Законодательная база Российской Федерации

ПРИКАЗ ФТС РФ от 11.01.2008 N 11 (ред. от 18.06.2008) "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ИНСТРУКЦИИ О ДЕЙСТВИЯХ ДОЛЖНОСТНЫХ ЛИЦ ТАМОЖЕННЫХ ОРГАНОВ ПРИ ПОДГОТОВКЕ И РАССМОТРЕНИИ ПРОЕКТОВ ПРОФИЛЕЙ РИСКОВ, ПРИМЕНЕНИИ ПРОФИЛЕЙ РИСКОВ ПРИ ТАМОЖЕННОМ КОНТРОЛЕ, ИХ АКТУАЛИЗАЦИИ И ОТМЕНЕ"

(в ред. Приказа ФТС РФ от 18.06.2008 N 749)

В целях обеспечения принципа выборочности таможенного контроля, реализации Концепции системы управления рисками в таможенной службе Российской Федерации, утвержденной Приказом ГТК России от 26 сентября 2003 г. N 1069, на основании статьи 358 Таможенного кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 22, ст. 2066, N 52 (ч. I), ст. 5038; 2004, N 27, ст. 2711, N 34, ст. 3533, N 46 (ч. I), ст. 4494; 2005, N 30 (ч. I), ст. 3101; 2006, N 1, ст. 15, N 3, ст. 280, N 8, ст. 854, N 52 (ч. II), ст. 5504; 2007, N 1 (ч. I), ст. 29, N 24, ст. 2831, N 27, ст. 3213, N 31, ст. 4011, N 45, ст. 5417) приказываю:

1. Утвердить Инструкцию о действиях должностных лиц таможенных органов при подготовке и рассмотрении проектов профилей рисков, применении профилей рисков при таможенном контроле, их актуализации и отмене (далее - Инструкция).

2. Начальникам региональных таможенных управлений (далее - РТУ) и таможен обеспечить внесение изменений в положения об отделах, должностные инструкции (регламенты) должностных лиц таможенных органов, функции и обязанности которых изменяются в соответствии с Инструкцией.

3. Главному управлению организации таможенного оформления и таможенного контроля (А.Б. Болдырев) разработать и представить на утверждение в течение двух месяцев со дня подписания настоящего Приказа порядок работы с информацией о рисках, поступающей от лиц на официальный сайт ФТС России, ее регистрации и использования структурными подразделениями ФТС России для целей анализа и управления рисками.

(в ред. Приказа ФТС РФ от 18.06.2008 N 749)

4. Главному управлению организации таможенного оформления и таможенного контроля (А.Б. Болдырев) совместно с ГНИВЦем ФТС России (О.П. Пучков) разработать и представить на утверждение в течение двух месяцев со дня подписания настоящего Приказа правила заполнения отчета о результатах применения мер по минимизации рисков.

(в ред. Приказа ФТС РФ от 18.06.2008 N 749)

5. Главному управлению информационных технологий (А.Е. Шашаев) и ГНИВЦу ФТС России (О.П. Пучков):

1) доработать в течение двух месяцев со дня подписания настоящего Приказа КПС "Web-сервер ФТС России" в части реализации возможности сбора информации о рисках от лиц, поступающей через официальный сайт ФТС России, и обеспечить доступ к нему должностных лиц структурных подразделений ФТС России с использованием Портала ФТС России;

2) модернизировать и ввести в эксплуатацию в течение пяти месяцев со дня подписания настоящего Приказа программные средства Единой автоматизированной информационной системы таможенных органов в соответствии с главами II - VII Инструкции;

3) доработать Регламент синхронизации базы данных профилей рисков на всех уровнях системы таможенных органов в рамках Единой автоматизированной информационной системы таможенных органов, утвержденный Приказом ФТС России от 18 июля 2005 г. N 653 (в редакции Приказа ФТС России от 11 мая 2006 г. N 438), в течение двух месяцев со дня подписания настоящего Приказа в части обеспечения возможности работы со срочными профилями рисков и ориентировками с применением программного средства, используемого в рамках реализации системы управления рисками (СУР).

6. Начальникам структурных подразделений ФТС России подготовить в течение трех месяцев со дня подписания настоящего Приказа новые версии всех действующих профилей рисков в электронном виде.

7. Начальникам РТУ и таможен, в структуре которых имеются отделы применения системы управления рисками (ОПСУР), не допускать исполнение ОПСУР иных функций, не указанных в Инструкции.

