированным правилам, направляется В/О "Союзрасчетэкспорт" бенефициару - советской организации в порядке предварительного уведомления с требованием добиться внесения в аккредитив необходимого изменения. При этом, если Внешторгбанк СССР уполномочен на исполнение аккредитива, В/О "Союзрасчетэкспорт" направляет банку - эмитенту сообщение о том, что Внешторгбанк СССР будет исполнять аккредитив в соответствии с действующими Унифицированными правилами.

В отдельных случаях, по ходатайству внешнеторговой организации, аккредитивы, не рекомендованные Внешторгбанком СССР к принятию, могут быть, тем не менее, авизованы бенефициару.

157. В соответствии с указаниями приказодателя банк - эмитент может просить или уполномочить Внешторгбанк СССР подтвердить выставленный им аккредитив. В том случае, когда Внешторгбанк СССР соглашается выполнить это поручение и извещает бенефициара о подтверждении аккредитива, такое подтверждение означает, что Внешторгбанк СССР принимает на себя наряду с банком - эмитентом твердое обязательство перед бенефициаром, в силу которого он отвечает за надлежащее выполнение содержащихся в аккредитиве инструкций о платеже, акцепте или негоциации.

158. В/О "Союзрасчетэкспорт" подтверждает от имени Внешторгбанка СССР аккредитивы иностранных банков - корреспондентов при наличии свободного остатка лимита для банка - эмитента.

Аккредитивы, по которым Внешторгбанк СССР может добавить свое подтверждение, должны, как правило, отвечать следующим требованиям:

- в качестве исполняющего банка должен быть указан Внешторгбанк СССР;

- при морских перевозках аккредитив должен предусматривать представление Внешторгбанку СССР полного комплекта коносаментов;

- рамбурсные инструкции должны предусматривать представление Внешторгбанку СССР возмещения наиболее быстрым способом (путем дебетования счета "Лоро", использования предварительного валютного покрытия или депозита, или телеграфного рамбурса на указанный в аккредитиве банк за счет банка - эмитента).

В случае превышения банком установленного лимита подтверждения аккредитивов или отсутствия такого лимита, а также содержания в аккредитиве условий, которые не отвечают вышеуказанным требованиям, подтверждение аккредитивов иностранных банков осуществляется В/О "Союзвнешрасчет" на основании заключений Управления организации расчетов по экспорту и импорту и неторговых операций, которые представляются им в порядке, изложенном в п. 153.

(в ред. приказа Внешэкономбанка СССР от 09.01.89 N 3)

159. В случае, если Внешторгбанк СССР не согласен добавить свое подтверждение, В/О "Союзрасчетэкспорт" сообщает об этом банку - эмитенту без задержки. Одновременно бенефициару направляется авизо об открытии аккредитива, если только в инструкциях банка - эмитента не будет содержаться прямого запрета авизовать аккредитив без подтверждения. В последнем случае бенефициару направляется предварительное уведомление об открытии аккредитива в порядке информации с указанием причины, по которой аккредитив не может быть авизован Внешторгбанком СССР.

В том случае, когда условиями аккредитива, по которому Внешторгбанк СССР не согласен добавить свое подтверждение, предусмотрено выставление срочной тратты на Внешторгбанк СССР, В/О "Союзрасчетэкспорт" в своем уведомлении банку - эмитенту и бенефициару указывают о необходимости изменения трассата.

160. Внешнеторговая организация - бенефициар аккредитива, получив от Внешторгбанка СССР авизо с добавлением или без добавления подтверждения аккредитива Внешторгбанком СССР, с возможными рекомендациями и с приложением аккредитива, являющегося рабочим документом, должна тщательно проверить соответствует ли аккредитив и его условия имевшей место договоренности, зафиксированной в контракте. При этом особое внимание должно быть обращено на следующее: является ли аккредитив безотзывным; каким банком он выставлен (корреспондентом или некорреспондентом); соответствуют ли обязательства банка - эмитента по аккредитиву (платеж по предъявлении, платеж с рассрочкой, акцепт или негоциация векселей) платежным условиям контракта; каким банком исполняется аккредитив (место исполнения); покрывает ли сумма аккредитива обусловленную контрактом полную или частичную стоимость товара; правильно ли указаны наименование бенефициара и его адрес, наименование товара или услуг, цена за единицу товара, сроки для представления документов, условия транспортировки груза; соответствует ли перечень документов и их характеристика имеющемуся описанию их в контракте; допускаются ли частичные отгрузки и частичное использование аккредитива; отражают ли другие условия аккредитива особенности внешнеторгового контракта, и не содержит ли аккредитив каких-либо неприемлемых условий.

Свои замечания по аккредитиву внешнеторговая организация - бенефициар в трехдневный срок с момента получения авизо сообщает Внешторгбанку СССР и направляет одновременно приказодателю аккредитива требование об изменении условий аккредитива. Если в течение указанного трехдневного срока от внешнеторговой организации не поступит каких-либо замечаний, Внешторгбанк СССР будет считать, что бенефициар согласен со всеми условиями аккредитива.

161. В/О "Союзрасчетэкспорт" в течение 3 рабочих дней авизует внешнеторговую организацию о всех изменениях, которые банк - эмитент просит внести в условия ранее открытого им аккредитива (в том числе по требованию самого бенефициара). Любое изменение безотзывного аккредитива может иметь место лишь с согласия бенефициара. При наличии возражений советская организация - бенефициар в течение трех рабочих дней со дня получения авизо Внешторгбанка СССР должна сообщить Банку свои замечания, которые незамедлительно передаются банку - эмитенту. Если в течение указанного срока замечания от бенефициара не поступят, Внешторгбанк СССР будет считать, что бенефициар согласен со всеми изменениями аккредитива.

162. Если изменения вносятся в аккредитив, подтвержденный Внешторгбанком СССР, необходимо согласие Банка с этими изменениями. При принятии изменений В/О "Союзрасчетэкспорт" руководствуется положениями п. 158. О согласии на изменение условий аккредитива В/О "Союзрасчетэкспорт" информирует бенефициара.

В случае отказа бенефициара или Внешторгбанка СССР принять изменения аккредитива, банку - эмитенту направляется соответствующее письмо (телеграмма, телекс).

163. Если Внешторгбанк СССР получил инструкции банка - эмитента авизовать или подтвердить аккредитив с условиями, аналогичными ранее выставленному, подтвержденному или авизованному аккредитиву (аналогичный аккредитив), в который, однако, вносились изменения, внешнеторговой организации - бенефициару следует иметь в виду, что аналогичный аккредитив не будет включать в себя никаких таких изменений, если только в инструкциях банка - эмитента и авизо Внешторгбанка СССР не будут указаны, какие именно изменения должны относиться к аналогичному аккредитиву.

164. Если полученные Внешторгбанком СССР от банка - эмитента инструкции об авизовании, подтверждении или изменении аккредитива неполны или неясны, Внешторгбанк СССР направляет бенефициару предварительное уведомление (в порядке информации и без ответственности со своей стороны), сообщая об этом банку - эмитенту. Аккредитив будет авизован, подтвержден или в него будут внесены изменения после того, как необходимая информация будет получена от банка - эмитента, и если Внешторгбанк СССР будет готов действовать согласно полученным инструкциям.

165. Если аккредитив содержит условие о том, что он должен быть подтвержден банком иным, чем Внешторгбанк СССР, и это подтверждение еще не поступило, В/О "Союзрасчетэкспорт" направляет бенефициару предварительное уведомление в порядке информации, указывая в уведомлении, что по получении подтверждения от иностранного банка бенефициар будет извещен об этом дополнительно.

В случае изменения условий аккредитива, подтвержденного иностранным банком, необходимо согласие этого банка для того, чтобы эти изменения стали для него обязательными.

В случае отказа иностранного банка подтвердить аккредитив или его несогласия с изменениями условий аккредитива В/О "Союзрасчетэкспорт" запрашивает внешнеторговую организацию - бенефициара о возможности принятия ею аккредитива или изменений без подтверждения иностранного банка.

166. Внешторгбанк СССР авизует аккредитивы, открытые иностранными банками в пользу внешнеторговых организаций, находящихся в других городах СССР, по телеграфу через учреждения банка, с отнесением расходов на счет советской организации.

Отделения Внешторгбанка СССР авизуют аккредитивы иностранных банков, открытые в пользу советских организаций, в соответствии с полномочиями, предоставленными им Внешторгбанком СССР.

167. В/О "Союзрасчетэкспорт" принимает от советских внешнеторговых организаций к исполнению аккредитивы, предусматривающие негоциацию любым банком (аккредитивы со свободной негоциацией), полученные ими непосредственно от иностранных банков - эмитентов. В сопроводительном письме либо в последующем порядке внешнеторговая организация должна указать банк, которому будут представляться документы (В/О "Союзрасчетэкспорт", отделение Внешторгбанка СССР или учреждение Госбанка СССР).

Банк - эмитент о получении аккредитива не уведомляется.

234. По каждому аккредитиву Внешторгбанка СССР в В/О "Союзрасчетимпорт" ведется досье по установленной форме (04068452) и лицевой счет. В досье помещаются все документы и переписка, относящаяся к аккредитиву, а также делаются записи по оперативному учету использования аккредитива в иностранной валюте, отметки о вносимых в условия аккредитива изменениях, о комиссиях и расходах, уплаченных иностранному банку и др.

Записи в досье по аккредитиву производятся на основании копий мемориальных ордеров, а также аккредитива и других документов, связанных с операциями по аккредитивам.

235. Открытые аккредитивы Внешторгбанка СССР учитываются соответственно на следующих балансовых счетах:

N 0782 "Кредиторы - клиенты по импортным аккредитивам с покрытием выплат со счетов "Ностро" и на счета "Лоро"

N 0783 "Кредиторы - клиенты по импортным аккредитивам с покрытием выплат по клирингу"

N 0784 "Кредиторы - клиенты по импортным аккредитивам с покрытием выплат за счет краткосрочных кредитов иностранных банков"

N 0786 "Кредиторы - клиенты по импортным аккредитивам с покрытием выплат со счетов компенсационных сделок"

N 0787 "Кредиторы - клиенты по импортным аккредитивам, покрытым при их открытии по клирингу"

N 0788 "Кредиторы - клиенты по импортным аккредитивам с покрытием выплат за счет коммерческих кредитов"

N 1782 "Кредиторы - клиенты по импортным револьверным аккредитивам с покрытием выплат со счетов "Ностро" и на счета "Лоро".

Предварительно переведенное иностранному банку покрытие по открытым аккредитивам учитывается соответственно на следующих балансовых счетах:

N 0724 "Счета покрытий по импортным аккредитивам со счетов "Ностро" и на счета "Лоро".

N 0744 "Расчеты по покрытиям импортных аккредитивов по клирингам".

248. По поручению иностранных банков - корреспондентов Внешторгбанк СССР может авизовать, подтверждать и исполнять аккредитивы, открытые этими банками в пользу бенефициаров, находящихся в других странах (транзитные аккредитивы), а также производить рамбурсирование платежей по таким аккредитивам.

