Законодательная база Российской Федерации

"ПОЛОЖЕНИЕ О ПОРЯДКЕ И КРИТЕРИЯХ ОЦЕНКИ ФИНАНСОВОГО ПОЛОЖЕНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ - УЧРЕДИТЕЛЕЙ (УЧАСТНИКОВ) КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ" (утв. ЦБ РФ 19.06.2009 N 338-П)

Настоящее Положение в соответствии со статьями 11, 14 и 16 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ) (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, N 27, ст. 357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 6, ст. 492; 1999, N 28, ст. 3469; 2001, N 26, ст. 2586; 2002, N 12, ст. 1093; 2004, N 27, ст. 2711; 2006, N 19, ст. 2061; 2007, N 1, ст. 9; 2009, N 9, ст. 1043) и статьей 61 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2007, N 1, ст. 9) устанавливает порядок и критерии оценки финансового положения физических лиц - учредителей (участников) кредитной организации.

1.1. Оценка финансового положения физического лица, которое единолично или в составе группы юридических и (или) физических лиц, связанных между собой соглашением (далее - группа лиц), становится учредителем (участником) создаваемой путем учреждения кредитной организации или дополнительно приобретает акции (доли) кредитной организации, или физического лица, представившего ходатайство для оценки финансового положения в целях приобретения юридическим лицом акций (долей) кредитной организации в соответствии с главой 2 настоящего Положения, осуществляется в целях установления:

а) достаточности собственных средств (имущества) физического лица для приобретения акций (долей) кредитной организации в целях контроля за отсутствием фактов приобретения акций (долей) кредитной организации за счет привлеченных средств;

б) отсутствия оснований для отказа в приобретении акций (долей) кредитной организации в связи с неудовлетворительным финансовым положением физического лица.

Оценка финансового положения физического лица, получающего в доверительное управление акции (доли) кредитной организации, в целях, установленных настоящим Положением, не проводится.

Финансовое положение физического лица признается удовлетворительным, если собственных средств (имущества) физического лица достаточно для приобретения акций (долей) кредитной организации и отсутствуют иные основания, предусмотренные законодательством Российской Федерации для признания его финансового положения неудовлетворительным.

1.2. Получение предварительного согласия Банка России на приобретение и (или) получение в доверительное управление акций (долей) кредитной организации в результате заключения одной или нескольких сделок одним физическим лицом либо группой лиц осуществляется в соответствии с Инструкцией Банка России от 21 февраля 2007 года N 130-И "О порядке получения предварительного согласия Банка России на приобретение и (или) получение в доверительное управление акций (долей) кредитной организации", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 14 марта 2007 года N 9098 ("Вестник Банка России" от 28 марта 2007 года N 16) (далее - Инструкция Банка России N 130-И).

1.3. Оценка финансового положения физического лица проводится территориальным учреждением Банка России в отношении:

а) физического лица - учредителя создаваемой путем учреждения кредитной организации (независимо от размера приобретаемых акций (долей));

б) физического лица, которое единолично или в составе группы лиц ходатайствует о получении предварительного согласия Банка России в соответствии с Инструкцией Банка России N 130-И;

в) физического лица при приобретении им более одного процента акций (долей) кредитной организации (с учетом ранее приобретенных) при увеличении уставного капитала кредитной организации, а также при реализации долей, приобретенных у участников кредитной организацией в форме общества с ограниченной ответственностью или общества с дополнительной ответственностью, если в указанных случаях отсутствует заключение кредитной организации о соответствии финансового положения физического лица требованиям, установленным настоящим Положением, в случае, предусмотренном пунктом 1.4 настоящего Положения (далее - заключение кредитной организации);

г) физических лиц, которые в соответствии с Положением Банка России от 20 июля 2007 года N 307-П "О порядке ведения учета и представления информации об аффилированных лицах кредитных организаций", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 28 августа 2007 года N 10061 ("Вестник Банка России" от 10 сентября 2007 года N 52), являются аффилированными лицами кредитной организации, приобретающих акции (доли) при увеличении ее уставного капитала (независимо от размера приобретаемых акций (долей) (далее - аффилированные лица кредитной организации);

д) физического лица при приобретении до одного процента акций (долей) кредитной организации (включительно) (с учетом ранее приобретенных), если при увеличении уставного капитала кредитной организации стоимость приобретаемых акций или стоимость вклада (дополнительного вклада) превышает 10 000 000 рублей и отсутствует заключение кредитной организации.

1.3.1. В настоящем Положении стоимость акций кредитной организации, действующей в форме акционерного общества, рассчитывается исходя из цены размещения (реализации) одной акции и количества акций.

1.3.2. Оценка финансового положения нерезидента, который единолично или в составе группы лиц имеет (будет иметь с учетом предстоящей сделки) право прямо или косвенно (через третьих лиц) распоряжаться больше чем 20 процентами акций (долей) кредитной организации (с учетом приобретенных), а также других лиц, составляющих группу лиц, в состав которой входит такой нерезидент, в случаях, когда оценка финансового положения необходима в соответствии с требованиями настоящего Положения, осуществляется Департаментом лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России.

1.4. Оценка финансового положения физических лиц, указанных в подпунктах "в" и "д" пункта 1.3 настоящего Положения, при приобретении ими до пяти процентов акций (долей) кредитной организации (включительно) (с учетом ранее приобретенных) может быть осуществлена кредитной организацией самостоятельно в соответствии с порядком, установленным настоящим Положением и внутренним документом кредитной организации.