8. Начальникам таможен, в структуре которых отсутствуют ОПСУР, обеспечить исполнение функций ОПСУР отделами таможенных процедур и таможенного контроля.

9. Начальникам РТУ и таможен:

а) привести в соответствие с настоящим Приказом и Инструкцией все правовые акты, касающиеся применения мер по минимизации рисков и форм таможенного контроля до завершения таможенного оформления товаров, изданные самостоятельно или во исполнение правовых актов ФТС России, противоречащих настоящему Приказу и Инструкции;

б) обеспечить формирование отчетов о результатах применения мер по минимизации рисков в составе электронных копий таможенной декларации и транзитной декларации (электронного уведомления) и журнала учета результатов применения мер по минимизации рисков, а также заполнение указанных отчетов и журнала в соответствии с положениями пунктов 35 и 36 Инструкции;

в) обеспечить доступ заинтересованных подразделений к имеющимся источникам информации, указанным в Приложении N 3 к Инструкции, в соответствии с заявками заинтересованных подразделений.

10. Начальникам РТУ обеспечить направление в письменном и электронном виде в Главное управление организации таможенного оформления и таможенного контроля:

(в ред. Приказа ФТС РФ от 18.06.2008 N 749)

отчета о применении в регионе деятельности РТУ системы управления рисками за месяц - до 10-го числа месяца, следующего за отчетным;

плана работы отдела координации и применения системы управления рисками на следующее полугодие для рассмотрения и согласования - до 10 декабря и 10 июня соответственно;

отчета о работе отдела координации и применения системы управления рисками за год - до 25 января года, следующего за отчетным;

г) обеспечить приведение планов работы отдела координации и применения системы управления рисками РТУ и отделов применения системы управления рисками таможен на следующее полугодие в соответствие с типовым планом работы отдела координации и применения системы управления рисками РТУ, разрабатываемым Главным управлением организации таможенного оформления и таможенного контроля.

(в ред. Приказа ФТС РФ от 18.06.2008 N 749)

11. Считать утратившими силу:

1) Приказ ГТК России от 28 июня 2004 г. N 750 дсп "Об утверждении Инструкции о действиях должностных лиц таможенных органов при применении системы управления рисками";

2) Приказ ФТС России от 3 августа 2004 г. N 9 дсп "Об утверждении профиля риска";

3) Приказ ФТС России от 13 октября 2004 г. N 143 дсп "О внесении изменений и дополнений в Инструкцию о действиях должностных лиц таможенных органов, осуществляющих таможенное оформление и таможенный контроль при декларировании и выпуске товаров, утвержденную Приказом ГТК России от 28.06.2004 N 750 дсп";

4) Приказ ФТС России от 3 декабря 2004 г. N 358 "Об особенностях действий должностных лиц отделов контроля таможенного оформления, отделов организации таможенного оформления и таможенного контроля и других структурных подразделений региональных таможенных управлений и таможен, а также таможенных постов при применении системы управления рисками";

5) Приказ ФТС России от 5 декабря 2005 г. N 1140 дсп "О внесении изменений и дополнений в Приказ ГТК России от 28.06.2004 N 750 дсп";

6) Приказ ФТС России от 29 декабря 2006 г. N 1383 дсп "О внесении изменений в Приказ ГТК России от 28 июня 2004 г. N 750 дсп";

7) письмо ФТС России от 12 декабря 2005 г. N 01-06/43699 дсп "О направлении текста приказа".

12. Внести следующие изменения в Инструкцию о действиях должностных лиц таможенных органов, осуществляющих таможенное оформление и таможенный контроль при декларировании и выпуске товаров, утвержденную Приказом ГТК России от 28 ноября 2003 г. N 1356:

а) раздел VI "Действия уполномоченных должностных лиц при реализации системы управления рисками", приложения 2 и 3 исключить;

б) в пункте 28 слова "разделами IV и VI Инструкции" заменить словами "Инструкцией и иными правовыми актами ФТС России";

в) в пункте 43 и подпункте "б" пункта 49 слова "разделом VI Инструкции" заменить словами "порядком, установленным иным правовым актом ФТС России";

г) в пункте 62 слова "в срок не позднее одного рабочего дня" заменить словами "не позднее окончания следующего рабочего дня".

13. Считать настоящий Приказ вступившим в силу через 5 месяцев со дня его подписания, за исключением пунктов 3 - 8 настоящего Приказа, которые вступают в силу с момента его подписания.

14. Контроль за исполнением настоящего Приказа возложить на заместителя руководителя ФТС России Л.И. Шорникова.