249. Авизование транзитных аккредитивов производится в порядке, предусмотренном в пунктах 151 и 152, независимо от наличия валютного покрытия или лимитов, установленных для банков - эмитентов. Транзитные аккредитивы авизуются по телеграфу за счет банка - эмитента, если аккредитив не предусматривает иного способа авизования.

Подтверждение и исполнение транзитных аккредитивов производится только при условии предоставления Внешторгбанку СССР предварительного валютного покрытия, а при отсутствии такового - с разрешения Валютного управления (Управления социалистических стран).

Платежи по непокрытым транзитным аккредитивам, исполняемым Внешторгбанком СССР, производятся бенефициару после получения Банком возмещения от банка - эмитента или подтверждающего банка.

250. Рамбурсирование платежей по транзитным аккредитивам совершается Внешторгбанком СССР в соответствии с рамбурсными полномочиями банка - эмитента по рамбурсному требованию исполняющего банка после проверки в установленном порядке подлинности поступившего требования (по образцам подписей или телеграфному ключу), при наличии предварительного валютного покрытия или средств на счете "Лоро", достаточных для оплаты рамбурсного требования и в пределах суммы или срока действия рамбурсных полномочий.

251. Транзитные аккредитивы, принятые к исполнению Внешторгбанком СССР (в том числе и подтвержденные им), учитываются на следующих балансовых счетах: N 0770 "Дебиторы - иностранные банки по транзитным аккредитивам, исполняемым по их поручениям" и N 0781 "Транзитные аккредитивы, исполняемые по поручениям иностранных банков".

По дебету счета N 0781 и кредиту счета N 0770 отражаются суммы выплат с транзитных аккредитивов с одновременным списанием выплаченной суммы со счета банка, давшего поручение на исполнение такого аккредитива.

253. Инкассо является расчетной банковской операцией, при которой банк - ремитент, действующий в строгом соответствии с инструкциями своего клиента (доверителя), принимает на себя обязательство осуществить операции с представленными доверителем документами в целях получения от плательщика (импортера) акцепта и / или платежа, либо выдачи коммерческих документов против акцепта и / или платежа, либо выдачи документов на иных условиях, в зависимости от случая.

254. Банк - ремитент для выполнения инструкций доверителя пользуется, как правило, услугами других банков (инкассирующих банков). Инкассирующим банком может быть банк, указанный доверителем, а при отсутствии такого указания - любой банк по выбору банка - ремитента или другого инкассирующего банка в стране платежа или акцепта. Инкассирующий банк, непосредственно представляющий документы плательщику, называется "представляющим банком".

Банки, пользующиеся услугами других банков для выполнения инструкций доверителя, делают это за счет и риск последнего. Доверитель обязан также предоставить возмещение банкам по всем обязательствам, возлагаемым на них иностранными законами и обычаями.

255. Любые документы, отсылаемые на инкассо, должны сопровождаться инкассовым поручением, в котором должны содержаться полные и точные инструкции. Банкам, участвующим в инкассовых расчетах, разрешается действовать только в соответствии с этими инструкциями и Унифицированными правилами. О невозможности выполнить указанные инструкции банк - участник расчетов должен немедленно известить сторону, от которой он получил инкассовое поручение.

При инкассовых расчетах банки осуществляют лишь посреднические функции и не несут никакой ответственности за неакцепт или неоплату плательщиком инкассируемых документов.

261. Внешторгбанк СССР в качестве банка - ремитента принимает от своих клиентов, советских внешнеторговых и других организаций (доверителей), документы на инкассо при инкассовом поручении, которое выписывается клиентом на специальном бланке установленной формы (04068314).

262. Инструкции, содержащиеся в инкассовом поручении, должны быть полными и точными.

При оформлении инкассового поручения клиентом (доверителем) должны учитываться, в частности, следующие положения:

- в перечне приложенных к инкассовому поручению документов, подлежащих выдаче плательщику, необходимо отдельно указывать количество оригиналов коносаментов и количество копий;

- наименование и полный адрес плательщика и/или место, по которому должны быть представлены документы, должны точно соответствовать данным контракта;

- при определении суммы, подлежащей инкассированию, обязательно указывается наименование валюты платежа. В том случае, если документы выражены в валюте иной, чем валюта платежа, должен быть также указан курс пересчета или способ его определения.

263. В инкассовом поручении должны содержаться также четкие инструкции, касающиеся:

- условий и срока оплаты инкассируемых документов (подлежат ли документы выдаче плательщику против акцепта (Д/А) или против платежа (Д/П), либо на иных условиях);

- необходимости совершения протеста или иных юридических действий в случае неакцепта или неоплаты векселей. При отсутствии таких инструкций банки, участвующие в инкассировании, не обязаны совершать протест или иные юридические действия взамен него. Не следует предусматривать совершение протеста по векселям, выставленным на правительственные организации в общества (фирмы) за границей с участием советского капитала;

- возможности принятия частичных платежей по инкассо и передачи против частичных платежей документов плательщику. При отсутствии таких инструкций документы будут переданы представляющим банком плательщику только после получения полного платежа;

- порядок и условия оплаты комиссии и расходов, связанных с инкассированием, а также инструкций на случай отказа плательщика от оплаты комиссии и / или расходов в соответствии с положениями статей 22 и 23 Унифицированных правил;

- условий инкассирования процентов по финансовым документам в соответствии с положениями статьи 21 Унифицированных правил.

264. Советская внешнеторговая организация - доверитель указывает в инкассовом поручении наименование иностранного инкассирующего (представляющего) банка, если его выбор обусловлен сторонами внешнеторгового контракта.

Таким банком, как правило, должен быть иностранный банк, числящийся в списке банков - корреспондентов Внешторгбанка СССР. Если иностранный банк не является корреспондентом Внешторгбанка СССР, В/О "Союзрасчетэкспорт" принимает от клиента инкассовые поручения лишь в том случае, когда нет специальных указаний Валютного управления, запрещающих работу с этим иностранным банком. При этом документы направляются В/О "Союзрасчетэкспорт" представляющему банку через другой иностранный инкассирующий банк, являющийся корреспондентом Внешторгбанка СССР. Если во внешнеторговом контракте не указан иностранный инкассирующий банк, выбор представляющего банка (и заполнение соответствующего реквизита инкассового поручения) производится непосредственно В/О "Союзрасчетэкспорт". Внешторгбанк СССР может давать советским организациям свои рекомендации, касающиеся выбора иностранных инкассирующих банков.

265. Когда платежи по инкассо обеспечены гарантией иностранного банка, в инкассовое поручение дополнительно включаются требования о платеже в счет гарантии на случай неоплаты плательщиком инкассированных документов в установленный срок, при условии, однако, что такое требование не будет противоречить положениям выданной гарантии.

Если банк - гарант не участвует в инкассировании, в инкассовом поручении может содержаться (при тех же условиях) просьба к представляющему банку предъявить требования платежа в счет гарантии иностранному банку - гаранту.

Во всех случаях при наличии гарантии внешнеторговая организация - доверитель должна указать в инкассовом поручении полное наименование банка - гаранта, дату гарантии, ее номер, сумму и срок действия. На 4 и 5 экземплярах инкассового поручения дополнительно должно быть указано: в чью пользу выдана гарантия, место ее хранения, соответствуют ли документы условиям гарантии и покрывает ли сумма гарантии стоимость представленных по инкассо документов (с учетом всех ранее представленных к оплате и неоплаченных в счет этой гарантии документов), а также предоставляет ли гарант Внешторгбанку СССР право дебетования клирингового счета или счета "Лоро" и на каких условиях.

266. В инкассовом поручении (на 4 и 5 экземплярах) внешнеторговая организация - доверитель указывает также: дату получения ею от советской организации, поставляющей товары на экспорт, документов, необходимых для выписки коммерческого счета на иностранного покупателя, номер счета, на который подлежит зачислению рублевый эквивалент выручки в иностранной валюте, и соответствующую статью валютного плана. Четвертый экземпляр инкассового поручения подписывается руководителем и главным бухгалтером внешнеторговой организации (или их заместителями) и скрепляется печатью внешнеторговой организации.

267. В/О "Союзрасчетэкспорт" по получении инкассового поручения проверяет наличие указанных в нем документов, чтобы удостовериться, что полученные документы по внешним признакам соответствуют тем, которые перечислены в инкассовом поручении.

Об отсутствии какого-либо документа В/О "Союзрасчетэкспорт" должно немедленно известить внешнеторговую организацию - доверителя.

Осуществляя инкассовые операции Внешторгбанк СССР и инкассирующие банки не имеют каких-либо иных обязательств по проверке документов и не принимают на себя никакой ответственности за форму, полноту, точность, подлинность, подделку, юридическое значение любых документов, равно как и за общие и/или частные условия, имеющиеся в документах, а также не несут никакой ответственности за соответствие содержащихся в инкассовом поручении данных условиям внешнеторгового контракта.

268. В/О "Союзрасчетэкспорт" тщательно проверяет правильность оформления представляемых внешнеторговыми организациями инкассовых поручений и при обнаружении ошибок или неточностей возвращает их клиентам на переоформление. В/О "Союзрасчетэкспорт" осуществляет также тщательную проверку представляемых при инкассовом поручении коммерческих и финансовых документов, поскольку под залог указанных документов Внешторгбанком СССР оформляются ссуды советским внешнеторговым организациям в порядке, установленном действующей инструкцией о кредитовании внешнеторговых и других организаций по экспортным и импортным операциям.

При проверке коммерческих и финансовых документов, представленных на инкассо, В/О "Союзрасчетэкспорт" руководствуется следующим:

а) к инкассовому поручению, как правило, должен прилагаться полный комплект документов, обусловленных контрактом. При поставках на условиях СИФ и СИП в комплект документов обязательно должен входить страховой полис, выписанный минимально на сумму счета;

б) коносаменты и страховые документы должны выписываться на имя внешнеторговой организации - экспортера и оформляться передаточной надписью (индоссаментом) в пользу Внешторгбанка СССР по установленной форме (Приложение N 15). В отдельных случаях коносаменты и страховые документы могут быть выписаны непосредственно приказу Внешторгбанка СССР. Выписка коносаментов на имя или приказу грузополучателя, а также направление части документов непосредственно в адрес покупателя, минуя банки, допускается при наличии разрешения Валютного управления соответствующего министерства (ведомства), согласованного с Управлением по кредитованию внешнеэкономических связей, о чем делается отметка в инкассовом поручении;

в) при расчетах за товар, поставленный иностранной фирме на условиях коммерческого кредита, внешнеторговая организация должна представлять при инкассовом поручении вместе с товарными и другими документами срочные тратты (переводные векселя), которые выписываются ею на иностранную фирму приказу Внешторгбанка СССР и подлежат предъявлению фирме для акцепта и последующей оплаты. Векселя должны оформляться в строгом соответствии с требованиями Положения о переводном и простом векселе (Приложение N 7). При этом следует учитывать, что вексель является строго формальным документом и нарушение установленной законом формы влечет за собой его недействительность.