В этом случае в территориальное учреждение Банка России представляется заключение кредитной организации. Документы, на основании которых кредитной организацией осуществлялась оценка финансового положения физического лица, в территориальное учреждение Банка России не представляются (за исключением случаев представления этих документов в соответствии с пунктом 7.5 настоящего Положения), и оценка финансового положения физического лица территориальным учреждением Банка России не проводится.

1.5. Оценка финансового положения физического лица не проводится:

1.5.1. при приобретении одного процента и менее акций (долей) кредитной организации (с учетом ранее приобретенных), за исключением следующих случаев:

а) размещения акций (внесения вкладов в уставный капитал) кредитной организации при ее учреждении;

б) если физическое лицо входит в группу лиц, которая ходатайствует о получении предварительного согласия Банка России в соответствии с Инструкцией Банка России N 130-И;

в) приобретения акций (долей) аффилированными лицами кредитной организации;

г) если стоимость приобретаемых физическим лицом акций или вклада (дополнительного вклада) при увеличении уставного капитала кредитной организации, а также стоимость долей при реализации долей, приобретенных у участников кредитной организацией в форме общества с ограниченной ответственностью или общества с дополнительной ответственностью, превышает 10 000 000 рублей;

1.5.2. независимо от размера приобретаемых акций (долей) кредитной организации:

а) при увеличении уставного капитала кредитной организации за счет ее имущества (собственных средств) путем распределения акций (долей) пропорционально имеющимся у акционеров (участников) акциям (долям) кредитной организации;

б) при регистрации отчета об итогах выпуска акций (за исключением создаваемой путем учреждения кредитной организации) и (или) при принятии решения о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы кредитной организации в форме общества с ограниченной ответственностью или общества с дополнительной ответственностью, связанных с увеличением ее уставного капитала, если с даты принятия территориальным учреждением Банка России (Департаментом лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России) решения о выдаче предварительного согласия Банка России в соответствии с Инструкцией Банка России N 130-И до даты оплаты акций (долей) кредитной организации прошло менее трех месяцев;

1.5.3. при приобретении акций (долей) кредитной организации на вторичном рынке, за исключением случаев, когда необходимо получение предварительного согласия Банка России в соответствии с Инструкцией Банка России N 130-И, а также реализации долей, приобретенных у участников кредитной организацией в форме общества с ограниченной ответственностью или общества с дополнительной ответственностью.

1.6. Оценка финансового положения физического лица осуществляется с учетом установленных федеральными законами и нормативными актами Банка России сроков:

принятия решения о государственной регистрации создаваемой путем учреждения кредитной организации и выдачи лицензии на осуществление банковских операций;

принятия решения о выдаче предварительного согласия Банка России в соответствии с Инструкцией Банка России N 130-И;

принятия решения о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы кредитной организации, связанных с увеличением ее уставного капитала, а также в связи с реализацией долей, приобретенных у участников кредитной организацией в форме общества с ограниченной ответственностью или общества с дополнительной ответственностью;

проверки правомерности оплаты размещенных акций при регистрации отчета об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг кредитной организации в форме акционерного общества.

2.1. Порядок и критерии оценки финансового положения физического лица, установленные настоящим Положением, могут применяться в отношении:

а) физического лица - единственного участника (акционера) юридического лица, приобретающего акции (доли) кредитной организации, или юридического лица, являющегося участником (акционером) кредитной организации;

б) физических лиц с суммарной долей 100 процентов участия в уставном капитале юридического лица, приобретающего акции (доли) кредитной организации, или юридического лица, являющегося участником (акционером) кредитной организации, при условии, что всеми указанными физическими лицами представлено ходатайство в соответствии с пунктом 2.2 настоящего Положения;

в) физических лиц, являющихся наряду с юридическими лицами, указанными в пункте 2.1 Положения Банка России от 19 июня 2009 года N 337-П "О порядке и критериях оценки финансового положения юридических лиц - учредителей (участников) кредитной организации", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 16 июля 2009 года N 14356 ("Вестник Банка России" от 2009 года N), участниками (акционерами) юридического лица, которое приобретает акции (доли) кредитной организации, или юридического лица, являющегося участником (акционером) кредитной организации;

г) физического лица (лиц), которое (которые) самостоятельно или наряду с юридическим лицом (лицами) оказывает (оказывают) косвенно (через третьих лиц) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления кредитной организации. Понятие существенного влияния применяется в значении, определенном Указанием Банка России от 16 января 2004 года N 1379-У "Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 23 января 2004 года N 5485, 21 марта 2005 года N 6414, 31 марта 2006 года N 7648, 25 октября 2006 года N 8399, 23 июля 2007 года N 9874 ("Вестник Банка России" от 27 января 2004 года N 5, от 13 апреля 2005 года N 19, от 12 апреля 2006 года N 22, от 9 ноября 2006 года N 60, от 2 августа 2007 года N 44).