Руководитель,
действительный государственный
советник таможенной службы
Российской Федерации
А.Ю.БЕЛЬЯНИНОВ

Приложение
к Приказу ФТС России
от 11 января 2008 г. N 11

(в ред. Приказа ФТС РФ от 18.06.2008 N 749)

1. Инструкция о действиях должностных лиц таможенных органов при подготовке и рассмотрении проектов профилей рисков, применении профилей рисков при таможенном контроле, их актуализации и отмене (далее - Инструкция) разработана в соответствии со статьей 358 Таможенного кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 22, ст. 2066, N 52 (ч. I), ст. 5038; 2004, N 27, ст. 2711, N 34, ст. 3533, N 46 (ч. I), ст. 4494; 2005, N 30 (ч. I), ст. 3101; 2006, N 1, ст. 15, N 3, ст. 280, N 8, ст. 854, N 52 (ч. II), ст. 5504; 2007, N 1 (ч. I), ст. 29, N 24, ст. 2831, N 27, ст. 3213, N 31, ст. 4011) (далее - Кодекс), Приказом ГТК России от 26 сентября 2003 г. N 1069 "Об утверждении Концепции системы управления рисками в таможенной службе Российской Федерации".

2. Инструкция устанавливает порядок действий должностных лиц таможенных органов при:

а) разработке проектов профилей рисков;

б) рассмотрении проектов профилей рисков и утверждении профилей рисков;

в) применении мер по минимизации рисков в соответствии с профилями рисков;

г) актуализации и отмене профилей рисков;

д) разработке, утверждении и направлении в таможенные органы срочных профилей рисков;

е) разработке, утверждении и направлении в таможенные органы ориентировок;

ж) выявлении фактов некорректной работы специальных программных средств.

3. Координацию деятельности по подготовке и рассмотрению проектов профилей рисков, применению профилей рисков при таможенном контроле, их актуализации и отмене осуществляют следующие подразделения (далее - координирующие подразделения) ФТС России, РТУ и таможен:

а) в ФТС России - Главное управление организации таможенного оформления и таможенного контроля (далее - ГУОТОиТК);

(в ред. Приказа ФТС РФ от 18.06.2008 N 749)

б) в РТУ - отделы координации и применения системы управления рисками;

в) в таможнях - отделы применения системы управления рисками (далее - ОПСУР), при их отсутствии в структуре таможни - отделы таможенных процедур и таможенного контроля (далее - ОТПиТК).

4. Определения понятий, используемых при реализации Инструкции, приведены в Приложении N 1 к Инструкции.

5. Выявление и анализ рисков проводят должностные лица структурных подразделений ФТС России, РТУ и таможен, осуществляющие:

а) контроль за соблюдением запретов и ограничений, установленных в соответствии с законодательством Российской Федерации о государственном регулировании внешнеторговой деятельности и международными договорами Российской Федерации;

б) контроль за правильностью классификации товаров в соответствии с ТН ВЭД России и заявления страны происхождения;

в) контроль за соблюдением прав интеллектуальной собственности;

г) координацию и применение системы управления рисками (СУР) и (или) организацию совершения таможенных процедур и таможенного контроля;

д) контроль таможенной стоимости;

е) контроль за начислением таможенных пошлин, налогов, а также обеспечением уплаты таможенных платежей;

ж) валютный контроль;

з) контроль за внутренним таможенным транзитом и международным таможенным транзитом;

и) таможенный контроль после выпуска товаров и транспортных средств;

к) таможенный контроль за делящимися и радиоактивными материалами;

л) формирование статистики;

м) правоохранительную деятельность;

н) организационно-аналитическую деятельность.

Основные функции таможенных органов при применении системы управления рисками и схема применения системы управления рисками содержатся в Приложении N 2 к Инструкции.

Классификатор структурных подразделений ФТС России, по направлениям деятельности которых выявляются риски, содержится в Приложении N 3 к Инструкции.

6. С целью реализации пункта 3 статьи 358 Кодекса ФТС России определяет правовыми актами случаи неприменения мер по минимизации рисков, содержащихся в профилях рисков, в отношении отдельных категорий товаров и товаров, перемещаемых отдельными лицами.

7. Должностные лица таможенных органов, осуществляющие выявление и анализ рисков, используют информацию из источников, указанных в Приложении N 4 к Инструкции.

8. Анализ информации проводится по направлениям, определенным Перечнем критериев отнесения товаров, внешнеэкономических операций и лиц к группам риска, который доводится до таможенных органов письмом ФТС России.