В случае нарушения внешнеторговой организацией указанных рекомендаций по оформлению инкассовых документов вопрос о предоставлении ссуды под такие документы решается Банком в соответствии с положениями инструкции о порядке кредитования внешнеторговых и других организаций по экспортным и импортным операциям.

269. Правильно оформленные инкассовые поручения и документы принимаются В/О "Союзрасчетэкспорт" от внешнеторговой организации под расписку.

Принятые инкассовые поручения регистрируются в специальном журнале установленной формы (04068306).

270. Принятые инкассовые поручения и приложенные к ним документы перед отсылкой иностранному инкассирующему банку оформляются следующим образом:

- в инкассовом поручении указывается наименование иностранного инкассирующего банка, когда выбор его производится Внешторгбанком СССР;

- представляющему банку даются инструкции о порядке зачисления суммы выручки на счета Внешторгбанка СССР, а также о способах извещения Внешторгбанка СССР о произведенном акцепте или платеже, а также о неакцепте / неплатеже (по почте, по телеграфу);

- в инкассовое поручение, выставленное на условиях предоставления плательщику коммерческого кредита с оформлением срочных тратт, включаются инструкции инкассирующему банку в отношении распоряжения акцептованными траттами: при сроке платежа до 1 года может быть дано указание хранить акцептованные тратты и предъявлять их плательщику для оплаты по наступлении сроков платежа, при сроке платежа более 1 года, а также при указании в тратте местом платежа Внешторгбанк СССР, Москва, дается поручение о возврате акцептованных тратт Внешторгбанку СССР. Тратты, направляемые для акцепта через банки с участием советского капитала, оставляются после акцепта на хранение в этих банках независимо от сроков их оплаты;

- коносаменты, страховые полисы, а также переводные векселя, выписанные или индоссированные приказу Внешторгбанка СССР, снабжаются передаточными надписями в пользу инкассирующего банка в соответствии с образцами индоссаментов, приведенными в Приложении N 15.

Первый и четвертый экземпляры инкассового поручения подписываются уполномоченными работниками Банка.

Оформленные надлежащим образом инкассовые поручения вместе с приложенными к ним документами сдаются В/О "Союзрасчетэкспорт" в экспедицию для отсылки за границу заказной авиапочтой. По просьбе внешнеторговой организации часть документов может отправляться при сопроводительном письме второй почтой на следующий рабочий день.

271. При расчетах в форме инкассо с телеграфным уведомлением иностранному банку в день отсылки документов направляется заключеванная телеграмма с сообщением о высылке документов. В телеграмме указываются номер инкассо, наименование товара, сумма, количество, полное наименование покупателя, инструкции о зачислении выручки на счет Внешторгбанка СССР, условия платежа и другие необходимые данные. В инкассовом поручении, при котором иностранному банку направляются документы, отмечается, что данное инкассо направляется в дополнение к ранее посланной телеграмме. Если условиями инкассо с телеграфным уведомлением предусматривается платеж против телеграммы Внешторгбанка СССР о получении от доверителя на инкассо соответствующих документов, документы направляются иностранному банку только по получении от него кредитового авизо о зачислении суммы инкассо на счет Внешторгбанка СССР, если иное не оговорено в инкассовом поручении. В/О "Союзрасчетэкспорт" обеспечивает сохранность принятых от клиентов документов до их отсылки за границу.

272. Отосланные иностранному банку инкассовые поручения и документы учитываются на соответствующих внебалансовых счетах: N 99360 "Товарные документы и тратты по инкассовым операциям в счет коммерческого кредита, отосланные за границу для получения платежа наличными и акцепта тратт", N 99362 "Товарные документы, чеки, тратты и векселя по инкассовым операциям без рассрочки платежа, отосланные за границу для оплаты" и N 99376 "Товарные, расчетные и другие документы в счет коммерческого кредита, не оформленного векселями и траттами, отосланные иностранным банкам для получения платежа".

При оприходовании инкассо на соответствующий внебалансовый счет работник Банка определяет также, относится ли данное инкассо к разделу кредитуемых документов в порядке, установленном действующей инструкцией о кредитовании внешнеторговых и других организаций по экспортным и импортным операциям.

273. В/О "Союзрасчетэкспорт" осуществляет контроль за своевременностью и правильностью акцепта и оплаты отосланных на инкассо документов по картотеке инкассовых документов и соответствующим разработкам Вычислительного центра. В картотеку помещаются экземпляр инкассового поручения и копии (если таковые имеются) документов, отосланных за границу на инкассо. По всем отосланным за границу инкассовым поручениям исчисляется контрольный срок получения авизо иностранного представляющего банка о выполнении инкассового поручения. Этот срок определяется исходя из условий инкассового поручения и данных соответствующих таблиц контрольных сроков, утверждаемых заместителем Председателя Правления Внешторгбанка СССР. Контрольный срок проставляется на экземпляре инкассового поручения, помещенного в картотеку.

При неполучении к указанному контрольному сроку авизо иностранному представляющему банку направляется запрос об инкассо. При этом в копии инкассового поручения, находящегося в картотеке, указывается новый срок ожидаемого ответа от иностранного банка, который по почтовым запросам исчисляется в 30 дней (независимо от страны местонахождения иностранного банка), а по телеграфным - не более 5 рабочих дней. Порядок и сроки посылки запросов устанавливаются распоряжением начальника В/О "Союзрасчетэкспорт" с учетом специфики работы отдельных внешнеторговых организаций и иностранных банков. Однако во всех случаях срок для посылки первого запроса не должен превышать 3 рабочих дней после даты ожидаемого платежа (акцепта).

274. При поступлении в течение контрольного срока кредитового авизо банка - корреспондента о зачислении инкассируемой суммы на счет Внешторгбанка СССР в этом банке (счет "Ностро" или клиринговый счет), или авизо представляющего банка из числа "доверительных" о зачислении суммы инкассо на счет Внешторгбанка СССР в третьем банке с указанием срока валютирования, или поручения на списание средств со счета "Лоро" В/О "Союзрасчетэкспорт" списывает сумму инкассо с соответствующего внебалансового счета и зачисляет рублевый эквивалент полученной иностранной валюты на соответствующий счет внешнеторговой организации - доверителя.

При получении сообщения о частичной оплате инкассо снятие с учета инкассового поручения в полной сумме производится лишь по указанию клиента - доверителя.

275. По получении в установленный срок от иностранного банка акцептованных тратт либо сообщения об оставлении им таких тратт у себя на хранении В/О "Союзрасчетэкспорт" после проверки правильности совершенного акцепта по форме приходует поступившие акцептованные тратты по внебалансовому счету N 99375 "Акцептованные тратты, векселя и другие платежные документы по предоставленному коммерческому кредиту, находящиеся в хранилищах", а тратты, оставленные на хранение в иностранном банке, - по счету N 99361 "Акцептованные тратты, векселя в счет коммерческого кредита, отосланные за границу для оплаты и находящиеся на хранении у иностранных корреспондентов". Выданные плательщику против акцепта тратт товарные документы списываются с внебалансового счета N 99360.

Акцептованные тратты передаются на хранение в Валютное хранилище при внебалансовом приходном ордере (04068492).

На копиях приходных ордеров, составляющих картотеку к внебалансовому счету N 99375, указывается срок отсылки тратт на инкассо. Сроки устанавливаются в соответствии с таблицей, утверждаемой начальником В/О "Союзрасчетэкспорт", и с учетом специфики работы иностранных банков. Копии акцептованных тратт, оставленных на хранение за границей, помещаются в картотеку внебалансового счета N 99361.

276. В/О "Союзрасчетэкспорт", получив от представляющего банка сообщение об отказе плательщика от акцепта и/или платежа, не позднее следующего рабочего дня передает полученную информацию клиенту - доверителю и просит в кратчайший срок дать необходимые инструкции для представляющего банка в отношении дальнейших действий с инкассируемыми документами. Вопрос о дальнейшем кредитовании этих операций решается в соответствии с инструкцией Банка о кредитовании внешнеторговых и других организаций по экспортным и импортным операциям.

Если в авизо иностранного банка содержится сообщение о совершенном протесте векселей (в неакцепте или неплатеже) В/О "Союзрасчетэкспорт" запрашивает у внешнеторговой организации - доверителя инструкции в отношении распоряжения опротестованными векселями, которые могут быть либо возвращены через Внешторгбанк СССР доверителю, либо переданы его уполномоченному представителю в стране плательщика. При этом опротестованные векселя снимаются с учета во Внешторгбанке СССР и одновременно производится погашение ранее выданной внешнеторговой организации ссуды в порядке, установленном действующей инструкцией Банка о кредитовании внешнеторговых и других организаций по экспортным и импортным операциям. При неполучении указаний от доверителя в течение 15 дней В/О "Союзрасчетэкспорт" просит иностранный банк возвратить опротестованные векселя и передает их доверителю.

Факт протеста регистрируется в специальном журнале с указанием наименования плательщика, номера, даты и суммы векселя, срока платежа и др. Данные этой регистрации один раз в месяц передаются Управлению кредитования внешнеэкономических связей для принятия соответствующих мер.

277. В/О "Союзрасчетэкспорт" по состоянию на 1 число каждого месяца составляет отчет о всех инкассо, неоплаченных в срок, по форме и в порядке, установленном действующей инструкцией Банка о статистической отчетности.

Начальник В/О "Союзрасчетэкспорт" принимает необходимые меры для того, чтобы обеспечить своевременное получение ответов от иностранных банков. О случаях систематической задержки иностранным банком ответов на запросы начальник объединения сообщает Валютному управлению для решения вопроса о целесообразности в дальнейшем продолжать осуществление расчетных операций с таким банком.

278. В тех случаях, когда внешнеторговая организация - доверитель предоставляет плательщику отсрочку платежа по векселю, она извещает об этом В/О "Союзрасчетэкспорт", указывая одновременно избранный ею способ пролонгации.

Пролонгация может быть осуществлена одним из следующих способов:

- посредством письменной договоренности между кредитором и должником без внесения изменений в содержание векселя (простая пролонгация);

- изменением срока платежа на самом векселе, посредством оговорки "пролонгирован до..." или аналогичной. При этом вексель должен быть вторично подписан или акцептован плательщиком (прямая пролонгация);

- путем выставления нового векселя с новым сроком платежа. Старые векселя возвращаются плательщику против выставления или акцепта новых векселей (косвенная пролонгация).

Внешнеторговая организация при предоставлении отсрочки платежа направляет В/О "Союзрасчетэкспорт" письмо с указанием причин пролонгации векселей и мер, принимаемых к их оплате. Кредитование таких операций производится в соответствии с действующей инструкцией Банка о кредитовании внешнеторговых и других организаций по экспортным и импортным операциям.