2.2. Физическое лицо (лица), указанное (указанные) в пункте 2.1 настоящего Положения, вправе представить в территориальное учреждение Банка России (Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления Банка России) ходатайство (ходатайства) с просьбой провести оценку его (их) финансового положения для целей приобретения акций (долей) кредитной организации юридическим лицом. При представлении такого ходатайства оценка финансового положения в целях установления удовлетворительности финансового положения в отношении юридического лица, приобретающего акции (доли) кредитной организации, или юридического лица, являющегося участником кредитной организации, не проводится, и к этим юридическим лицам не предъявляется требование об осуществлении деятельности в течение не менее трех лет.

3.1. К ходатайству (ходатайствам) физического лица (лиц), указанного (указанных) в пункте 2.1 настоящего Положения, прилагаются документы для оценки финансового положения, предусмотренные в главе 6 настоящего Положения.

Дополнительно к указанным документам представляются:

в отношении лиц, указанных в подпунктах "а" - "в" пункта 2.1 настоящего Положения, - документы, подтверждающие размер доли участия и номинальную стоимость голосующих акций или долей в уставном капитале, которые принадлежат (будут принадлежать) участникам (акционерам) юридического лица, приобретающего акции (доли) кредитной организации, или юридического лица, являющегося участником (акционером) кредитной организации, а также количество голосов от общего числа голосов участников (акционеров), предоставляемых долей участия (количество голосующих акций): копии зарегистрированных в установленном порядке учредительных документов обществ, выписок из реестра акционеров и других документов, заверенные в установленном порядке;

в отношении лица (лиц), указанного (указанных) в подпункте "г" пункта 2.1 настоящего Положения, - документы, подтверждающие возможность физического лица (лиц) оказывать косвенное (через третьих лиц) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления кредитной организации: копии зарегистрированных в установленном порядке учредительных документов обществ, выписок из реестра акционеров и других документов, заверенные в установленном порядке.

4.1. При решении вопроса о государственной регистрации создаваемой путем учреждения кредитной организации и о выдаче предварительного согласия Банка России в соответствии с Инструкцией Банка России N 130-И оценка финансового положения осуществляется в следующем порядке.

4.1.1. В случае если одно или несколько лиц, входящих в состав группы лиц, имеет намерение (имеют намерение) приобрести акции (доли) кредитной организации, в том числе в связи с увеличением уставного капитала кредитной организации или на вторичном рынке, и ходатайство лицами, указанными в пункте 2.1 настоящего Положения, не представляется, оценка финансового положения осуществляется в отношении физических лиц, оплачивающих акции (доли) кредитной организации.

4.1.2. При представлении лицом (лицами), указанным (указанными) в пункте 2.1 настоящего Положения, ходатайства (ходатайств) с просьбой провести оценку его (их) финансового положения для приобретения юридическим лицом акций (долей) кредитной организации при размещении акций (внесении вкладов (дополнительных вкладов) в уставный капитал) создаваемой путем учреждения кредитной организации и при увеличении уставного капитала кредитной организации, оценка финансового положения в целях установления достаточности собственных средств (имущества, скорректированных чистых активов) осуществляется как в отношении лица (лиц), представившего (представивших) ходатайство (ходатайства), так и учредителя создаваемой путем учреждения кредитной организации или юридического лица, приобретающего акции (доли) кредитной организации при увеличении ее уставного капитала.

В этом случае величина собственных средств (имущества, скорректированных чистых активов) лица, представившего ходатайство, а также учредителя создаваемой путем учреждения кредитной организации или юридического лица, приобретающего акции (доли) кредитной организации при увеличении ее уставного капитала, признается достаточной, если величина собственных средств (имущества, скорректированных чистых активов) каждого из этих лиц не меньше стоимости приобретаемых акций (долей) кредитной организации.

Если ходатайства представляются одновременно несколькими лицами, то стоимость приобретаемых акций (долей) кредитной организации соотносится с величиной собственных средств (имущества, скорректированных чистых активов) лиц, представивших ходатайства, которая рассчитывается по формуле:

Кд = SUM(К x Дi),

где:

Кд - величина собственных средств (имущества, скорректированных чистых активов) лиц, представивших ходатайства, принимаемая при расчете достаточности собственных средств (имущества, скорректированных чистых активов);

К - величина собственных средств (имущества, скорректированных чистых активов) каждого из лиц, представивших ходатайства;

Дi - доля акций или долей, принадлежащая каждому лицу, представившему ходатайство, в уставном капитале учредителя создаваемой путем учреждения кредитной организации или юридического лица, приобретающего акции (доли) кредитной организации при увеличении ее уставного капитала.

4.1.3. Величина собственных средств (имущества) физического лица, приобретающего акции (доли) кредитной организации на вторичном рынке, признается достаточной, если она не меньше величины (части) собственных средств (капитала) кредитной организации на последнюю отчетную месячную дату, предшествующую дате представления документов в территориальное учреждение Банка России (Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России), пропорциональной размеру доли, которую приобретаемые акции (доли) составляют в уставном капитале кредитной организации.

В настоящем Положении собственные средства (капитал) кредитной организации рассчитываются в порядке, установленном Положением Банка России от 10 февраля 2003 года N 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 17 марта 2003 года N 4269, 17 июля 2006 года N 8091, 7 марта 2007 года N 9072, 26 июля 2007 года N 9910, 20 декабря 2007 года N 10778, 12 декабря 2008 года N 12840, 19 декабря 2008 года N 12905 ("Вестник Банка России" от 20 марта 2003 года N 15, от 26 июля 2006 года N 41, от 14 марта 2007 года N 14, от 2 августа 2007 года N 44, от 26 декабря 2007 года N 71, от 17 декабря 2008 года N 73, от 24 декабря 2008 N 74).