9. С целью единообразного выявления и анализа рисков ФТС России разрабатывает на основании предложений РТУ и таможен целевые методики выявления рисков, типовые правила составления которых содержатся в Приложении N 5 к Инструкции.

10. При выявлении риска уполномоченное должностное лицо таможенного органа определяет его степень с применением целевой методики выявления рисков и (или) экспертным методом (например, исходя из рассчитанной потенциальной суммы недополученных таможенных платежей).

11. Степень выявленного риска может быть высокой, средней или низкой.

Если степень риска признается низкой, то наблюдение за объектами анализа (анализ информации) продолжается до момента изменения степени риска на среднюю или высокую.

Если степень риска признается средней, то уполномоченное должностное лицо таможенного органа подготавливает проект ориентировки в соответствии с главой VII Инструкции.

12. Если степень риска признается высокой, то уполномоченное должностное лицо таможенного органа формирует проект профиля риска и пояснительную записку к нему с использованием специальных программных средств.

Пояснительная записка к проекту профиля риска должна содержать следующие сведения:

а) источники информации, на основании анализа которых разработан проект профиля риска;

б) описание логических и расчетных операций, использованных при выявлении риска <1>;

<1> Если риск выявлен с использованием утвержденной ФТС России целевой методики выявления рисков, приводится только расчет без описания логических и вычислительных операций.

в) оценку степени риска с описанием потенциальных негативных последствий риска;

г) предлагаемый период действия профиля риска и расчетное количество партий товаров, в отношении которых будут применяться меры по минимизации риска в соответствии с профилем риска.

13. Бумажные экземпляры проекта профиля риска и пояснительной записки к нему, сформированные с использованием специальных программных средств, подписываются начальником структурного подразделения таможенного органа, выявившего риск. Проект профиля риска согласовывается с начальником координирующего подразделения и первым заместителем начальника таможенного органа в части определения перечня и порядка применения мер по минимизации риска.

Классификатор мер по минимизации рисков содержится в Приложении N 6 к Инструкции.

14. После подписания и согласования проекта профиля риска и пояснительной записки уполномоченное должностное лицо координирующего подразделения таможенного органа регистрирует проект профиля риска в журнале регистрации проектов профилей рисков в специальном программном средстве, форма которого приведена в Приложении N 7 к Инструкции, и присваивает проекту профиля риска регистрационный номер следующего формата:

00/ТТТТТ/ДДММГГГГ/ХХХХХ,

где:

00 - код признака проекта профиля риска (два нуля);

ТТТТТ - первые пять цифр кода таможенного органа, разработавшего проект профиля риска;

ДДММГГГГ - дата регистрации проекта профиля риска;

ХХХХХ - пятизначный порядковый номер проекта профиля риска.

Проекту профиля риска присваивается статус "Зарегистрирован" в специальном программном средстве.

15. После регистрации проекта профиля риска в журнале координирующее подразделение таможни направляет проект профиля риска и пояснительную записку к нему одновременно в координирующее подразделение ФТС России и РТУ на бумажном носителе и в электронном виде с применением специальных программных средств. Проекту профиля риска присваивается статус "Направлен в ФТС России".

Структурное подразделение таможни, выявившее риск, одновременно направляет проект профиля риска и пояснительную записку к нему письмом таможенного органа в соответствующее структурное подразделение ФТС России.

При необходимости к проекту профиля риска могут прилагаться документы и сведения, не вошедшие в состав пояснительной записки. При этом в тексте пояснительной записки должна быть сделана ссылка на наличие прилагаемых к ней документов.

При направлении проекта профиля риска, разработанного по направлению контроля таможенной стоимости отдельных видов товаров, таможенный орган прилагает копии источников информации, использованных при выявлении риска.

16. РТУ в течение 7-ми календарных дней со дня поступления проекта профиля риска таможни в электронном виде проводит его анализ с целью определения актуальности выявленного риска для региона в целом. Информация о результатах такого анализа при наличии предложений об изменении проекта профиля риска направляется письмом РТУ, а также с применением специальных программных средств в структурное или координирующее подразделение ФТС России, рассматривающее проект профиля риска таможни.

17. Структурное подразделение ФТС России, самостоятельно разработавшее проект профиля риска, направляет его в координирующее подразделение ФТС России служебной запиской после формирования его электронного вида с применением специальных программных средств.

Проект профиля риска структурного подразделения ФТС России подписывается начальником структурного подразделения ФТС России или лицом, его замещающим.