279. Документы по консигнационным операциям внешнеторговых и других организаций направляются при инкассовом поручении иностранному банку с инструкциями выдать их фирме - консигнатору против представления соответствующего обеспечения (акцепт тратт, банковская гарантия и др.). В случае направления инкассовых документов непосредственно в распоряжение банка, являющегося консигнатором, в счете должна быть ссылка на прямо выраженное согласие этого банка принять поставленный товар в соответствии с п. 19 Унифицированных правил.

Такие инкассовые поручения учитываются на внебалансовом счете N 99360 до поступления от иностранного банка - консигнатора подтверждения о их получении. Если консигнатором выступает иностранная фирма, инкассовые поручения учитываются на этом счете до получения от нее обеспечения, указанного в инкассовом поручении.

Векселя и гарантии, поступающие во Внешторгбанк СССР по мере продажи товара с консигнационных складов в качестве обеспечения платежей за проданную часть товара, учитываются на счетах Внешторгбанка СССР в порядке, установленном настоящей Инструкцией.

280. Внешторгбанк СССР может выступать в роли инкассирующего банка и принимать от иностранных банков инкассовые поручения, выставленные ими на плательщиков других стран. Порядок исполнения таких поручений определяется содержащимися в них инструкциями.

293. Инкассовые поручения вместе с товарными и другими документами поступают в экспедицию Внешторгбанка СССР, которая после проставления на инкассовом поручении штампа с датой поступления документов во Внешторгбанк СССР направляет их для исполнения В/О "Союзрасчетимпорт".

294. Работник В/О "Союзрасчетимпорт" тщательно проверяет инкассовое поручение, полноту и точность содержащихся в нем инструкций, а также наличие товарных и других документов (оригиналов, дубликатов), указанных в инкассовом поручении.

В случае, когда Внешторгбанк СССР по какой-либо причине не может выполнить инструкции, содержащиеся в инкассовом поручении (в том числе, когда эти инструкции не ясны или не точны), а также при отсутствии тех или иных документов В/О "Союзрасчетимпорт" в течение трех рабочих дней уведомляет об этом иностранный банк - ремитент, запрашивая у него соответствующие инструкции. Копия такого письма направляется плательщику, а инкассовые документы выдаются внешнеторговой организации в установленном порядке. По инкассовым поручениям с неясными и неточными инструкциями документы хранятся до получения ответа иностранного банка.

295. Инкассовые поручения регистрируются В/О "Союзрасчетимпорт" в специальном журнале установленной формы (04068303), который ведется по странам с указанием номинала валют.

Первый экземпляр инкассового поручения помещается в срочную картотеку для контроля за оплатой (акцептом) инкассо. Второй экземпляр вместе с приложенными к нему документами не позднее следующего рабочего дня выдается в установленном порядке представителю плательщика под расписку на первом экземпляре инкассового поручения.

При получении трех экземпляров инкассового поручения третий экземпляр после соответствующего оформления возвращается банку - ремитенту в качестве подтверждения о получении Внешторгбанком СССР инкассовых документов. Во всех остальных случаях, если нет иной договоренности, подтверждение иностранному банку о получении инкассовых документов посылаются лишь по его запросу.

В том случае, когда от иностранного банка поступает инкассовое поручение в одном экземпляре, документы выдаются плательщику при фотокопии инкассового поручения.

Регистрация инкассовых документов, поступивших второй почтой, производится в журнале (04068303), с указанием количества листов поступивших документов. Документы выдаются клиенту под расписку в порядке, указанном выше.

296. По получении из-за границы коммерческих и финансовых документов при инкассовом поручении Внешэкономбанк СССР делает представление советской организации - плательщику поступивших инкассо в соответствии с инструкциями, содержащимися в инкассовом поручении.

При наличии в инкассовом поручении указаний о выдаче документов против акцепта / платежа, Внешэкономбанк СССР направляет соответствующее извещение плательщику, при этом документы остаются на хранении во Внешэкономбанке СССР (В/О "Союзвнешрасчет") до полной оплаты / акцепта.

В отдельных случаях документы могут быть выданы плательщику по разрешению начальника или заместителя начальника В/О "Союзвнешрасчет" для проверки на срок 14 дней под обязательство (по форме Приложения N 17) при условии возврата документов во Внешэкономбанк СССР в установленный в обязательстве срок, либо оплаты / акцепта документов. В случае невозврата / неоплаты плательщиком каких-либо документов в установленный срок дальнейшая выдача ему инкассовых документов для проверки не производится. В/О "Союзвнешрасчет" принимает меры для получения платежа по документам, не возвращенным плательщиком, или для возврата этих документов во Внешэкономбанк СССР. В случае задержки оплаты / возврата документов более, чем на 14 дней против установленного срока начальник объединения докладывает Заместителю Председателя Правления.

(в ред. приказа Внешэкономбанка СССР от 05.02.91 N 14)

297. При инкассо с телеграфным уведомлением В/О "Союзрасчетимпорт" составляет инкассовое извещение в двух экземплярах (04068312).

Первый экземпляр инкассового извещения с указанием срока платежа вместе с копией телеграммы иностранного банка передается советской организации - плательщику под расписку на копии инкассового извещения. Второй экземпляр с оригиналом телеграммы помещается в картотеку для контроля за оплатой. При поступлении документов по инкассо с телеграфным уведомлением они передаются уполномоченному представителю плательщика в порядке, установленном п. 296, о чем делается отметка в регистрационном журнале.

298. На каждом поступившем инкассовом поручении указывается срок для оплаты (акцепта) инкассированных документов. Этот срок исчисляется со дня получения документов Внешторгбанком СССР (т.е. от даты штампа экспедиции).

По инкассо сроком оплаты по предъявлении или без указания срока документы выдаются советским организациям без проставления в инкассовом поручении срока платежа.

Если в инкассовом поручении содержится инструкция о выдаче документов без оплаты, документы не позднее следующего рабочего дня передаются представителю внешнеторговой организации, о чем делается отметка в регистрационном журнале.

299. Инкассо сроком оплаты по предъявлении или без указания срока оплачиваются в течение двух недель со дня получения документов Внешторгбанком СССР, если во внешнеторговом контракте не установлены иные сроки оплаты. Инкассо с указанием срока оплаты оплачивается не позднее чем в день наступления соответствующего срока платежа.

Акцепт тратт и других платежных документов, а также выставление простых векселей совершается плательщиком в срок, указанный в инкассовом поручении, а когда срок не указан - не позднее двух недель со дня получения документов Внешторгбанком СССР. Истечение срока производится в порядке, указанном п. 298.

В том случае, если последний день срока, обозначенного в инкассовом поручении, приходится на нерабочий день, акцепт или выставление векселей и оплата документов могут быть совершены в первый следующий рабочий день.

300. В/О "Союзрасчетимпорт" осуществляет контроль за своевременной оплатой (акцептом) советскими организациями по инкассовым поручениям, а также своевременным возвратом документов в случае полного или частичного отказа от оплаты (акцепта) инкассо. В этих целях работник В/О "Союзрасчетимпорт" ежедневно проверяет картотеку срочных инкассо и в необходимых случаях направляет плательщику письмо с требованием немедленно решить вопрос об оплате (акцепте) инкассированных документов. В случае отказа от оплаты (акцепта) плательщик обязан представить Банку мотивированное уведомление и возвратить полученные документы. По инкассо сроком по предъявлении или без указания срока указанные требования направляются плательщику не позднее следующего рабочего дня после получения запроса иностранного банка о судьбе инкассо, а при отсутствии запроса - не позднее чем через 30 дней после получения документов Внешторгбанком СССР; по инкассо с установленным сроком - не позднее следующего рабочего дня после истечения этого срока.

В случае, если плательщик в течение сроков, указанных В/О "Союзрасчетимпорт", не представит Внешторгбанку СССР заявление на перевод инкассируемой суммы, либо мотивированного отказа от оплаты (акцепта) и не возвратит полный комплект полученных документов, начальник В/О "Союзрасчетимпорт" вправе дать указание о списании со счета плательщика суммы инкассо и перевода ее иностранному банку.

301. Акцептованные тратты или выставленные простые векселя представляются внешнеторговыми организациями В/О "Союзрасчетимпорт" при письме, в котором должны быть указаны: номер инкассового поручения иностранного банка, номер контракта, номер и дата тратты (векселя), ее сумма, срок и место платежа и другие необходимые данные.

Внешторгбанк СССР как представляющий банк обязан следить за тем, чтобы простые векселя и акцепт переводных векселей по форме были полными и правильными и соответствовали требованиям Положения о переводном и простом векселе (Приложение N 7). Образцы простого векселя и правильно совершенного акцепта приведены в Приложении N 15.

Внешторгбанк СССР как представляющий банк не несет ответственности за подлинность какой-либо подписи или за наличие у какого-либо лица, подписавшего от имени советской организации акцепт, простой вексель, расписку или иной подобный финансовый документ, полномочий на такое подписание.

302. В соответствии с инструкциями, содержащимися в инкассовом поручении, акцептованные тратты и выставленные советскими организациями простые векселя либо возвращаются иностранному банку при сопроводительном письме заказной авиапочтой, либо сдаются на хранение в Валютное хранилище Внешторгбанка СССР до наступления срока их оплаты.

Векселя, отосланные иностранному банку, учитываются на внебалансовом счете N 99399 "Векселя и другие платежные документы по полученным коммерческим кредитам, находящиеся у векселедержателей до срока их оплаты", а векселя, находящиеся на хранении во Внешторгбанке СССР, учитываются на внебалансовом счете N 99371 "Платежные документы, принятые от советских организаций и иностранных банков на инкассо" или на счете N 99378 "Векселя и другие платежные документы, купленные Внешторгбанком СССР".

303. При оплате инкассового поручения советская организация - плательщик представляет В/О "Союзрасчетимпорт" заявление на перевод по установленной форме (Приложение N 21) не позднее чем за 3 рабочих дня до срока оплаты инкассо. Заявление подписывается руководителем и главным бухгалтером организации или их заместителями и скрепляется печатью организации. Образцы подписей уполномоченных должностных лиц организации и образец оттиска печати представляются Внешторгбанку СССР.

На таком заявлении должна содержаться также подпись должностного лица соответствующего министерства или ведомства, уполномоченного давать валютные разрешения на расходование иностранной валюты по валютному плану.

304. Работник В/О "Союзрасчетимпорт" проверяет правильность оформления представленного внешнеторговой организацией заявления на перевод в соответствии с положениями п. 329, а также соответствие наименования иностранного банка, номера и суммы инкассо и других данных, указанных в заявлении на перевод, с данными, содержащимися в инкассовом поручении.

Правильно оформленное заявление на перевод принимается В/О "Союзрасчетимпорт" под расписку на копии заявления на перевод.

305. В/О "Союзрасчетимпорт" переводит средства за границу в оплату инкассового поручения в соответствии с инструкциями Валютного управления.

