Законодательная база Российской Федерации

"ВРЕМЕННЫЙ ПОРЯДОК ОТКРЫТИЯ И ВЕДЕНИЯ РАСЧЕТНЫХ, ТЕКУЩИХ И БЮДЖЕТНЫХ СЧЕТОВ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ В УЧРЕЖДЕНИЯХ СБЕРЕГАТЕЛЬНОГО БАНКА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (СБЕРБАНКА РОССИИ)" (утв. Сбербанком РФ от 24.04.97 N 199-р)

Правильность оформления пакета документов, представленных Клиентом на открытие счета, проверяется юристом Банка на основании действующего законодательства, требований, предъявляемых ЦБ РФ и настоящим Порядком. После проверки правильности оформления пакета документов клиента, заявление на открытие счета визируется юристом Банка и подписывается главным бухгалтером. Счет Клиенту открывается по разрешительной надписи руководителя Банка на заявлении клиента.

В отведенном месте на заявлении, а также на карточке с образцами подписей и оттиска печати проставляется номер счета клиента.

При нумерации лицевых счетов, в условиях функционирования системы банковских идентификационных кодов, используется следующий порядок.

Разряды номера устанавливаются справа налево:

первые два разряда - порядковый номер по книге регистрации лицевых счетов;

третий разряд - контрольный ключ;

следующие четвертый, пятый и шестой разряды - номер балансового счета;

седьмой разряд используется, если число зарегистрированных лицевых счетов по данному балансовому счету превышает 99;

восьмой разряд используется, если число зарегистрированных лицевых счетов по данному балансовому счету превышает 999;

девятый - резервный разряд (используется для указания шифров объектов кредитования, условных шифров министерств и т.д.).

Например: если лицевому счету клиента присваивается номер 644708, то 08 - порядковый номер по книге регистрации, 7 - контрольный ключ, 644 - номер балансового счета;

644728, то 28 - порядковый номер по книге регистрации, 7 - контрольный ключ, 644 - номер балансового счета;

1644728, то 128 - порядковый номер по книге регистрации, 7 - контрольный ключ, 644 - номер балансового счета;

35644728, то 3528 - порядковый номер по книге регистрации, 7 - контрольный ключ, 644 - номер балансового счета

135644728, то 3528 - порядковый номер по книге регистрации, 7 - контрольный ключ, 644 - номер балансового счета, 1 - шифр объекта кредитования.

Порядок нумерации лицевых счетов по учету доходов и средств бюджетов всех уровней, в условиях функционирования системы банковских идентификационных кодов, определяется письмом ЦБ РФ от 14.11.96 г. N 362.

Все открываемые клиентам счета обязательно регистрируются в книге ф. 0487006, которая ведется в разрезе балансовых счетов. В случае закрытия счета в книге регистрации ставится дата закрытия лицевого счета. Номера закрытых счетов могут присваиваться новым клиентам по истечении двух лет после их закрытия. Книга хранится у главного бухгалтера или его заместителя.

Пакет документов, представленных клиентом на открытие счета, формируется в "Юридическое дело Клиента" и хранится в железных шкафах в охраняемом помещении, за исключением карточки с образцами подписей и оттиска печати, которая хранится в специальной картотеке у специалиста банка, ведущего счет клиента.

Если для ведения счетов юридических лиц в учреждении Банка используется автоматизированная система, в базу данных системы помещаются электронные копии документов, предусмотренных этой системой.

2.2.1. Уведомление Банком налоговой инспекции об открытии счета клиенту.

Учреждение Банка незамедлительно после открытия счета клиенту (включая открытие временного расчетного счета) направляет налоговому органу, выдавшему справку о постановке на учет или намерении открыть счет, извещение об открытии счета. Извещение направляется факсом и заказным письмом с уведомлением (фельдъегерской связью, либо по телеграфу, либо по почте). Дата направления извещения налоговому органу должна соответствовать дате открытия счета.

Операции по вновь открытому счету начинаются не позднее следующего рабочего дня после получения Банком от налогового органа информационного письма (подтверждения) о получении извещения об открытии счета налогоплательщику.

Расчетные документы на списание (перечисление) и выдачу денежных средств с вновь открытого счета не принимаются к исполнению учреждением Банка до получения от налогового органа вышеназванного информационного письма.

2.2.2. Оформление счета при изменении правового статуса организации. При изменении правового статуса юридического лица или в связи с реорганизацией (слияние, присоединение, разделение, выделение, преобразование) клиенту открывается новый счет с представлением в Банк полного пакета документов, необходимого для открытия данного вида счета.

При изменении наименования юридического лица, не вызванном реорганизацией, а также при изменении подчиненности филиала, представительства в Банк представляются:

а) заявление клиента, уведомляющее об изменениях;

б) копия решения об изменении наименования (заверенная нотариально или вышестоящей организацией);

в) банковская карточка с образцами подписей и оттиска печати, заверенная нотариально (2 экз.)

Банковская карточка необходима, так как при изменении наименования юридического лица соответственно меняется и печать организации.

2.2.3. Формирование пакета документов при открытии клиентом нескольких видов счетов. При открытии в учреждении Банка нескольких видов счетов формируется одно "Юридическое дело Клиента" с полным пакетом документов, необходимых для ведения заявленного счета.

При открытии любых других счетов (второго рублевого, и т.д.) клиентом помимо заявления об открытии счета дополнительно представляются следующие документы:

а) справка из налоговых органов о постановке на учет или о намерении открыть счет;

б) документы, подтверждающие регистрацию в качестве плательщиков страховых взносов (платежей) в органах Пенсионного фонда РФ, Фонда обязательного медицинского страхования РФ, Фонда социального страхования РФ, а также Федеральной службы занятости населения РФ;

в) дополнительные экземпляры карточек с образцами подписей и оттиска печати предоставляются при условии, если счета клиента ведутся разными специалистами Банка. При этом, второй, а также, в случае необходимости, последующие экземпляры карточек могут быть заверены руководителем Банка;

г) документ, подтверждающий полномочия должностных лиц на распоряжение денежными средствами на счете.