Законодательная база Российской Федерации

ИНСТРУКЦИЯ ЦБ РФ от 10.03.2006 N 128-И (ред. от 28.03.2007) "О ПРАВИЛАХ ВЫПУСКА И РЕГИСТРАЦИИ ЦЕННЫХ БУМАГ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"

Индивидуальный государственный регистрационный номер ______________печать

(указывается индивидуальный государственный регистрационный номер и при дополнительном выпуске индивидуальный код)

Информация, содержащаяся в настоящем проспекте ценных бумаг, подлежит раскрытию в соответствии с законодательством Российской Федерации о ценных бумагах.

Регистрирующий орган не отвечает за достоверность информации, содержащейся в данном проспекте ценных бумаг, и фактом его регистрации не выражает своего отношения к размещаемым ценным бумагам <1>

<1> Данная фраза должна быть напечатана прописными буквами наибольшим из шрифтов, используемых на титульном листе проспекта ценных бумаг, за исключением его названия.

<2> Данная фраза указывается в случае, если исполнение обязательств по облигациям обеспечивается залогом ипотечного покрытия.

<3> Данная фраза указывается в случае, если предметом ипотеки по всем обеспеченным ипотекой требованиям, составляющим ипотечное покрытие облигаций, являются жилые помещения.

<4> Указывается объект оценки в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации, в том числе настоящей Инструкции.

<5> Указывается способ обеспечения, которым обеспечивается исполнение обязательств по облигациям кредитной организации - эмитента.

<6> Данный текст указывается на титульном листе проспекта облигаций с обеспечением в случае, когда исполнение обязательств по облигациям кредитной организации - эмитента обеспечивается третьим лицом.

Приводится оглавление проспекта ценных бумаг с указанием разделов, подразделов, а также приложений к проспекту ценных бумаг и соответствующих им номеров страниц.

Во введении кредитная организация - эмитент кратко излагает основную информацию, приведенную далее в проспекте ценных бумаг, а именно:

а) полное фирменное наименование и сокращенное наименование кредитной организации - эмитента;

б) место нахождения кредитной организации - эмитента;

в) номера контактных телефонов кредитной организации - эмитента, адрес электронной почты (если имеется);

г) адрес страницы (страниц) в сети Интернет, на которой (на которых) публикуется текст зарегистрированного проспекта ценных бумаг кредитной организации - эмитента;

д) основные сведения о размещаемых кредитной организацией - эмитентом ценных бумагах: вид, категория (тип), серия (для облигаций), количество размещаемых ценных бумаг, номинальная стоимость (в случае, если наличие номинальной стоимости предусмотрено законодательством Российской Федерации), порядок и сроки размещения (дата начала, дата окончания размещения или порядок их определения), цена размещения или порядок ее определения, условия обеспечения (для облигаций с обеспечением), условия конвертации (для конвертируемых ценных бумаг);

е) иную информацию, которую кредитная организация - эмитент посчитает необходимой указать во введении.

Введение должно также содержать текст следующего содержания: "Настоящий проспект ценных бумаг содержит оценки и прогнозы уполномоченных органов управления кредитной организации - эмитента касательно будущих событий и/или действий, перспектив развития банковского сектора и результатов деятельности кредитной организации - эмитента, в том числе планов кредитной организации - эмитента, вероятности наступления определенных событий и совершения определенных действий. Инвесторы не должны полностью полагаться на оценки и прогнозы органов управления кредитной организации - эмитента, так как фактические результаты деятельности кредитной организации - эмитента в будущем могут отличаться от прогнозируемых результатов по многим причинам. Приобретение ценных бумаг кредитной организации - эмитента связано с рисками, описанными в настоящем проспекте ценных бумаг".

Указываются фамилия, имя, отчество, год рождения каждого лица, входящего в состав каждого органа управления кредитной организации - эмитента, предусмотренного учредительными документами кредитной организации - эмитента, за исключением общего собрания акционеров (участников) кредитной организации - эмитента, в том числе указываются сведения о персональном составе совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации - эмитента, коллегиального исполнительного органа кредитной организации - эмитента (правления), а также сведения о лице, занимающем должность (исполняющем функции) единоличного исполнительного органа кредитной организации - эмитента (далее - органы управления).