Работник Валютного управления указывает на заявлении советской организации наименование иностранного банка, которому должно быть поручено выполнение перевода, вид счета ("Ностро" или "Лоро"), по которому должны проводиться расчеты. Если перевод выполняется по счету "Ностро", указывается также дата списания средств со счета. Сроки валютирования по счетам "Лоро" устанавливаются В/О "Союзрасчетимпорт" в соответствии с приказом по Внешторгбанку СССР.

В/О "Союзрасчетимпорт" осуществляет перевод средств за границу самостоятельно (без получения указаний Валютного управления) в случаях и в пределах сумм (по каждому переводу), установленных приказом по Внешторгбанку СССР.

306. На основе надлежащим образом оформленного заявления на перевод работник В/О "Союзрасчетимпорт" составляет в установленном порядке (см. § 3 Раздела IV настоящей главы) платежное поручение иностранному банку (04068550). Оплата инкассо должна производиться в полном соответствии с указаниями иностранного банка, содержащимися в инкассовом поручении, а также условиями расчетов с данным банком, указанными в распоряжении о порядке расчетов с банком - корреспондентом (Приложение N 1).

Если платеж производится через третий банк, выставившему инкассовое поручение банку направляется почтовое уведомление о произведенной оплате инкассо (при отсутствии иных инструкций в инкассовом поручении).

307. В/О "Союзрасчетимпорт" принимает от внешнеторговой организации - плательщика заявление на оплату инкассо и выполняет такое поручение лишь в той валюте, которая указана в инкассовом поручении иностранного банка.

Если инкассо выставлено в расчетной валюте, внешнеторговая организация в заявлении на оплату указывает наименование и курс валюты, в которой должен быть произведен платеж.

Работник В/О "Союзрасчетимпорт" на основании поступившего дебетового авизо иностранного банка проверяет правильность валютного курса, примененного иностранным банком, руководствуясь курсами иностранных валют, сообщаемых ГВЭУ Правления Госбанка СССР.

Курсовые разницы, возникающие при пересчете валюты цены в валюту платежа, регулируются за счет перевододателя и отражаются по тому же счету и по той же статье валютного плана, по которым отражается сумма платежа.

308. В случае полного или частичного отказа от оплаты или акцепта инкассо внешнеторговая организация - плательщик возвращает В/О "Союзрасчетимпорт" полный комплект документов при письме с указанием мотивов отказа и приложением к нему двух копий письма (телекса), направленного иностранной фирме - доверителю. Возвращенные документы принимаются под расписку работника Банка на копии сопроводительного письма.

В/О "Союзрасчетимпорт" не позднее следующего рабочего дня после отказа плательщика направляет извещение о неакцепте или неплатеже банку, от которого получено инкассовое поручение, с указанием причин неплатежа или неакцепта. У банка запрашиваются также инструкции в отношении дальнейших действий с документами, либо указанные документы возвращаются этому банку по просьбе внешнеторговой организации - плательщика.

При отсутствии специальных инструкций В/О "Союзрасчетимпорт" направляет все извещения банку, от которого было получено инкассовое поручение, авиапочтой, но если В/О "Союзрасчетимпорт" считает вопрос срочным, может быть использован, за счет иностранного банка, более быстрый способ связи (телеграф, телекс и др.).

В случае неполучения инструкций в течение 90 дней от даты извещения, документы могут быть возвращены банку, от которого было получено инкассовое поручение.

309. В/О "Союзрасчетимпорт" принимает по документарным инкассо от советских организаций частичные платежи только при наличии специального разрешения в инкассовом поручении. Тем не менее при отсутствии иных инструкций В/О "Союзрасчетимпорт" выдает документы в собственность плательщику только после получения полного платежа.

310. Если в инкассовом поручении содержится указание об инкассировании процентов, которые не включены в сумму векселей или иных финансовых документов, и плательщик отказывается их уплатить, В/О "Союзрасчетимпорт" может передать ему инкассовые документы против платежа или акцепта, в зависимости от случая, без инкассирования таких процентов, если только в инкассовом поручении не содержится прямого указания о недопустимости отказа от получения процентов.

Получив от плательщика отказ от оплаты процентов, В/О "Союзрасчетимпорт" не позднее следующего рабочего дня информирует о таком отказе банк, от которого получено инкассовое поручение.

Если документы включают вексель или другой финансовый документ, содержащий безусловную и определенную процентную ставку, считается, что сумма процентов составляет часть суммы документов, подлежащих инкассированию. Соответственно, сумма процентов оплачивается дополнительно к основной сумме, указанной в финансовом документе, и отказ от нее не может иметь места, если только нет прямого разрешения на это в инкассовом поручении.

311. После полной или частичной оплаты (акцепта) инкассо работник В/О "Союзрасчетимпорт" проставляет дату оплаты (акцепта) в регистрационном журнале; при частичной оплате в журнале проставляется также сумма платежа (акцепта).

312. Акцептованные советскими организациями тратты и выставленные ими простые векселя, находящиеся на хранении во Внешторгбанке СССР, оплачиваются на основании заявления на перевод, оформляемого советской организацией в порядке, установленном п. 329.

Советские организации обеспечивают контроль за сроками оплаты этих векселей и за своевременностью представления В/О "Союзрасчетимпорт" заявления на перевод.

Заявления на перевод в оплату векселей с местом платежа за границей должны представляться советскими организациями - плательщиками заблаговременно с таким расчетом, чтобы был обеспечен своевременный перевод средств в оплату этих векселей по почте.

В случае несвоевременного представления плательщиком заявления на перевод Внешторгбанк СССР вправе произвести перевод средств за границу по телеграфу с отнесением расходов на плательщика.

В/О "Союзрасчетимпорт" осуществляет контроль за своевременностью представления советскими организациями - плательщиками заявлений на перевод в оплату векселей, хранящихся в Банке.

Оплаченные векселя изымаются из Валютного хранилища в установленном порядке, снимаются с внебалансового учета во Внешторгбанке СССР в день их оплаты и возвращаются советской организации - плательщику.

315. Банковские переводы осуществляются посредством платежных поручений, адресуемых одним банком другому, а также (при наличии особой межбанковской договоренности) посредством банковских чеков или иных платежных документов.

Внешторгбанк СССР выполняет платежные поручения иностранных банков и оплачивает в соответствии с условиями корреспондентских соглашений выставленные на него банковские чеки по денежным обязательствам иностранных импортеров и иных организаций, а также выставляет платежные поручения и банковские чеки на иностранные банки по денежным обязательствам советских импортеров и иных организаций.

Платежное поручение представляет собой приказ банка, адресованный своему корреспонденту, о выплате определенной суммы денег по просьбе и за счет перевододателя иностранному получателю (бенефициару) с указанием способа возмещения банку - плательщику выплаченной им суммы.

316. Платежные поручения направляются банками друг другу почтой, по телеграфу (телексу) либо с применением иных способов телетрансмиссионной связи.

В платежном поручении может содержаться условие о выплате бенефициару соответствующих сумм против представления им указанных коммерческих или финансовых документов (документарный перевод) или против представления расписки.

317. При осуществлении переводных операций Внешторгбанк СССР и его клиенты руководствуются положениями настоящей Инструкции, а также конкретными указаниями, содержащимися в платежном поручении.

318. В/О "Союзрасчетэкспорт" выполняет поручения иностранных банков о выплате средств в пользу переводополучателей, находящихся на территории Советского Союза, при условии указания в платежном поручении одного из следующих способов возмещения Внешторгбанку СССР выплачиваемых сумм:

а) зачисление суммы перевода на счет "Ностро" или клиринговый счет Внешторгбанка СССР в банке перевододателя;

б) зачисление суммы перевода на счет "Ностро" или клиринговый счет Внешторгбанка СССР в третьем банке;

в) предоставление Внешторгбанку СССР права дебетовать суммой перевода счет "Лоро" банка - перевододателя во Внешторгбанке СССР.

319. Платежные поручения иностранных банков поступают во Внешторгбанк СССР в виде телеграфных или почтовых поручений.

Телеграфные платежные поручения должны быть снабжены телеграфным переводным ключом Внешторгбанка СССР или банка, выставившего такое поручение. Почтовые платежные поручения должны быть подписаны уполномоченными должностными лицами иностранного банка. Телеграфные поручения, не снабженные переводным ключом, и почтовые поручения, не подписанные или подписанные ненадлежащими подписями, к исполнению не принимаются.

320. В/О "Союзрасчетэкспорт" исполняет платежные поручения иностранных банков (почтовые и телеграфные) в пользу советских внешнеторговых и других организаций при наличии на них отметки (штампа) о проверке подлинности подписей или телеграфного ключа.

На каждое платежное поручение иностранного банка составляется мемориальный ордер по установленной форме (04068001). В тексте мемориального ордера указывается срок валютирования в соответствии с приказом по Внешторгбанку СССР. Платежные поручения иностранных банков исполняются в сроки и порядке, установленные п. 34.

321. Суммы документарных переводов могут быть условно зачислены на счет советской организации - переводополучателя до представления ею указанных в поручении документов. При этом в тексте мемориального ордера указывается срок представления документов во Внешторгбанк СССР. Сроки представления документов не могут превышать 15 дней с даты зачисления суммы перевода советской организации. Копия мемориального ордера направляется организации - переводополучателю при выписке из ее счета.

При неполучении от советской организации - переводополучателя в установленный срок документов, указанных в платежном поручении, сумма поручения списывается со счета организации и зачисляется на счет N 1768. Одновременно у иностранного банка - перевододателя запрашиваются инструкции в отношении перевода.

Контроль за своевременным поступлением документов осуществляется В/О "Союзрасчетэкспорт" по копиям мемориальных ордеров.

322. Чеки, выставленные иностранными банками в пользу советских организаций с платежом во Внешторгбанке СССР (банковские чеки), оплачиваются Внешторгбанком СССР в порядке, установленном для исполнения платежных поручений иностранных банков, при условии представления Внешторгбанку СССР предварительного валютного покрытия (см. п. 318 и 34).

Банковские чеки без покрытия Внешторгбанком СССР не оплачиваются и возвращаются клиентам или банкам, от которых они получены. Управление организации международных расчетов по экспорту и импорту товаров и услуг принимает меры к тому, чтобы исключить возможность выставления иностранными банками на Внешторгбанк СССР непокрытых банковских чеков.

323. В/О "Союзрасчетэкспорт" выполняет платежные поручения иностранных банков в рублях, если поручения выставлены банком, имеющим счет "Лоро" во Внешторгбанке СССР или "доверительным" банком.

При дебетовании счетов "Лоро", ведущихся в иностранной валюте, сумма, подлежащая списанию, исчисляется по курсу Госбанка СССР на день выполнения поручения (т.е. на день зачисления средств на счет переводополучателя). При выполнении поручения "доверительного" банка В/О "Союзрасчетэкспорт" одновременно с зачислением суммы в рублях на счет переводополучателя, направляет этому банку телеграфное требование о зачислении покрытия на соответствующий счет "Ностро" Внешторгбанка СССР в указанном им банке в сумме иностранной валюты, исчисленной как указано выше. В телеграмме также указывается, что покрытие должно быть зачислено не позднее третьего рабочего дня от даты телеграммы.