К проекту профиля риска структурного подразделения ФТС России прилагается пояснительная записка, составленная в соответствии с пунктом 12 Инструкции.

При разработке профилей рисков структурными подразделениями ФТС России самостоятельно должностные лица координирующего и структурных подразделений ФТС России выполняют действия, указанные в разделе III Инструкции.

18. После получения координирующим подразделением ФТС России (ГУОТК) проекта профиля риска и пояснительной записки таможенного органа с использованием специальных программных средств уполномоченное должностное лицо подразделения ГУОТК, ответственного за координацию и применение СУР, регистрирует поступление проекта профиля риска в журнале регистрации проектов профилей рисков в координирующем подразделении ФТС России, форма которого приведена в Приложении N 8 к Инструкции (проекту профиля риска присваивается статус "Зарегистрирован в ФТС России").

Журнал регистрации проектов профилей рисков в координирующем подразделении ФТС России (далее - журнал) ведется в специальном программном средстве и доступен для просмотра в таможенных органах с целью получения информации о статусе рассматриваемых ФТС России проектов профилей рисков.

После регистрации проекта профиля риска уполномоченное должностное лицо подразделения ГУОТК, ответственного за координацию и применение СУР, распечатывает проект профиля риска и представляет его начальнику подразделения ГУОТК, ответственного за координацию и применение СУР.

19. Начальник подразделения ГУОТК, ответственного за координацию и применение СУР, проверяет правильность определения таможенным органом в проекте профиля риска структурного подразделения ФТС России, по направлению деятельности которого разработан проект профиля риска. Если проект профиля риска разработан по направлению деятельности ГУОТК, начальник подразделения ГУОТК, ответственного за координацию и применение СУР, определяет должностное лицо отдела, которое будет рассматривать проект профиля риска.

Координирующее подразделение ФТС России в течение двух рабочих дней направляет проект профиля риска на бумажном носителе служебной запиской в соответствующее структурное подразделение ФТС России для рассмотрения. Рассмотрение в структурном и координирующем подразделении ФТС России проекта профиля риска таможенного органа осуществляется на основе электронной копии проекта профиля риска и пояснительной записки к нему, поступивших с использованием специальных программных средств.

Должностное лицо координирующего подразделения ФТС России, ответственное за ведение журнала, указывает в соответствующем поле журнала номер служебной записки, в соответствии с которой проект профиля риска направлен в структурное подразделение ФТС России (если проект профиля риска разработан по направлению деятельности структурного подразделения ФТС России). Проекту профиля риска автоматически присваивается статус "Направлен на рассмотрение".

20. Исполнитель проекта профиля риска в координирующем или структурном подразделении ФТС России (далее - исполнитель) указывает в день получения им проекта профиля риска на рассмотрение свои фамилию и инициалы в соответствующем поле журнала с использованием специальных программных средств. Проекту профиля риска автоматически присваивается статус "На рассмотрении" <2>.

<2> Если к аналитической записке с проектом профиля риска прилагаются рабочие аналитические материалы, необходимые для рассмотрения проекта профиля риска, которые не могут быть направлены в электронном виде, то в поле "Дата поступления письма таможенного органа в ФТС России" указывается дата получения таких материалов.

В течение десяти календарных дней с момента присвоения проекту профиля риска статуса "На рассмотрении" его исполнитель определяет целесообразность разработки профиля риска и присваивает ему один из следующих статусов с использованием специальных программных средств:

1) "Целесообразен" (на основе проекта профиля риска будет разработан профиль риска);

2) "Нецелесообразен" (профиль риска разрабатываться не будет);

3) "Сбор информации" (для рассмотрения проекта профиля риска требуется запросить дополнительную информацию);

4) "Доработка ФТС России" (проект профиля риска требует доработки в ФТС России);

5) "Доработка РТУ" (проект профиля риска направлен на доработку в РТУ);

6) "Доработка таможней" (проект профиля риска направлен на доработку в таможню);

7) "Запрос РТУ" (требуется заключение РТУ по проекту профиля риска).

21. При присвоении проекту профиля риска статуса "Нецелесообразен" исполнитель указывает обоснование причины нецелесообразности проекта профиля риска в поле "Сведения о принятом решении" журнала.

Проекту профиля риска присваивается статус "Сбор информации", если для рассмотрения проекта профиля риска и принятия решения о его целесообразности структурному подразделению ФТС России требуется дополнительная информация от иных органов государственной власти, учреждений или организаций. В соответствующем поле журнала указываются реквизиты письма ФТС России, которым запрошена информация. Проект профиля риска может иметь статус "Сбор информации" в течение не более чем 60 календарных дней с момента его присвоения.