Указываются:

вид размещаемых ценных бумаг (акции, облигации, опционы кредитной организации - эмитента);

для акций - категория (обыкновенные, привилегированные), для привилегированных акций - тип;

для облигаций - серия и/или иные идентификационные признаки (процентные, дисконтные, конвертируемые, неконвертируемые, с ипотечным покрытием с возможностью досрочного погашения по желанию владельцев, с возможностью досрочного погашения по усмотрению кредитной организации - эмитента, без возможности досрочного погашения, срок погашения, дополнительная идентификация выпуска (серии) облигаций (цифровая, буквенная и т.п.), установленная по усмотрению кредитной организации - эмитента);

форма размещаемых ценных бумаг (именные бездокументарные, документарные на предъявителя без обязательного централизованного хранения, документарные на предъявителя с обязательным централизованным хранением);

для конвертируемых ценных бумаг, а также для опционов кредитной организации - эмитента:

вид, категория (тип) ценных бумаг, в которые конвертируются размещаемые конвертируемые ценные бумаги и опционы кредитной организации - эмитента;

количество ценных бумаг определенного вида, категории (типа), в которые конвертируется одна размещаемая конвертируемая ценная бумага или один опцион кредитной организации - эмитента;

срок или порядок определения срока предъявления требования о конвертации (если установлен или предусмотрен для определенного вида ценных бумаг), срок конвертации или порядок его определения.

Приводится динамика показателей, характеризующих финансовое состояние кредитной организации - эмитента, за 5 последних завершенных финансовых лет, либо за каждый завершенный финансовый год, если кредитная организация - эмитент осуществляет свою деятельность менее 5 лет, а также за последний завершенный отчетный квартал до даты утверждения проспекта ценных бумаг (информация приводится в виде таблицы, показатели рассчитываются на дату окончания каждого завершенного финансового года и на дату окончания последнего завершенного отчетного квартала до даты утверждения проспекта ценных бумаг).

Приводится анализ платежеспособности и уровня кредитного риска кредитной организации - эмитента, а также финансового положения кредитной организации - эмитента на основе экономического анализа динамики приведенных показателей.

Приводится полное описание структуры органов управления кредитной организации - эмитента и их компетенции в соответствии с уставом (учредительными документами) кредитной организации - эмитента.

Указываются сведения о наличии кодекса корпоративного поведения (управления) кредитной организации - эмитента либо иного аналогичного документа. Указываются сведения о наличии внутренних документов кредитной организации - эмитента, регулирующих деятельность его органов.

Указывается адрес страницы в сети Интернет, на которой в свободном доступе размещен полный текст действующей редакции устава кредитной организации - эмитента и внутренних документов, регулирующих деятельность органов кредитной организации - эмитента, а также кодекса корпоративного управления кредитной организации - эмитента в случае его наличия.

Указывается общее количество акционеров (участников) кредитной организации - эмитента на дату утверждения проспекта ценных бумаг.

Для кредитных организаций - эмитентов, являющихся акционерными обществами, указывается общее количество лиц, зарегистрированных в реестре акционеров кредитной организации - эмитента на дату утверждения проспекта ценных бумаг. В случае если в состав лиц, зарегистрированных в реестре акционеров кредитной организации - эмитента, входят номинальные держатели акций кредитной организации - эмитента, дополнительно указывается общее количество номинальных держателей акций кредитной организации - эмитента.

К проспекту ценных бумаг прилагается годовая бухгалтерская отчетность кредитной организации - эмитента, в следующем составе:

а) копии бухгалтерского отчета кредитной организации - эмитента, составленного в соответствии с нормативными актами Банка России, за три последних завершенных финансовых года, предшествующих дате утверждения проспекта ценных бумаг или за каждый финансовый год, если кредитная организация - эмитент осуществляет свою деятельность менее трех лет.

б) годовая финансовая отчетность, составленная в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности, а в случае составления финансовой отчетности в соответствии с Общепринятыми принципами бухгалтерского учета США, также данная отчетность за три последних завершенных финансовых года, предшествующих дате утверждения проспекта ценных бумаг или за каждый финансовый год, если кредитная организация - эмитент осуществляет свою деятельность менее трех лет, на русском языке.