Во всех остальных случаях выполнение платежных поручений в рублях иностранных банков производится В/О "Союзрасчетэкспорт" по получении соответствующего покрытия по курсу на день его поступления.

324. При получении внешнеторговой организацией суммы перевода, которая относится к документам, находящимся на учете во Внешторгбанке СССР, внешнеторговая организация обязана не позднее 15 дней от даты получения перевода информировать Банк о необходимости снятия с учета оплаченных документов.

325. При получении телеграфных извещений иностранных банков - корреспондентов без счета, не являющихся "доверительными" банками, о переводе средств в пользу советских внешнеторговых организаций и зачислении соответствующих сумм на счета Внешторгбанка СССР В/О "Союзрасчетэкспорт" направляет копии таких телеграмм, как извещения о предстоящих платежах, соответствующим внешнеторговым организациям при сопроводительных письмах.

В/О "Союзрасчетэкспорт" извещает также советскую организацию - переводополучателя о поступивших в ее пользу платежных поручениях иностранных банков, оставленных по тем или иным причинам без исполнения (корреспондент без счета, отсутствие валютного покрытия и т.д.). Копии таких извещений хранятся в Банке в течение месяца.

326. Платежные поручения в пользу агентств "Инфлот" выполняются по телеграфу.

Телеграмма агентствам "Инфлот" направляется по установленной форме в день получения соответствующего поручения иностранного банка, в сроки, установленные графиком документооборота.

В отдельных случаях по письменному разрешению начальника В/О "Союзрасчетэкспорт" или его заместителя допускается перевод средств в пользу агентств "Инфлот" на основании платежных поручений иностранных банков, не включенных в список

"доверительных", до получения валютного покрытия.

327. В/О "Союзрасчетимпорт" выполняет поручения внешнеторговых и других советских организаций на перевод валюты из СССР за границу в оплату стоимости импортированного товара, товарных документов или документов об оказании услуг; в качестве авансовых платежей, предусмотренных условиями внешнеторгового контракта; в оплату переводных и простых векселей за купленные в кредит товары; в погашение задолженности, образовавшейся в результате перерасчетов, и на другие цели, связанные с экспортом и импортом товаров и услуг, в пределах ассигнований, предусмотренных валютным планом соответствующего министерства или ведомства.

328. Внешторгбанк СССР производит также переводы за границу по поручениям иностранных банков средств, находящихся на их корреспондентских счетах во Внешторгбанке СССР, в соответствии с условиями корреспондентских соглашений.

329. Перевод средств за границу по поручению советских организаций производится на основании заявления на перевод, составленного по установленной форме (Приложение N 21), в котором, в частности, указываются: сумма перевода в иностранной валюте (цифрами и прописью), способ выполнения перевода (воздушной почтой или по телеграфу), наименование переводополучателя и его точный адрес, а также номер счета переводополучателя в его банке (если переводополучатель располагает такими данными), наименование банка, клиентом которого является переводополучатель, цель и назначение перевода, номер и дата внешнеторгового контракта, номер статьи валютного плана, сумма перевода в рублях и номер счета клиента, с которого эта сумма должна быть списана, на чей счет должна быть отнесена банковская комиссия, почтовые и телеграфные расходы по переводу, номер счета, с которого оплачиваются комиссия и расходы по переводу, если они подлежат оплате за счет перевододателя, а также другие необходимые данные. При наличии платежной гарантии Внешторгбанка СССР в заявлении на перевод указывается номер и дата гарантии Банка.

При составлении заявления на перевод советская организация - перевододатель должна учитывать также следующее:

а) если сумма перевода выражена в валюте цены контракта, а платеж должен быть совершен в иной иностранной валюте (валюте платежа), в заявлении на перевод должен быть указан точный курс пересчета валюты цены в валюту платежа или способ определения этого курса. Курсовые разницы, возникающие при пересчете, регулируются за счет перевододателя и отражаются по тому же счету и статье валютного плана, что и основной платеж;

б) если перевод осуществляется в оплату документов, находящихся на учете во Внешторгбанке СССР (вексель, акцептованный счет, расписание платежей и др.), в заявлении указывается также номер документа и срок его оплаты, место платежа (банк, город, страна), сумма основного долга и процентов за кредит;

в) если перевод предусматривает оплату импортированного товара, в заявлении должен быть указан срок прибытия товара в СССР;

г) наименование переводополучателя и его адрес, а также технические и специальные термины в заявлении на перевод указываются на английском, французском, немецком и испанском языках.

Заявление на перевод подписывается от имени организации руководителем и главным бухгалтером или их заместителями и скрепляются печатью организации.

Образцы подписей уполномоченных должностных лиц организации и образец оттиска печати представляются Внешторгбанку СССР.

На таком заявлении должна содержаться также подпись должностного лица соответствующего министерства или ведомства, уполномоченного давать валютные разрешения на расходование иностранной валюты по валютному плану.

330. Работник В/О "Союзрасчетимпорт" тщательно проверяет правильность оформления заявления на перевод (правильность заполнения реквизитов, соответствие подписей и оттиска печати заявленным образцам, наличие у перевододателя необходимого рублевого покрытия и права на покупку иностранной валюты).

Заявления, в которых имеются исправления в сумме, наименовании иностранной валюты, наименовании и адресе переводополучателя и номере его счета в иностранном банке или номере счета внешнеторговой организации, к исполнению не принимаются. Заявления с исправлениями других реквизитов могут быть приняты к исполнению Банком при наличии оговорки об исправлении, заверенной лицами, подписавшими заявление. Возвращаются без исполнения также заявления на перевод организаций, у которых нет права на перевод валюты за границу или отсутствуют средства в рублях, необходимые для покупки иностранной валюты.

Правильно оформленные заявления на перевод принимаются от клиента под расписку на копии заявления и регистрируются в книге регистрации переводов за границу (04068551).

331. Заявление на перевод до момента исполнения предварительно визируется работником Валютного управления, который проставляет на заявлении наименование иностранного банка, через который следует выполнить перевод, срок перевода и свою подпись.

Без визы Валютного управления исполняются заявления на перевод (без ограничения сумм) в счет полученных Внешторгбанком СССР за границей среднесрочных и долгосрочных кредитов на основании распоряжений Валютного управления, а также в случаях и в пределах сумм по каждому переводу, установленных приказом по Внешторгбанку СССР.

332. Заявления на перевод, по которым клиенту выдается Внешторгбанком СССР ссуда в рублях на покупку иностранной валюты, должны иметь разрешительную визу работника Управления кредитования внешнеэкономических связей, за исключением переводов в оплату товарных документов, относящихся к импортированному товару, прибывшему в СССР или находящемуся в пути из-за границы в СССР, документов об оказании услуг, а также переводов на возврат покупателю части экспортной выручки в связи с перерасчетом по ценам, качеству и другим основаниям.

333. На основании данных, содержащихся в заявлении клиента на перевод, и в соответствии с приказом по Внешторгбанку СССР или письменными указаниями Валютного управления, В/О "Союзрасчетимпорт" составляет телеграфное или почтовое платежное поручение иностранному банку. Телеграфные поручения снабжаются переводным ключом. Почтовые поручения выписываются на специальных бланках установленной формы (04068550). Телеграфные и почтовые поручения подписываются двумя уполномоченными работниками Банка.

В платежном поручении иностранному банку сообщается способ возмещения выплаченных по переводу сумм: кредитование счета "Лоро" или клирингового счета, разрешение дебетовать счет "Ностро" у банка - плательщика, кредитование счета банка - плательщика в третьем банке, которому в этом случае дается телеграфное поручение о зачислении соответствующих сумм на счет банка - плательщика. В поручении банку - плательщику указывается также срок валютирования.

В случаях и порядке, определенных приказом по Внешторгбанку СССР, почтовые платежные поручения Внешторгбанка СССР подтверждаются ключеванной телеграммой, направляемой иностранному банку - плательщику.

334. Контроль за выполнением иностранными банками платежных поручений Внешторгбанка СССР осуществляется при взаимной сверке расчетов по корреспондентским счетам в порядке, установленном настоящей Инструкцией ( Глава II, раздел 3).

В/О "Союзрасчетимпорт" немедленно запрашивает иностранный банк о каждом случае невыполнения платежного поручения Внешторгбанка СССР, обеспечивает его выполнение, а в необходимых случаях, в соответствии с новым заявлением клиента, дает указание об аннулировании платежного поручения или изменении первоначальных платежных инструкций.

В тех случаях, когда платежное поручение составлено в иной валюте, чем валюта платежа, В/О "Союзрасчетимпорт" по получении от банка - корреспондента дебетового авизо на сумму, выплаченную переводополучателю, проверяет правильность примененного иностранным банком валютного курса на основании данных, сообщаемых Главным валютно-экономическим управлением Правления Госбанка СССР.

При обнаружении расхождений в применении курса иностранному банку направляется рекламационное письмо.

335. Отделения Внешторгбанка СССР производят выплату средств, поступивших по переводам из-за границы переводополучателям, находящимся на территории СССР, только на основании кредитовых авизо Внешторгбанка СССР по МФО. По получении указанного кредитового авизо работник отделения дебетует счет N 8400 "Ответные межфилиальные обороты текущего года" и кредитует счет переводополучателя или счет N 0710 "Невыплаченные переводы из-за границы для последующей выплаты переводополучателю.

Отделения Банка в городах Ленинграде и Находке, осуществляющие непосредственные расчеты с иностранными банками по счетам "Ностро" или "Лоро", производят выплату средств по переводам по платежным поручениям иностранного банка - корреспондента со счетом, руководствуясь положениями § 2 настоящего раздела и соответствующим распоряжением о порядке расчетов с банком - корреспондентом.

Платежные поручения банков - корреспондентов без счета выполняются этими отделениями Банка в общеустановленном порядке на основании кредитовых авизо Внешторгбанка СССР по МФО.

336. Отделения Внешторгбанка СССР в городах Ленинграде и Находке могут выполнять поручения внешнеторговых и других советских организаций на перевод валюты из СССР за границу в пользу иностранных организаций в оплату стоимости импортированных товаров и полученных услуг в пределах лимитов для этих организаций по валютному плану соответствующего министерства или ведомства, которые сообщаются этим отделениям Планово-экономическим управлением. Такие переводы осуществляются указанными отделениями Банка либо непосредственно через банк - корреспондент, с которым они производят расчеты по счетам "Ностро" или "Лоро" в порядке, установленном § 3 настоящего раздела, либо через В/О "Союзрасчетимпорт".

В последнем случае отделение Банка оформляет кредитовое авизо по МФО Внешторгбанку СССР, в котором указываются: наименование и сумма иностранной валюты, ее рублевый эквивалент по курсу Госбанка СССР, наименование переводополучателя и его местонахождение за границей, наименование банка - переводополучателя, цель перевода. В кредитовом авизо указывается также, что сумма перевода учтена по валютному плану соответствующего министерства или ведомства, В/О "Союзрасчетимпорт" на основании кредитовых авизо по МФО, поступивших от отделений, оформляет платежное поручение иностранному банку в порядке, предусмотренном настоящим разделом инструкции. В случае, если в кредитовом авизо отделения отсутствуют какие-либо из вышеуказанных данных, В/О "Союзрасчетимпорт" запрашивает соответствующее отделение Банка и после получения необходимых сведений производит перевод за границу.