4.1.4. При представлении лицом (лицами), указанным (указанными) в пункте 2.1 настоящего Положения, ходатайства (ходатайств) с просьбой провести оценку его (их) финансового положения для приобретения юридическим лицом акций (долей) кредитной организации на вторичном рынке, оценка финансового положения в целях установления достаточности собственных средств (имущества, скорректированных чистых активов) осуществляется как в отношении лица (лиц), представившего (представивших) ходатайство (ходатайства), так и юридического лица, приобретающего акции (доли) кредитной организации.

В этом случае величина собственных средств (имущества, скорректированных чистых активов) лица, представившего ходатайство (совокупная величина собственных средств (имущества, скорректированных чистых активов) нескольких лиц, представивших ходатайства), и стоимость скорректированных чистых активов (собственных средств) юридического лица, приобретающего акции (доли) кредитной организации на вторичном рынке, признаются достаточными, если каждая из этих величин не меньше величины (части) собственных средств (капитала) кредитной организации, определенной в порядке, установленном подпунктом 4.1.3 настоящего пункта.

4.1.5. При заключении сделок, в результате которых изменится лицо (лица), оказывающее (оказывающие) косвенно (через третьих лиц) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления кредитной организации, но при этом участники (акционеры) кредитной организации и размер их доли участия в ее уставном капитале в относительном выражении и в абсолютной величине останутся прежними, оценка финансового положения проводится в отношении участников (акционеров) кредитной организации или лиц, указанных в пункте 2.1 настоящего Положения, по ходатайству этих лиц.

В этом случае величина скорректированных чистых активов (собственных средств, имущества) участника (акционера) кредитной организации или величина собственных средств (имущества, скорректированных чистых активов) лица, представившего ходатайство (совокупная величина собственных средств (имущества, скорректированных чистых активов) нескольких лиц, представивших ходатайства), признается достаточной, если она не меньше величины (части) собственных средств (капитала) кредитной организации на последнюю отчетную месячную дату, предшествующую дате представления документов в территориальное учреждение Банка России (Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России), пропорциональной размеру доли акций (долей) кредитной организации, принадлежащей участнику (акционеру) кредитной организации.

4.1.6. При заключении сделок, в результате которых произойдет изменение состава группы лиц, но при этом не изменится входящее в эту группу лицо (лица), имеющее (имеющие) право косвенно (через третьих лиц) оказывать существенное влияние на решения, принимаемые органами управления кредитной организации, а также эти сделки не приведут к изменению состава участников (акционеров) кредитной организации и размера их доли участия в ее уставном капитале в относительном выражении и в абсолютной величине, оценка финансового положения не проводится.

5.1. Доходами, которые могут рассматриваться как источник средств для приобретения акций (долей) кредитной организации, признаются полученные физическим лицом средства (имущество) от источников в Российской Федерации и за пределами Российской Федерации, перечисленные в статьях 208 и 217 Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 2000, N 32, ст. 3340; 2001, N 1, ст. 18; N 33, ст. 3413; 2002, N 30, ст. 3021; 2003, N 21, ст. 1958; 2004, N 27, ст. 2715; N 34, ст. 3518; 2005, N 1, ст. 30, ст. 38; N 27, ст. 2710, ст. 2717; N 30, ст. 3104; 2006, N 31, ст. 3452; N 50, ст. 5279, ст. 5286; 2007, N 1, ст. 20; N 13, ст. 1465; N 31, ст. 4013; N 45, ст. 5416; N 49, ст. 6045; N 50, ст. 6237; N 18, ст. 1942; 2008, N 30, ст. 3614; N 49, ст. 5723; 2009, N 18, ст. 2147), а также средства (имущество), полученные физическим лицом на иных законных основаниях, имеющие документальное подтверждение.

В состав доходов, полученных физическим лицом на иных законных основаниях, может быть включена сумма превышения текущей рыночной стоимости недвижимого имущества, отражаемого в подразделе А раздела IV приложения к настоящему Положению, над стоимостью приобретения этого имущества, указанной в документах, являющихся основанием для его приобретения. Текущая рыночная стоимость недвижимого имущества должна быть подтверждена отчетом независимого оценщика, составленным в соответствии с нормативными правовыми актами Российской Федерации.

5.2. В качестве дохода физического лица могут рассматриваться доходы, соответствующие величине начисленных и полученных (причисленных к вкладу) процентов по вкладу (депозиту), открытому на его имя.

При этом в качестве дохода физического лица не могут рассматриваться денежные средства на банковских счетах или во вкладах (депозитах), за исключением указанных в абзаце первом настоящего пункта.

5.3. Полученный доход (имущество) физического лица не может рассматриваться в качестве собственных средств (имущества) для приобретения акций (долей) кредитной организации, если право распоряжения указанным доходом (имуществом) ограничено (обременено) в соответствии с федеральным законом или договором, заключенным этим физическим лицом.

