Законодательная база Российской Федерации

ИНСТРУКЦИЯ ЦБ РФ от 10.09.2001 N 101-И "О ПОРЯДКЕ УЧЕТА УПОЛНОМОЧЕННЫМИ БАНКАМИ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ РЕЗИДЕНТОВ, СВЯЗАННЫХ С ПОЛУЧЕНИЕМ ОТ НЕРЕЗИДЕНТОВ КРЕДИТОВ И ЗАЙМОВ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ И ПРЕДОСТАВЛЕНИЕМ НЕРЕЗИДЕНТАМ ЗАЙМОВ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ"

в единицах валюты договора

Порядок
составления Справки о состоянии задолженности по кредитному договору

1. В поле "N Сведений о договоре" указывается номер Сведений о договоре, присвоенный Банком заемщика (займодавца) в соответствии с пунктом 3.1 настоящей Инструкции.

3. Раздел 1 "Информация об изменении задолженности по основному долгу по кредитному договору" заполняется в случае, если в течение квартала были полностью или частично прекращены (изменены) обязательства по основному долгу по кредитному договору любым иным способом, предусмотренным законодательством, отличным от исполнения обязательств путем совершения платежа в иностранной валюте. При отсутствии таких операций, раздел 1 не заполняется.

В графах раздела 1 Справки о состоянии задолженности указывается:

в графе 2 - код основания прекращения (изменения) обязательств по кредитному договору в соответствии с Приложением 7 к настоящей Инструкции;

в графах 3 и 4 - код валюты договора (одной из валют договора), указанный в графе 7.1 пункта 7 Сведений о договоре, и сумма изменения задолженности по основаниям, указанным в графе 2, в целых единицах валюты договора. При необходимости, пересчет в валюту договора производится клиентом с использованием курса рубля к соответствующим иностранным валютам, установленного Банком России на дату изменения задолженности, указанную в графе 5, если иное не установлено валютной оговоркой к кредитному договору. В последнем случае пересчет производится на основании валютной оговорки, указанной в Сведениях о договоре;

в графе 5 - в зависимости от вида основания изменения задолженности - дата заключения договора, подписания соответствующего акта, дата расчетного документа; дата наступления обстоятельств, предусмотренных условиями кредитного договора. Дата указывается полностью, в формате "ДД.ММ.ГГГГ", например: 01.12.2002.

4. Раздел 2 "Сумма задолженности по кредитному договору" заполняется только по кредитному договору сроком свыше 30 дней.

В графах раздела 2 Справки о состоянии задолженности указывается:

в графе 2 - код валюты договора, указанный в графе 7.1 пункта 7 Сведений о договоре (при наличии нескольких валют договора - все коды валют, указанные в графе 7.1 пункта 7 Сведений о договоре);

в графе 3 - рассчитанная клиентом сумма задолженности по основному долгу по кредитному договору по состоянию на последний день отчетного квартала, в целых единицах валюты договора (валют договора), код которой (которых) указан в графе 2.

Задолженность по основному долгу рассчитывается по каждой валюте договора по формуле:

сумма всех платежей в иностранной валюте, осуществленных по кредитному договору в счет получения (предоставления) кредита (займа), минус сумма всех платежей в иностранной валюте в счет погашения основного долга минус сумма списанной задолженности по основному долгу по иным основаниям, предусмотренным законодательством, отличным от исполнения обязательств путем совершения платежа в иностранной валюте, плюс сумма увеличенной задолженности по основному долгу по основаниям, предусмотренным условиями кредитного договора;

в графе 4 - из общей суммы задолженности графы 3 указывается просроченная задолженность по основному долгу, срок погашения которой в соответствии с графиком платежей, приведенным в пункте 11.2 Сведений о договоре, истек по состоянию на последний день отчетного квартала.

Показатель рассчитывается по каждой валюте договора по формуле:

сумма платежей в иностранной валюте в счет погашения основного долга, которые должны быть осуществлены в соответствии с графиком платежей, минус сумма фактически осуществленных платежей в иностранной валюте в счет погашения основного долга минус сумма списанной задолженности по основному долгу по иным основаниям, предусмотренным законодательством, отличным от исполнения обязательств путем совершения платежа в иностранной валюте, плюс сумма увеличенной задолженности по основному долгу по основаниям, предусмотренным условиями кредитного договора;

в графе 5 - рассчитанная клиентом сумма просроченной задолженности по выплате процентов по кредитному договору, срок уплаты которых в соответствии с графиком платежей, приведенным в пункте 11.2 Сведений о договоре, истек по состоянию на последний день отчетного квартала.

Показатель рассчитывается по каждой валюте договора по формуле:

сумма платежей в иностранной валюте в счет выплаты процентов, которые должны быть осуществлены в соответствии с графиком платежей (включая сумму процентов, начисленных по просроченным платежам - если такие санкции предусмотрены условиями кредитного договора), минус сумма фактически осуществленных платежей в иностранной валюте в счет выплаты процентов (включая сумму платежей в счет выплаты процентов, начисленных по просроченным платежам), минус сумма списанной задолженности по выплате процентов по иным основаниям, предусмотренным законодательством, отличным от исполнения обязательств путем совершения платежа в иностранной валюте.

Приложение 6
к Инструкции Банка России
"О порядке учета уполномоченными
банками валютных операций резидентов,
связанных с получением от нерезидентов
кредитов и займов в иностранной валюте
и предоставлением нерезидентам займов
в иностранной валюте"
от 10 сентября 2001 г. N 101-И