337. Внешторгбанк СССР может обеспечивать в денежной форме исполнение обязательств советских, иностранных и международных организаций, вытекающих из внешнеторговых и иных сделок, посредством банковских гарантий (поручительств) и иных видов обеспечения, применяемых в международной банковской практике.

Гарантийные операции осуществляются Внешторгбанком СССР в порядке, предусмотренном в настоящей главе инструкции, по поручению и за счет советских, иностранных и международных организаций при предоставлении ими надлежащего обеспечения.

338. Внешторгбанк СССР выдает следующие виды гарантий по экспортно-импортным операциям советских организаций:

а) платежные гарантии - в обеспечении исполнения платежных обязательств советских импортеров (принципалов) перед иностранными экспортерами (бенефициарами);

б) договорные гарантии (тендерные, возврата аванса и других платежей, надлежащего исполнения контракта) - в обеспечение исполнения обязательств советских экспортеров или подрядчиков (принципалов) перед иностранными импортерами или заказчиками (бенефициарами).

Указанные гарантии выдаются непосредственно Внешторгбанком СССР либо иностранным банком - корреспондентом по поручению Внешторгбанка СССР. В последнем случае Внешторгбанк СССР представляет иностранному банку свою контргарантию.

По поручению иностранных и международных банков и организаций Внешторгбанк СССР может выдавать платежные и договорные гарантии в пользу советских организаций по обстоятельствам иностранных организаций.

339. По поручению Министерства морского флота СССР, Министерства речного флота РСФСР и Министерства рыбного хозяйства СССР Внешторгбанк СССР выдает гарантии по обязательствам советских организаций по делам, связанным с заграничным судоходством.

Такие гарантии (кроме гарантий, выдаваемых по поручению Министерства морского флота и Министерства рыбного хозяйства СССР на сумму до 300 тыс. рублей) выдаются в каждом отдельном случае на основании решения Совета Министров СССР.

340. Внешторгбанк СССР принимает в качестве обеспечения:

а) по гарантиям, выдаваемым по поручению внешнеторговых и других советских организаций, - их письменные обязательства по установленной форме (Приложение N 26) при наличии ассигнований по валютному плану соответствующего министерства (ведомства);

б) по гарантиям, выдаваемым по поручению иностранных банков, - соответствующее покрытие в иностранной валюте или контргарантию иностранного банка.

341. Платежные гарантии иностранных банков - корреспондентов, выданные в пользу советских организаций или Внешторгбанка СССР, а также контргарантии иностранных банков - корреспондентов по выданным Внешторгбанком СССР платежным гарантиям принимаются в качестве обеспечения обязательств иностранных фирм (организаций) или банков в пределах свободного остатка установленного лимита по документарным операциям. При отсутствии свободного остатка лимита гарантия иностранного банка или его контргарантия могут быть приняты или рекомендованы к принятию только с разрешения и в порядке, установленном начальником Валютного управления.

В том же порядке могут быть приняты в качестве обеспечения контргарантии банков, не включенных в Список иностранных банков - корреспондентов Внешторгбанка СССР.

Контргарантия иностранного банка должна предусматривать безусловное возмещение произведенных Внешторгбанком СССР платежей по выданной им гарантии.

342. В случае, если из условий запрашиваемой советской организацией гарантии вытекает повышенный риск для Внешторгбанка СССР как гаранта (в частности, по гарантиям с платежом по простому требованию), вопрос о возможности выдачи такой гарантии рассматривается Внешторгбанком СССР по представлении письменного обращения руководства министерства (ведомства), в систему которого входит организация, с обоснованием и поддержкой поручения организации о выдаче гарантии. В этом письме должен быть также указан порядок возмещения Внешторгбанку СССР сумм, которые могут быть выплачены им по гарантии, в случае отсутствия соответствующих валютных ассигнований или недостаточности средств на расчетном счете организации.

По запросу Внешторгбанка СССР внешнеторговые организации информируют Банк о ходе выполнения ими обязательств по контрактам, обеспеченным гарантиями Внешторгбанка СССР.

343. Гарантии, выданные Внешторгбанком СССР по поручению советских внешнеторговых организаций, должны, как правило, составляться по типовым формам (Приложение N 22).

В случае, если по договоренности между советской внешнеторговой организацией и иностранным контрагентом предполагается выдача гарантии Внешторгбанка СССР по иной форме, проект такой гарантии должен быть до подписания контракта согласован с Внешторгбанком СССР. При этом, если иностранный контрагент ссылается на действующие в его стране правила, по требованию Внешторгбанка СССР советская организация должна представить текст соответствующего документа и его перевод на русский язык.

344. В соответствии с поручением советской внешнеторговой организации Внешторгбанк СССР может выдавать договорные гарантии, подчиненные Унифицированным правилам по договорным гарантиям, редакция 1978 года, публикация МТП N 325 (Приложение N 23 - перевод Правил на русский язык; Приложение N 24 - официальный текст на английском языке).

345. Гарантии, выдаваемые Внешторгбанком СССР, при отсутствии прямой оговорки об обратном, подчиняются советскому законодательству.

Внешторгбанк СССР принимает на себя ответственность по своим платежным гарантиям в пределах, не превышающих ответственность советской организации по заключенному ею контракту или иному соглашению.

Ответственность Внешторгбанка СССР по выданной им гарантии ограничивается условиями, суммой и сроком, указанными в гарантии.

346. За совершение гарантийных операций Внешторгбанк СССР взимает комиссию в соответствии с действующим Тарифом комиссионного вознаграждения Внешторгбанка СССР. Комиссия предъявляется к платежу иностранным банкам по мере совершения операций по гарантиям в пределах срока их действия.

347. Внешторгбанк СССР выдает гарантии в обеспечение обязательств советских организаций на основании следующих документов:

- надлежащим образом оформленного поручения на выдачу гарантий (Приложение N 25), на котором должна содержаться также подпись должностного лица соответствующего министерства или ведомства, уполномоченного давать валютные разрешения на расходование иностранной валюты по валютному плану;

- генерального или разового обязательства организации (Приложение N 26);

- заверенного проекта гарантии на русском языке (в одном экземпляре) и на соответствующем иностранном языке (в двух экземплярах);

- заверенной копии контракта или другого документа, из которого следует необходимость выдачи гарантии;

- оригиналов векселей и копии одного из них, а также расписания платежей по векселям (по гарантиям в обеспечение оплаты векселей).

Поручение организации на выдачу гарантии рассматривается Внешторгбанком СССР в течение 10 рабочих дней.

В случае, когда гарантия выдается в соответствии с типовыми формами Внешторгбанка СССР, проекты гарантий не представляются, а в поручении на выдачу гарантии делается ссылка на соответствующую типовую форму.

348. В поручения на выдачу договорных гарантий должны быть включены следующие дополнительные данные:

- подтверждение о согласовании с соответствующими министерствами и Госпланом СССР номенклатуры объектов и сроков поставок или графика строительства;

- указание объема (в процентах и сумме) участия внешнеторговой организации в консорциуме или ее обязательств по контрактам, предусматривающим закупку в третьих странах.

349. Работник Банка, оформляющий гарантийные операции, проверяет наличие и правильность оформления поручения на выдачу гарантии и документов, которые должны быть представлены советской организацией согласно п. 347 и 348, валютно-финансовые условия контракта или иного соглашения, соответствие проекта гарантии типовой форме и условиям контракта (соглашения). Особое внимание обращается на положения проекта гарантий, касающиеся объема и условий ответственности Внешторгбанка СССР (сумма, срок действия, передача прав по гарантии, порядок заявления претензий и осуществления расчетов по гарантии).

350. Удостоверившись в надлежащем оформлении представленных документов и приемлемости для Внешторгбанка СССР условий гарантии, работник Банка составляет проект гарантии Внешторгбанка СССР или поручения иностранному банку о выдаче гарантии за счет Внешторгбанка СССР (контргарантии Внешторгбанка СССР).

Гарантия и контргарантии Внешторгбанка СССР, выдаваемые не по типовой форме, визируются Договорно-правовым управлением.

Гарантии в обеспечение оплаты векселей без ограничения права их переуступки (Приложение N 22, форма N 7), выдается только в случае отказа Валютного управления от использования преимущественного права покупки векселей.

Гарантии и поручения иностранному банку на выдачу гарантий (контргарантий) подписываются от имени Внешторгбанка СССР уполномоченными работниками Банка.

Гарантии составляется в 4 экземплярах: один - для бенефициара, второй - для организации, давшей поручение на выдачу гарантии, третий направляется в Договорно-правовое управление (за исключением гарантий, выданных по типовой форме), четвертый помещается в досье по гарантии. В необходимых случаях гарантия может быть составлена в большем количестве экземпляров.

351. Гарантии и контргарантии Внешторгбанка СССР регистрируются в специальном журнале, который должен содержать следующие реквизиты: номер гарантии, являющийся одновременно и номером лицевого счета, по которому данная гарантия ставится на учет, наименования клиента или иностранного банка, по поручению которого выдана гарантия, наименование иностранного банка, фирмы или советской организации, в пользу которой выдана гарантия, дата гарантии, сумма гарантии в иностранной валюте, срок действия гарантии и др.

Гарантии и контргарантии Внешторгбанка СССР, а также обязательства советских организаций и контргарантии иностранных банков учитываются на следующих балансовых и внебалансовых счетах:

N 0790 "Дебиторы по выданным Внешторгбанком СССР гарантиям и акцептам по экспортным операциям"

N 0792 "Обязательства по выданным Внешторгбанком СССР гарантиям и акцептам по экспортным операциям"

N 0794 "Дебиторы по выданным Внешторгбанком СССР гарантиям и акцептам по импортным операциям"

N 0795 "Обязательства по выданным Внешторгбанком СССР гарантиям и акцептам по импортным операциям"

N 99605 "Гарантии и обязательства иностранных банков и советских организаций"

N 99627 "Гарантии иностранных банков со сроками действия до одного года".

352. Гарантия, выданная в пользу иностранного банка, направляется последнему при сопроводительном письме с просьбой подтвердить получение гарантии. Копия гарантии передается советской организации, давшей поручение на ее выдачу.

Гарантия, выданная в пользу иностранной фирмы или другой организации, вместе с копией передается при сопроводительном письме советской организации, давшей поручение о выдаче гарантии, для передачи ее бенефициару или направляется бенефициару через иностранный банк в зависимости от указаний, содержащихся в поручении на выдачу гарантии. Гарантии в обеспечение оплаты векселей направляются бенефициару вместе с векселями только через иностранный банк.