Если в соответствии с нормативными правовыми актами Российской Федерации ограничение (обременение) прав на имущество не подлежит государственной регистрации в уполномоченном органе, то физическое лицо, подписывая "Сведения для оценки финансового положения физического лица" (далее - Сведения), составляемые в соответствии с приложением к настоящему Положению, подтверждает достоверность информации о том, что ограничение (обременение) прав на заявленное им имущество отсутствует. В иных случаях представляется выписка из соответствующего реестра.

5.4. Физическое лицо вправе использовать являющиеся в соответствии со статьей 34 Семейного кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 1, ст. 16) общим имуществом супругов доходы своего супруга от его трудовой деятельности и от деятельности в качестве индивидуального предпринимателя, а также заявить нажитое во время брака имущество, правоустанавливающие документы на которое оформлены на его супруга, как источник собственных средств (имущества), полученных этим физическим лицом на иных законных основаниях и имеющих документальное подтверждение в соответствии с пунктом 5.1 настоящего Положения. В этом случае в составе документов для оценки финансового положения физического лица представляется копия документа, подтверждающего родственные связи физических лиц. Документ, подтверждающий согласие супруга на приобретение акций (долей) кредитной организации в результате заключения сделок, в составе документов не представляется.

При оценке финансового положения физического лица его доходы, полученные за определенный период времени, и (или) имущество суммируются с доходами его супруга (имуществом, правоустанавливающие документы на которое оформлены на его супруга).

Если приобретение акций (долей) кредитной организации осуществляется обоими супругами и на приобретение этих акций (долей) направляются доходы, полученные одним из супругов (имущество, правоустанавливающие документы на которое оформлены на одного из супругов), то в Сведениях, представляемых каждым из супругов, указывается сумма доходов (имущества), на которые супругом, получившим доходы (владеющим имуществом), представлены подтверждающие документы. При этом:

в Сведениях обоих супругов показываются доходы, полученные супругом (имущество, правоустанавливающие документы на которое оформлены на одного из супругов), без разделения на доли, принадлежащие каждому из супругов;

корректировка (уменьшение) дохода, полученного супругом и указанного им в разделе III Сведений, на сумму дохода, который указан в этом разделе Сведений, представляемых его супругом, не осуществляется;

корректировка (уменьшение) имущества, правоустанавливающие документы на которое оформлены на супруга, указанного им в разделе IV Сведений, на сумму имущества, указанного в этом разделе Сведений, представляемых его супругом, не осуществляется.

5.5. В целях настоящего Положения при определении достаточности собственных средств (имущества), которые могут рассматриваться как источник приобретения акций (долей) кредитной организации, величина собственных средств (имущества) физических лиц, рассчитанная в соответствии с пунктом 5.8 настоящего Положения (в случаях, указанных в подпунктах 4.1.4 - 4.1.5 пункта 4.1 настоящего Положения, - совокупная величина собственных средств (имущества, скорректированных чистых активов лиц, представивших ходатайство) должна быть не меньше:

а) стоимости приобретаемых акций кредитной организации, действующей в форме акционерного общества, рассчитанной исходя из цены размещения (реализации) одной акции и количества акций, или стоимости вклада (дополнительного вклада), или стоимости долей кредитной организации, действующей в форме общества с ограниченной ответственностью или общества с дополнительной ответственностью;

б) в случаях, указанных в подпунктах 4.1.3 - 4.1.5 пункта 4.1 настоящего Положения, - величины (части) собственных средств (капитала) кредитной организации.

5.6. Расчет достаточности собственных средств (имущества) осуществляется в отношении физических лиц, указанных в пунктах 1.3 и 2.1 настоящего Положения, в соответствии с разделами III и IV приложения к настоящему Положению.

5.7. При определении достаточности собственных средств (имущества) физического лица для приобретения акций (долей) кредитной организации, источники которых определены пунктами 5.1 и 5.2 настоящего Положения, величина последних подлежит уменьшению:

а) на сумму уплаченных налогов в соответствии с законодательством Российской Федерации с начала периода, за который представляются Сведения, до окончания этого периода (сумму уплаченных налогов в соответствии с законодательством иностранных государств - для физических лиц, которые в период времени, за который представляются документы, не являлись налоговыми резидентами Российской Федерации);

б) на сумму, подлежащую взысканию на основании исполнительных документов с начала периода, за который представляются Сведения, до окончания этого периода;

в) на величину вложений физического лица в акции (доли) юридических лиц, которые на дату оплаты акций (долей) кредитной организации или на дату направления документов в территориальное учреждение Банка России (Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России) находятся в процессе ликвидации, под внешним управлением либо признаны несостоятельными (банкротами) в установленном законодательством порядке;

г) на величину вложений физического лица в акции (доли) юридического лица, принадлежащего к той же группе лиц, к которой принадлежит физическое лицо, осуществленных им с начала периода, за который представляются Сведения, до даты оплаты акций (долей) кредитной организации или до даты направления документов в территориальное учреждение Банка России (Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России);

д) на величину вложений физического лица в акции (доли) кредитной организации, для приобретения акций (долей) которой проводится оценка финансового положения, а также других кредитных организаций (включая акции (доли), приобретенные на вторичном рынке), осуществленных им с начала периода, за который представляются Сведения, до даты оплаты акций (долей) кредитной организации или до даты направления документов в территориальное учреждение Банка России (Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России) (за исключением тех вложений, которые уменьшают собственные средства (имущество) в соответствии с подпунктом "г" настоящего пункта);

е) на сумму собственных средств (имущества) физического лица, указанную в выданном Банком России, но не реализованном на дату оплаты акций (долей) кредитной организации или на дату направления документов в территориальное учреждение Банка России (Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России) предварительном согласии Банка России на приобретение акций (долей) других кредитных организаций;

ж) на величину фактически произведенных физическим лицом расходов с начала периода, за который представляются Сведения, до окончания этого периода на основании данных налоговой декларации (налоговых деклараций) по налогу на доходы физических лиц, в случае ее (их) представления в Банк России в соответствии с настоящим Положением (без учета сумм уплаченных налогов).

