Законодательная база Российской Федерации

"ПОЛОЖЕНИЕ О ПОРЯДКЕ ВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ" (утв. ЦБ РФ 09.10.2002 N 199-П) (ред. от 04.12.2003)

2.7.1. Руководитель кредитной организации определяет режим работы операционной кассы вне кассового узла и порядок передачи информации о совершенных кассой операциях. Кассовые операции в операционной кассе вне кассового узла могут осуществляться одним или несколькими кассовыми работниками, один из которых в соответствии с распорядительным документом кредитной организации выполняет функции заведующего кассой (далее - кассовый работник операционной кассы вне кассового узла).

(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У)

В соответствии с распорядительным документом кредитной организации денежная наличность и ценности по окончании работы операционной кассы вне кассового узла ежедневно сдаются в кассу кредитной организации или хранятся в операционной кассе вне кассового узла. Хранение денежной наличности и ценностей операционной кассы вне кассового узла осуществляется в хранилище ценностей в соответствии с разделом 7 настоящего Положения или в сейфе, который закрывается кассовым работником операционной кассы вне кассового узла и сдается под охрану в порядке, установленном договором на охрану или распорядительным документом кредитной организации.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У)

В случае хранения денежной наличности и ценностей в операционной кассе вне кассового узла кредитная организация распорядительным документом устанавливает указанной кассе сумму минимально допустимого остатка наличных денег в пределах минимально допустимого остатка наличных денег, установленного кредитной организации.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У)

2.7.2. Подкрепление операционной кассы вне кассового узла кредитной организации денежной наличностью осуществляется на основании письменной заявки кассового работника этой кассы путем выдачи ему каждый день аванса при условии ежедневной сдачи денег в кассу кредитной организации либо по мере необходимости при условии хранения наличных денег в операционной кассе вне кассового узла кредитной организации.

Пункт 2.7.3 - Утратил силу.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У)

2.7.4. В конце операционного дня кассовый работник операционной кассы вне кассового узла сверяет имеющийся у него остаток денежной наличности с суммами, указанными в приходных и расходных кассовых документах по произведенным операциям, и авансом или фактическим остатком наличных денег в кассе на начало операционного дня, составляет сводную справку о кассовых оборотах и подписывает ее.

Если денежная наличность хранится в операционной кассе вне кассового узла, кассовый работник операционной кассы вне кассового узла ведет книгу учета денег (ценностей), в которую записывает общую сумму прихода и расхода за день с выведением остатка кассы на начало следующего рабочего дня.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У)

2.7.5. Кассовый работник операционной кассы вне кассового узла сдает денежную наличность заведующему кассой кредитной организации на основании приходных кассовых ордеров.

2.7.6. Прием, выдача и доставка денежной наличности и других ценностей из кредитной организации в операционную кассу вне кассового узла и из операционной кассы вне кассового узла в кредитную организацию инкассаторами производится в порядке, установленном в подразделе 6.1.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У)

Пункт 2.7.7 - Утратил силу.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У)

2.7.8. В случае посменной работы операционной кассы вне кассового узла передача денежной наличности, других ценностей и кассовых документов кассовому работнику очередной смены кассовым работником предыдущей смены по распорядительному документу кредитной организации может быть организована без явки последнего. При этом кассовый работник предыдущей смены составляет акт о фактическом наличии ценностей, находящихся в кассе на конец операционного дня, а кассовый работник очередной смены утром следующего операционного дня производит сверку имеющихся в наличии ценностей с данными акта. Акт заверяется подписями кассовых работников с проставлением в нем записей о том, что одной сменой "ценности сданы", а другой сменой "ценности приняты".

(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У)