В сопроводительное письмо Внешторгбанка СССР включается указание о том, что при проведении расчетных операций по контракту, обеспеченному гарантией Внешторгбанка СССР, в документах, направляемых во Внешторгбанк СССР, должна быть сделана ссылка на номер гарантии.

Гарантия, выданная Внешторгбанком СССР по поручению иностранного банка в пользу советской организации, направляется этой организации. Копия гарантии с приложением текста перевода на иностранный язык высылается Внешторгбанком СССР при сопроводительном письме иностранному банку, давшему поручение на ее выдачу.

353. Работник Банка, оформляющий выдачу гарантии, следит за получением от иностранного банка копии гарантии, выданной по поручению Внешторгбанка СССР, и проверяет соответствие выданной гарантии тексту контргарантии Внешторгбанка СССР. В случае обнаружения в гарантии иностранного банка расхождений с контргарантией Внешторгбанка СССР по согласованию с советской организацией Внешторгбанк СССР принимает меры к урегулированию таких расхождений.

354. Изменение условий гарантий, выданных Внешторгбанком СССР, производится в порядке, предусмотренном настоящей главой инструкции для выдачи гарантий.

В поручении на изменение суммы и сроков договорной гарантии должны быть указаны причины, вызвавшие нарушение сроков или увеличение стоимости поставок или строительства, предусмотренных первоначальным проектом. По запросу Внешторгбанка СССР представляются на обозрение также основополагающие документы (дополнение к контракту, обменные письма и др.).

При повторной и последующих пролонгациях срока действия гарантии (контргарантии) Внешторгбанка СССР на сумму свыше 1 млн. рублей поручение советской организации должно быть поддержано письменным обращением министерства (ведомства), в систему которого входит эта организация. На тех же условиях Внешторгбанк СССР принимает поручения на пролонгацию гарантий, по которым Банк принял на себя безусловное обязательство.

Для изменения сроков или суммы гарантии визы Договорно-правового управления не требуется.

Уменьшение суммы договорной гарантии производится по мере исполнения контракта, если это соответствует условиям гарантии. В таком же порядке производится уменьшение суммы контргарантии Внешторгбанка СССР при условии соответствующего подтверждения иностранного банка - гаранта.

355. При выполнении поступившего во Внешторгбанк СССР заявления внешнеторговой организации на перевод средств за границу, в котором содержится ссылка на номер и дату платежной гарантии Внешторгбанка СССР, работник Банка отражает уменьшение суммы гарантии по соответствующим балансовым счетам и делает ссылку в платежном поручении на номер и дату гарантии Внешторгбанка СССР.

356. Требования о платеже, предъявленные по выданным Внешторгбанком СССР гарантиям, рассматриваются руководством Управления организации международных расчетов по экспорту и импорту товаров и услуг совместно с Договорно-правовым управлением.

Если требование отвечает формальным условиям, содержащимся в гарантии Внешторгбанка СССР, то не позднее следующего рабочего дня копия такого требования направляется советской организации, по поручению которой выдана гарантия.

Если советская организация в течение 3 рабочих дней после запроса Внешторгбанка СССР не представит мотивированные возражения по существу предъявленного требования, то платеж в счет гарантии производится в каждом отдельном случае с разрешения Председателя Правления Внешторгбанка СССР или его заместителя.

357. Контроль за сроками действия гарантий Внешторгбанка СССР, своевременным уменьшением суммы и снятием с учета этих гарантий (контргарантий, а также контргарантий иностранных банков и обязательств разового характера советских организаций производится работником Банка, оформляющим гарантийные операции.

Платежные гарантии, а также договорные гарантии, подчиненные Унифицированным правилам по договорным гарантиям, по которым не было предъявлено требование, снимаются с учета в течение 10 дней, следующих за месяцем, в котором срок действия гарантии истек в соответствии с ее условиями или согласно Унифицированным правилам, без извещения бенефициара.

Все иные гарантии Внешторгбанка СССР снимаются с учета после возврата их Внешторгбанку СССР или после получения сообщения бенефициара об освобождении Внешторгбанка СССР от обязательств по гарантии. В этих целях работник Банка после истечения срока действия гарантии направляет бенефициару письмо с просьбой вернуть гарантию или подтвердить освобождение Внешторгбанка СССР от обязательств по гарантии.

В случае, если в течение шести месяцев после запроса гарантия не будет возвращена или не поступит подтверждение бенефициара об освобождении Внешторгбанка СССР от обязательств по гарантии, снятие с учета такой гарантии производится по заключению Договорно-правового управления.

Одновременно со снятием с учета гарантий Внешторгбанка СССР производится снятие с учета контргарантий иностранных банков и обязательств разового характера советских организаций.

358. Внешторгбанк СССР авизует, учитывает и принимает для исполнения платежные и договорные гарантии иностранных банков (в том числе резервные аккредитивы "стэнд-бай" и гарантии типа резервных аккредитивов), выданные в пользу советских внешнеторговых и других организаций или Внешторгбанка СССР в обеспечение обязательств иностранных фирм и других организаций.

359. При поступлении гарантии иностранного банка работник Банка проверяет наличие отметки, удостоверяющей подлинность подписей на гарантии или правильность телеграфного ключа, и регистрирует гарантию в специальном журнале в порядке поступления.

360. Не позднее следующего дня после получения гарантии советской организации - бенефициару направляется авизо Внешторгбанка СССР с оговоркой "без обязательства со стороны Внешторгбанка СССР", к которому прилагается оригинал гарантии или ее копия (если гарантия принимается к исполнению Внешторгбанком СССР).

В авизо по гарантиям указываются в случае необходимости соответствующие рекомендации в отношении условий гарантии и целесообразности принятия ее в качестве обеспечения по внешнеторговому контракту.

361. Платежные гарантии иностранных банков авизуются Внешторгбанком СССР советским организациям в пределах свободного остатка лимита для документарных операций, установленного для банка - гаранта, а при отсутствии свободного остатка лимита - с разрешения и в порядке, установленном начальником Валютного управления.

Гарантии, принятые Внешторгбанком СССР к исполнению, учитываются на внебалансовых счетах N 99605 и N 99627, авизованные, но не принятые к исполнению Банком, учитываются на внебалансовом счете N ...

Платежные гарантии иностранных банков, которые не могут быть авизованы из-за отсутствия лимита, на учет во Внешторгбанке СССР не ставятся; оригиналы этих гарантий передаются советским организациям - бенефициарам при сопроводительном письме с указанием возможных рекомендаций.

362. Внешторгбанк СССР принимает для исполнения гарантии иностранных банков, выданные в его пользу или в пользу советских организаций, условиями которых предусматривается право Внешторгбанка СССР на дебетование счета "Лоро" банка - гаранта или клирингового счета по наступлении гарантийного случая.

При авизовании указанных гарантий бенефициару предлагается рассмотреть гарантию и сообщить Банку о своем согласии с ее условиями или представить мотивированные возражения. В случае необходимости от советской организации запрашивается также контракт, сроки окончательных расчетов по контракту, обеспеченному гарантией, и другие данные.

После получения от советской организации ответа и необходимых документов работник Банка рассматривает гарантию с точки зрения ее соответствия условиям контракта и обеспеченности получения от гаранта платежей.

В случае, если условия гарантии будут признаны неприемлемыми или требующими какого-либо уточнения, бенефициару направляются соответствующие рекомендации, а иностранному банку - гаранту посылается письмо с предложением внести в гарантию необходимые уточнения или изменения.

363. При наступлении гарантийного случая советская организация - бенефициар должна своевременно представить во Внешторгбанк СССР заявление о затребовании платежа по гарантии, а также все документы, предусмотренные условиями гарантии (резервного аккредитива). Работник Банка тщательно проверяет представленные документы с точки зрения соответствия их условиям гарантии. Договорно-правовое управление проверяет обоснованность предъявленного требования по гарантии.

При проверке документов и затребовании платежей по резервным аккредитивам и документарным гарантиям, подчиненным Унифицированным правилам и обычаям для документарных аккредитивов, редакция 1983 года, следует руководствоваться также соответствующими положениями этих Правил.

364. Удостоверившись в обоснованности заявленного советской организацией - бенефициаром требования платежа по гарантии, Внешторгбанк СССР направляет соответствующие требования и документы иностранному банку - гаранту. За получением платежей по этим требованиям устанавливается контроль. По гарантиям, исполняемым Внешторгбанком СССР, Банк дебетует соответствующий счет иностранного банка, с учетом действующего режима счета, высылая дебетовое авизо банку - гаранту вместе с имеющимися документами. Списанная сумма зачисляется на счет советской организации условно, до получения подтверждения иностранного банка - гаранта.

365. Гарантии, учитываемые на счете N 99605, по наступлении последнего года их действия изымаются из Валютного хранилища, приходуются по счету N 99627 и хранятся в соответствующем подразделении Банка.

По истечении срока их действия указанные гарантии возвращаются иностранным банкам - гарантам с согласия советской организации - бенефициара и списываются со счета N 99627. Гарантии с истекшими сроками действия могут быть оставлены на учете во Внешторгбанке СССР только по ходатайству советской организации.

Гарантии, учитываемые на внебалансовом счете N ..., снимаются с учета по истечении срока их действия или после завершения по ним расчетов.

С изданием настоящей Инструкции утрачивают силу инструкция от 29 июня 1963 года N 1 "О порядке совершения банковских операций по международным расчетам", дополнения к указанной инструкции: от 8 декабря 1964 г. N 1, от 26 января 1966 г. N 4, от 29 июня 1966 г. N 5, от 25 октября 1966 г. N 6, от 12 января 1967 г. N 7, от 14 июля 1967 г. N 8, от 28 января 1969 г. N 9, от 21 марта 1969 г. N 10, от 24 февраля 1971 г. N 11, от 8 октября 1974 г. N 12, от 4 мая 1976 г. N 13, от 24 июня 1977 г. N 14, от 28 сентября 1979 г. N 15, от 10 ноября 1981 г. N 16, от 15 марта 1982 г. N 17 и приказы по Внешторгбанку СССР: от 12 июня 1969 г. N 173, от 5 июня 1974 г. N 223, от 10 июня 1976 г. N 159, от 30 мая 1978 г. N 158, от 23 июля 1979 г. N 232, от 17 сентября 1979 г. N 315, от 2 октября 1979 г. N 330 (п. 1.3), от 15 октября 1979 г. N 347, от 9 июня 1980 г. N 202, от 3 июля 1980 г. N 237, от 4 августа 1980 г. N 272, от 12 августа 1980 г. N 284, от 6 мая 1981 г. N 150, от 27 октября 1981 г. N 385, от 6 июля 1982 г. N 231, от 20 апреля 1983 г. N 108, от 22 июня 1983 г. N 199, от 23 сентября 1983 г. N 304, от 5 декабря 1983 г. N 382 (п. 1), от 19 января 1984 г. N 16, от 10 мая 1984 г. N 149, от 20 июня 1984 г. N 193.

Председатель Правления Банка
для внешней торговли СССР
Ю.А.ИВАНОВ