5.8. Величина собственных средств (имущества) физического лица признается достаточной, а финансовое положение физического лица - удовлетворительным при условии, что стоимость приобретаемых акций (долей) кредитной организации или величина (часть) собственных средств (капитала) кредитной организации, в случаях, указанных в подпунктах 4.1.3 - 4.1.5 пункта 4.1 настоящего Положения, меньше (или равна) меньшей из следующих двух величин:

а) денежной оценки заявленного необремененного имущества, которым располагает физическое лицо (строка "ИТОГО по разделу IV "Сведения об имуществе" (тыс. руб.)" приложения к настоящему Положению), за вычетом текущих (срочных, просроченных) обязательств (графа 3 строки 20 раздела III приложения к настоящему Положению);

б) величины превышения доходов над расходами (графа 3 строки 17 раздела III приложения к настоящему Положению).

5.9. В случаях, когда имущество, принадлежащее физическому лицу на праве собственности (о чем представлены подтверждающие документы) и указанное в разделе IV приложения к настоящему Положению, передано в залог в качестве обеспечения исполнения обязательства по возврату полученных этим физическим лицом кредитов, сумма которых отражена как обязательство в графе 3 строки 20 раздела III приложения к настоящему Положению, залог этого имущества в целях настоящего Положения не рассматривается в качестве ограничения (обременения) прав на это имущество, и само имущество, находящееся в залоге, учитывается при расчете общей величины заявленного физическим лицом имущества (строка "ИТОГО по разделу IV "Сведения об имуществе" (тыс. руб.)" приложения к настоящему Положению).

5.10. Основаниями для признания финансового положения физического лица неудовлетворительным являются:

недостаточность собственных средств (имущества) физического лица;

недостаточность собственных средств (имущества, скорректированных чистых активов) и неудовлетворительное финансовое положение лица (лиц), указанного (указанных) в пункте 2.1 настоящего Положения, направившего (направивших) ходатайство (ходатайства) в Банк России, и недостаточность скорректированных чистых активов (собственных средств) юридических лиц, приобретающих акции (доли) кредитной организации, либо юридических лиц, являющихся участниками (акционерами) кредитной организации в случаях, установленных пунктом 4.1 настоящего положения, если физические лица, указанные в пункте 2.1 настоящего Положения, являются участниками (акционерами) указанных юридических лиц либо оказывают косвенное существенное влияние на решения, принимаемые органами управления указанных юридических лиц или кредитной организации;

несоблюдение требований, предъявляемых к составу или оформлению документов, предусмотренных главой 6 настоящего Положения;

иные основания, предусмотренные законодательством Российской Федерации.

6.1. Проверка достаточности собственных средств (имущества) физического лица, включая полученные им доходы, и оценка удовлетворительности финансового положения физического лица осуществляются на основании представляемых физическим лицом Сведений и документов, подтверждающих источники происхождения указанных средств (имущества).

6.2. Для подтверждения информации, указанной физическим лицом в Сведениях, в зависимости от заявленных видов доходов (имущества) могут представляться следующие документы:

документ, полученный у источника выплаты дохода (в частности, справка о доходах физического лица, выдаваемая налоговым агентом по форме, установленной законодательством Российской Федерации);

копия налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (далее - налоговая декларация), представляемой в налоговый орган в случаях, определенных законодательством Российской Федерации, заверенная в установленном порядке и содержащая отметку налогового органа о ее регистрации с указанием даты представления. При направлении налоговой декларации по почте дополнительно представляется копия квитанции об отправке заказного письма с описью вложения; при передаче в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи - копии квитанции о приеме налоговой декларации в электронном виде, протокола входного контроля налоговой декларации и подтверждения отправки (подтверждение специализированного оператора связи) на бумажных носителях. Отметка налогового органа в этих случаях не требуется. В случаях, когда период, за который представляются сведения о доходах, относится к налоговому периоду, за который физическое лицо в соответствии с требованиями нормативных правовых актов Российской Федерации, представляло налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц в налоговый орган, копия этой налоговой декларации представляется в составе документов для оценки финансового положения (независимо от представления других документов, подтверждающих доходы, полученные физическим лицом);

иные документы, подтверждающие источники происхождения собственных средств (имущества) физического лица.

6.3. Физическое лицо-нерезидент, которое является учредителем создаваемой путем учреждения кредитной организации или единолично или в составе группы лиц ходатайствует о получении предварительного согласия Банка России в соответствии с Инструкцией Банка России N 130-И, в дополнение к документам, указанным в настоящем пункте, представляет подтверждение первоклассного согласно международной банковской практике иностранного банка, имеющего инвестиционный рейтинг не ниже "AAA" по классификации рейтинговых агентств "Standard & Poor's" или рейтинг не ниже аналогичного по классификациям рейтинговых агентств "Fitch-Ratings", "Moody's Investors Service", платежеспособности этого лица.