Проекту профиля риска присваивается статус "Доработка ФТС России", если исполнителю требуется дополнительное время на проведение анализа информации, относящейся к содержанию проекта профиля риска. Проект профиля риска должен быть доработан в течение 10-ти календарных дней с момента присвоения ему статуса "Доработка ФТС России".

Проекту профиля риска присваивается статус "Доработка РТУ" или "Доработка таможней", если проект профиля риска соответственно РТУ или таможни содержит существенные недостатки, для устранения которых необходима доработка таможенным органом, его разработавшим и направившим в ФТС России. Исполнитель указывает информацию о требованиях к доработке проекта профиля риска в соответствующем поле журнала.

Проект профиля риска должен быть доработан РТУ (таможней) в течение 10-ти календарных дней с момента внесения в журнал информации о необходимости его доработки. После доработки проекта профиля риска координирующее подразделение таможенного органа повторно направляет его в ФТС России в порядке, аналогичном порядку направления проектов профилей рисков (пункт 15 Инструкции). При этом проекту профиля риска в специальном программном средстве присваивается новый номер версии (с сохранением прежнего регистрационного номера профиля риска).

Проекту профиля риска таможни присваивается статус "Запрос РТУ", если требуется получить заключение соответствующего структурного подразделения РТУ, в регионе деятельности которого находится таможня, разработавшая проект профиля риска, о целесообразности разработки профиля риска. Запрос в РТУ направляется путем внесения записи о содержании запрашиваемых сведений в соответствующее поле журнала и указания адресата запроса - подразделения РТУ, по направлению деятельности которого разработан проект профиля риска. Проект профиля риска таможни рассматривается указанным подразделением РТУ и координирующим подразделением РТУ в течение 10-ти календарных дней с момента поступления запроса.

По результатам рассмотрения РТУ проекта профиля риска таможни должностное лицо подразделения РТУ, по направлению деятельности которого разработан проект профиля риска, вносит информацию о заключении на проект профиля риска в соответствующее поле журнала, указывает свою фамилию, инициалы и после согласования с координирующим подразделением РТУ направляет информацию в ФТС России <3>.

<3> В случаях обмена информацией между ФТС России, РТУ и таможнями при присвоении проектам профилей рисков статусов "Доработка РТУ", "Доработка таможней" и "Запрос РТУ" направляется письмо таможенного органа (по факсу или электронной почте с досылкой) в соответствии с установленным порядком организации делопроизводства. При этом в соответствующих полях журнала отмечаются реквизиты соответствующих писем.

Если в ФТС России уже имеются предложения РТУ об изменении проекта профиля риска, полученные в соответствии с пунктом 16 Инструкции, то заключение РТУ не требуется. Уполномоченное должностное лицо подразделения РТУ, по направлению деятельности которого разработан проект профиля риска, вносит информацию о заключении на проект профиля риска в соответствующее поле журнала в соответствии с ранее направленной информацией.

С учетом полученных результатов исполнитель проекта профиля риска в ФТС России в течение 5-ти календарных дней с момента получения заключения подразделения РТУ присваивает проекту профиля риска один из трех вышеуказанных статусов ("Целесообразен", "Нецелесообразен", "Доработка ФТС России").

22. Если начальник подразделения ГУОТК, ответственного за координацию и применение СУР, определяет, что рассматриваемый проект профиля риска разработан по направлению деятельности нескольких структурных подразделений ФТС России, то проект рассматривается уполномоченными должностными лицами таких подразделений ФТС России на совместном рабочем совещании, созываемом в координирующем подразделении ФТС России, в пределах 10-дневного срока рассмотрения проекта профиля риска.

По результатам совместного рабочего совещания определяется целесообразность разработки профиля риска, а также структурное подразделение ФТС России, ответственное за его дальнейшую разработку.

Координирующее подразделение ФТС России фиксирует результаты рабочего совещания в протоколе и вносит необходимые записи в соответствующие поля журнала.

23. Если исполнитель по результатам рассмотрения проекта профиля риска признает его целесообразным, он присваивает проекту профиля риска статус "Целесообразен" и подготавливает профиль риска в течение 2 рабочих дней с момента присвоения проекту профиля риска статуса "Целесообразен".

