Законодательная база Российской Федерации

"ПОЛОЖЕНИЕ О ПОРЯДКЕ ВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ" (утв. ЦБ РФ 09.10.2002 N 199-П) (ред. от 04.12.2003)

2.2.4. Вноситель сдает наличные деньги в вечернюю кассу по объявлению на взнос наличными. Оформление объявления и прием денег от клиентов осуществляются в порядке, изложенном в п.п.2.1.1.-2.1.5.

2.2.5. По окончании приема денежной наличности кассовый и бухгалтерский работники (кассовый работник, на которого возложены обязанности кассового и бухгалтерского работников) производят (производит) сверку ее фактического наличия с данными приходных кассовых документов, кассового журнала по приходу, ленты контрольно-кассовой машины при ее использовании и подписывают (подписывает) кассовый журнал по приходу, ленту контрольно-кассовой машины.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У)

2.2.6. Банкноты и монета, пересчитанные, сформированные и упакованные кассовым работником вечерней кассы соответственно в пачки и мешки, приходные кассовые документы, кассовый журнал, лента контрольно-кассовой машины и печать по окончании операций вечерней кассы хранятся в сейфе. Сейф закрывается кассовым и бухгалтерским работниками и сдается под охрану в порядке, установленном договором на охрану или распорядительным документом кредитной организации.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У)

2.2.7. Утром следующего дня работники вечерней кассы принимают сейф от охраны и сдают деньги, ленту контрольно-кассовой машины и приходные документы заведующему кассой под роспись в кассовом журнале. Сверив сумму принятой денежной наличности с данными приходных документов, ленты контрольно-кассовой машины и кассового журнала по приходу, заведующий кассой при совпадении сумм расписывается в кассовом журнале и на ленте контрольно-кассовой машины. Приходные кассовые документы, ленту контрольно-кассовой машины, кассовый журнал заведующий кассой передает главному бухгалтеру (его заместителю). После соответствующей проверки объявления на взнос наличными, лента контрольно-кассовой машины возвращаются заведующему кассой.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У)

В случае несоответствия суммы принятой денежной наличности данным кассового журнала, ленты контрольно-кассовой машины и приходных документов, заведующий кассой выясняет причины и составляет об этом акт.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У)