6.4. Для оценки достаточности собственных средств (имущества) физического лица, источником собственных средств которого являются доходы, полученные по договору дарения, таким физическим лицом представляются Сведения и документы, подтверждающие данные, приведенные в Сведениях, включая документы, подтверждающие происхождение денежных средств (имущества) у дарителя, в порядке, установленном настоящим Положением.

6.5. Документы для оценки финансового положения, представляемые нерезидентом, должны быть составлены на государственном (официальном) языке страны места нахождения (регистрации) нерезидента либо на языке, принятом в стране места нахождения (регистрации) нерезидента в деловом обороте, легализованы в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, если иное не предусмотрено международными договорами, участниками которых являются Российская Федерация и страна места нахождения (регистрации) нерезидента, с приложением заверенного в установленном порядке перевода указанных документов на русский язык.

Кредитная организация вправе самостоятельно определить в своих внутренних документах требования о необходимости апостилирования (легализации) и необходимости нотариального заверения перевода документов, представляемых нерезидентом, в случаях, если оценка финансового положения нерезидента осуществляется ею самостоятельно.

6.6. В случае если источником происхождения собственных средств (имущества) физического лица для приобретения акций (долей) кредитной организации являются полученные физическим лицом в установленном законодательством Российской Федерации порядке доходы в ходе осуществления предпринимательской деятельности, представляются следующие документы:

копия документа, подтверждающая государственную регистрацию физического лица в качестве индивидуального предпринимателя;

копия лицензии на отдельные виды деятельности (в случае если виды деятельности, от которых получен заявленный в Сведениях доход, подлежат лицензированию в соответствии с законодательством Российской Федерации);

копия налоговой декларации и (или) копия налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, и (или) копия налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности, заверенная в установленном порядке и содержащая отметку налогового органа о ее принятии и дате представления (при направлении декларации по почте дополнительно представляются копия квитанции об отправке заказного письма с описью вложения, при передаче в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи - копия квитанции о приеме налоговой декларации в электронном виде, копия протокола входного контроля налоговой декларации и копия подтверждения отправки (подтверждение специализированного оператора связи) на бумажных носителях;

справка об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней и налоговых санкций, выданная налоговым органом, для индивидуального предпринимателя - учредителя создаваемой путем учреждения кредитной организации и для индивидуального предпринимателя, ходатайствующего о приобретении более 20 процентов акций (долей) кредитной организации;

копия заключения аудиторской организации (индивидуального аудитора) по результатам проведения аудита о достоверности бухгалтерской отчетности индивидуального предпринимателя (с приложением бухгалтерской отчетности, в отношении которой выражается мнение) за период, необходимый для подтверждения достаточности его собственных средств (доходов) для оплаты акций (долей) кредитной организации, если индивидуальный предприниматель подлежит обязательной ежегодной аудиторской проверке в соответствии со статьей 5 Федерального закона от 30 декабря 2008 года N 307-ФЗ "Об аудиторской деятельности" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2009, N 1, ст. 15);

иные документы, подтверждающие источники происхождения собственных средств (имущества) индивидуального предпринимателя.

В случаях, когда источником происхождения собственных средств (имущества) физического лица являются полученные им в установленном законодательством Российской Федерации порядке доходы в ходе осуществления предпринимательской деятельности, определение достаточности собственных средств (имущества) такого физического лица осуществляется на основании представляемых им Сведений и указанных в настоящем пункте документов в соответствии с порядком, установленным настоящим Положением.

6.7. Период времени, за который представляются Сведения и документы, подтверждающие источники происхождения собственных средств (имущества) физического лица, определяются им самостоятельно.

6.8. Объем и перечень доходов (имущества) физического лица определяются физическим лицом самостоятельно. Физическое лицо может не включать в Сведения данные обо всех имеющихся доходах (имуществе). В этом случае физическое лицо самостоятельно определяет перечень доходов (имущества), данные о которых заявляются, с учетом необходимости соблюдения требования о достаточности собственных средств (имущества), установленного настоящим Положением.

В Сведения не включается имущество, если право распоряжения им ограничено в соответствии с законодательством Российской Федерации или договором, заключенным физическим лицом.

6.9. При оплате акций (долей) кредитной организации имуществом в неденежной форме наряду с документами, предусмотренными настоящей главой, представляется документ, подтверждающий право собственности физического лица на имущество в неденежной форме, вносимое в качестве вклада в уставный капитал кредитной организации, а также документы, подтверждающие право собственности физического лица на иное недвижимое имущество, включенное в состав Сведений.

6.10. В случаях, когда оценка финансового положения осуществляется территориальным учреждением Банка России (Департаментом лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России), дату, свою фамилию и инициалы в строке "подпись лица, принявшего Сведения" приложения к настоящему Положению проставляет уполномоченное лицо, осуществляющее оценку финансового положения.