Порядок заполнения отдельных элементов профиля риска (проекта профиля риска) с использованием специальных программных средств содержится в Приложении N 9 к Инструкции. Если профиль риска предусматривает проведение таможенного досмотра товаров, то характеристики типа таможенного досмотра товаров указываются в соответствии с Приложением N 10 к Инструкции.

Профиль риска согласуется координирующим подразделением ФТС России в части определения перечня и порядка применения мер по минимизации риска в соответствии с профилем риска. Вопросы определения области действия профиля риска относятся к компетенции структурного подразделения ФТС России, по направлению деятельности которого разработан профиль риска.

При наличии замечаний к согласуемому проекту профиля риска такие замечания указываются на проекте профиля риска. Уполномоченное должностное лицо координирующего подразделения ФТС России визирует проект профиля риска с указанием отметки "С замечаниями" и даты визирования, после чего он передается уполномоченному должностному лицу структурного подразделения ФТС России, подготовившего проект профиля риска.

Предельный срок согласования профиля риска структурными подразделениями ФТС России (в том числе координирующим подразделением и подразделением собственной безопасности) составляет 7 календарных дней.

По мере согласования профиля риска с соответствующими структурными подразделениями ФТС России исполнитель вносит информацию о реквизитах служебных записок, которыми указанное письмо направлено в структурные подразделения ФТС России для согласования, и служебных записок, которыми оно возвращено по результатам согласования.

24. При разработке профиля риска на основании проекта профиля риска таможенного органа ФТС России уполномочена самостоятельно определять содержание профиля риска, независимо от предложений РТУ или таможни, содержащихся в проекте профиля риска.

25. Профиль риска (распечатанный исполнителем на основе электронной копии профиля риска в специальном программном средстве) независимо от его территориальной области действия подписывает начальник структурного подразделения ФТС России (его заместитель).

Для направления профиля риска в таможенные органы его исполнитель подготавливает проект письма ФТС России (для направления неформализованных профилей рисков) или докладную записку уполномоченному должностному лицу ФТС России (для направления автоматических и автоматизированных профилей рисков), к которым прилагается профиль риска.

В зависимости от территориальной области действия профиля риска письмо, содержащее профиль риска (либо докладную записку), подписывает (накладывает резолюцию на докладной записке) руководитель ФТС России (общероссийские профили рисков) либо заместитель руководителя ФТС России, курирующий структурное подразделение ФТС России, по направлению деятельности которого выявлен риск (региональные профили рисков), либо начальник структурного подразделения ФТС России, по направлению деятельности которого выявлен риск (зональные профили рисков).

В качестве обоснования для утверждения профиля риска к нему прикладываются проект профиля риска и пояснительная записка (структурного подразделения ФТС России, РТУ или таможни), заключение РТУ на проект профиля риска таможни (если запрашивалось). Распечатки электронных копий проекта профиля риска и пояснительных записок РТУ или таможни, заключения РТУ на проект профиля риска таможни используются как основания для согласования профиля риска в структурных подразделениях ФТС России и при его подписании уполномоченным должностным лицом ФТС России.

26. После подписания письма, содержащего профиль риска (наложения на докладной записке положительной резолюции о согласии с направлением профиля риска в таможенные органы), уполномоченное должностное лицо структурного или координирующего подразделения ФТС России, подготовившего профиль риска, в течение одного рабочего дня с момента получения подписанного письма (докладной записки с положительной резолюцией):

1) получает регистрационный номер профиля риска в подразделении ГУОТК, ответственном за координацию и применение СУР;

2) регистрирует письмо ФТС России, содержащее профиль риска, в Управлении делами ФТС России (если профиль риска направляется в таможенные органы письмом ФТС России);

3) сообщает в координирующее подразделение ФТС России реквизиты письма ФТС России, содержащего профиль риска (или докладной записки, содержащей профиль риска и имеющей положительную резолюцию о согласии с направлением профиля риска в таможенные органы).

Координирующее подразделение ФТС России в течение часа с момента получения информации, указанной в подпункте 3 пункта 26 Инструкции, присваивает электронной копии профиля риска, содержащейся в специальном программном средстве, регистрационный номер в следующем формате:

где:

элемент 1 - код вида профиля риска (11 - общероссийский профиль риска, 12 - региональный профиль риска, 13 - зональный профиль риска, 55 - профиль риска, обязательный к применению <4>);

<4> Под обязательностью применения профиля риска понимается его безусловное применение во всех случаях, в том числе при перемещении товаров лицом, включенным в перечень лиц, перемещающих товары, в отношении которых не применяются меры по минимизации рисков, содержащиеся в профилях рисков.