7.1. Документы для оценки финансового положения физического лица, указанные в главе 6 настоящего Положения, представляются вместе с документами, направляемыми в территориальное учреждение Банка России (Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России):

а) в соответствии с Инструкцией Банка России от 14 января 2004 года N 109-И "О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 13 февраля 2004 года N 5551, 1 ноября 2005 года N 7127, 2 июня 2006 года N 7910, 19 декабря 2006 года N 8640, 7 марта 2007 года N 9071, 14 марта 2007 года N 9098, 22 мая 2007 года N 9521, 14 декабря 2007 года N 10749, 27 февраля 2008 года N 11234, 28 июля 2008 года N 12037, 31 октября 2008 года N 12555, 3 февраля 2009 года N 13254 ("Вестник Банка России" от 20 февраля 2004 года N 15, от 7 декабря 2005 года N 64, от 21 июня 2006 года N 35, от 27 декабря 2006 года N 73, от 21 марта 2007 года N 15, от 28 марта 2007 года N 16, от 30 мая 2007 года N 32, от 26 декабря 2007 года N 71, от 5 марта 2008 года N 11, от 6 августа 2008 года N 41, от 1 ноября 2008 года N 62, от 9 февраля 2009 года N 8) (далее - Инструкция Банка России N 109-И):

учредителями кредитной организации, создаваемой путем учреждения (уполномоченным лицом);

уполномоченным лицом юридического лица, приобретающего акции (доли) кредитной организации, либо в интересах лиц, перечисленных в пункте 2.1 настоящего Положения;

кредитной организацией - в отношении физических лиц, указанных в подпунктах "в" - "д" пункта 1.3 настоящего Положения;

б) в соответствии с Инструкцией Банка России N 130-И:

физическим лицом (уполномоченным лицом физического лица);

уполномоченным лицом юридического лица, приобретающего акции (доли) кредитной организации, либо в интересах лиц, перечисленных в пункте 2.1 настоящего Положения.

7.2. Документы, представляемые для оценки финансового положения, оформляются в соответствии с главой 29 Инструкции Банка России N 109-И. При этом документы физических лиц (не являющихся учредителями кредитной организации) подписываются указанными физическими лицами лично или уполномоченными ими лицами. Полномочия уполномоченных лиц должны быть подтверждены в установленном порядке.

7.3. Если оценка финансового положения физического лица, приобретающего до пяти процентов акций (долей) (включительно) кредитной организации, проведена кредитной организацией на основании пункта 1.4 настоящего Положения, в территориальное учреждение Банка России представляется заключение кредитной организации, которое должно содержать:

оценку достаточности собственных средств (имущества) физического лица для приобретения акций (долей) кредитной организации, подтвержденную документами об источниках происхождения указанных средств (имущества);

указание на отсутствие или наличие оснований для отказа в приобретении акций (долей) кредитной организации, установленных пунктом 5.10 настоящего Положения.

7.4. Заключение кредитной организации, указанное в пункте 7.3 настоящего Положения, составляется в двух экземплярах, подписывается уполномоченным лицом кредитной организации и заверяется печатью кредитной организации. Один экземпляр заключения направляется в территориальное учреждение Банка России, второй экземпляр хранится в кредитной организации.

Заключение кредитной организации, а также документы, на основании которых кредитная организация проводила оценку финансового положения физического лица, хранятся в кредитной организации в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации архивного дела.

7.5. Кредитная организация и физическое лицо обязаны в срок, установленный территориальным учреждением Банка России (Департаментом лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России), представить данные, поясняющие информацию, приведенную в Сведениях, или иную дополнительную информацию, необходимую для оценки финансового положения физического лица, а в случае если оценка финансового положения физического лица проводилась кредитной организацией в соответствии с пунктом 1.4 настоящего Положения, документы и информацию, на основании которых было подготовлено заключение кредитной организации.

7.6. Заключение территориального учреждения Банка России (Департамента лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России), подготовленное по результатам анализа финансового положения физического лица, подписывается уполномоченным лицом и хранится в юридическом деле кредитной организации.

8.1. Настоящее Положение вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования в "Вестнике Банка России".

8.2. Со дня вступления в силу настоящего Положения признать утратившими силу:

Положение Банка России от 19 апреля 2005 года N 268-П "О порядке и критериях оценки финансового положения физических лиц - учредителей (участников) кредитной организации", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 24 мая 2005 года N 6624 ("Вестник Банка России" от 8 июня 2005 года N 29) (далее - Положение Банка России N 268-П);

Указание Банка России от 15 декабря 2006 года N 1763-У "О внесении изменений в Положение Банка России от 19 апреля 2005 года N 268-П "О порядке и критериях оценки финансового положения физических лиц - учредителей (участников) кредитной организации", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 22 декабря 2006 года N 8663 ("Вестник Банка России" от 28 декабря 2006 года N 74).

8.3. Оценка финансового положения физического лица осуществляется на основании нормативного акта Банка России, действовавшего:

на дату представления документов в территориальное учреждение Банка России (Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России) - при решении вопроса о государственной регистрации создаваемой путем учреждения кредитной организации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций, о выдаче предварительного согласия Банка России в соответствии с Инструкцией Банка России N 130-И;

на дату принятия решения об увеличении уставного капитала кредитной организации или принятия решения о продаже долей, приобретенных у участников кредитной организацией в форме общества с ограниченной ответственностью или общества с дополнительной ответственностью, - при проверке правомерности оплаты акций (долей) кредитной организации.

Председатель Центрального банка
Российской Федерации
С.М.ИГНАТЬЕВ