элемент 2 - код таможенного органа, утвердившего профиль риска;

элемент 3 - дата регистрации профиля риска в журнале (ДДММГГГГ - день, месяц и год);

элемент 4 - порядковый номер профиля риска, присвоенный по журналу.

27. Профили рисков в электронном виде направляет в таможенные органы координирующее подразделение ФТС России через ГНИВЦ ФТС России в соответствии с Регламентом синхронизации базы данных профилей рисков на всех уровнях системы таможенных органов в рамках ЕАИС таможенных органов, утвержденным Приказом ФТС России от 18 июля 2005 г. N 653 (в редакции Приказа ФТС России от 11 мая 2006 г. N 438, далее - Регламент синхронизации).

28. Неформализованным профилям рисков присваивается в специальном программном средстве статус "Выявляется без применения программных средств". Профили рисков на бумажном носителе направляются в таможенные органы в соответствии с установленным порядком организации делопроизводства.

29. Риски, содержащиеся в профилях рисков, выявляют уполномоченные должностные лица таможенного поста (ОТОиТК таможни).

Риски, содержащиеся в автоматических профилях рисков, выявляются в таможенных органах с применением специальных программных средств.

Риски, содержащиеся в автоматизированных профилях рисков, выявляются в таможенных органах с применением специальных программных средств с учетом результатов самостоятельной проверки уполномоченным должностным лицом таможенного поста (ОТОиТК таможни) неформализованных индикаторов риска.

Риски, содержащиеся в неформализованных профилях рисков, выявляют уполномоченные должностные лица таможенного поста (ОТОиТК таможни) самостоятельно, исходя из области риска.

30. Уполномоченные должностные лица таможенного поста (ОТОиТК таможни) осуществляют следующие действия:

а) проводят проверку таможенной (или транзитной) декларации и иных документов, представленных к таможенному оформлению, на предмет выявления рисков, содержащихся в профилях рисков;

б) применяют меры по минимизации рисков в случае выявления рисков, содержащихся в профилях рисков, в соответствии с пунктом 34 Инструкции;

в) заполняют электронный отчет о результатах применения мер по минимизации рисков <5> (далее - Отчет) в случае выявления рисков, содержащихся в профилях рисков, в соответствии с пунктом 35 Инструкции.

<5> Правила заполнения Отчета доводятся до таможенных органов письмом ФТС России.

31. Автоматические и автоматизированные профили рисков применяются с момента их поступления на таможенный пост (ОТОиТК таможни) и загрузки в специальное программное средство таможенного поста (ОТОиТК таможни) в соответствии с Регламентом синхронизации либо с даты начала действия профилей рисков, указанной в профилях рисков (если такая дата позже даты загрузки профиля риска в специальное программное средство таможенного поста (ОТОиТК таможни)). Неформализованные профили рисков применяются со дня, следующего за днем поступления письма, содержащего профиль риска, на таможенный пост (ОТОиТК таможни) в соответствии с установленным порядком организации делопроизводства.

32. Риски, содержащиеся в автоматических или в автоматизированных профилях рисков, выявляются:

в момент принятия таможенной декларации (после присвоения регистрационного номера таможенной декларации);

в момент активации должностным лицом таможенного поста (ОТОиТК таможни) функции выпуска электронной копии грузовой таможенной декларации (ГТД) после завершения заполнения Отчета (если Отчет заполнялся).

Риски, содержащиеся в неформализованных профилях рисков, выявляются в ходе проверки документов и сведений, если момент проведения этой проверки соответствует моменту начала действия неформализованных профилей рисков, определенному пунктом 31 Инструкции.

(в ред. Приказа ФТС РФ от 18.06.2008 N 749)

33. При выявлении рисков, содержащихся в автоматизированных профилях рисков, специальное программное средство сообщает должностному лицу таможенного поста (ОТОиТК таможни) о необходимости проведения проверки неформализованных индикаторов риска и действиях, которые указанное должностное лицо должно совершить. При положительном результате указанной проверки должностное лицо таможенного поста (ОТОиТК таможни) выявляет риск, содержащийся в профиле риска, путем выбора в программном средстве категории "ПР применяется" - профиль риска считается выявленным. При отрицательном результате проверки указанное должностное лицо выбирает в программном средстве категорию "ПР не применяется", указывает свою фамилию и инициалы - профиль риска считается не выявленным.

В случае выбора категории "ПР не применяется" должностное лицо делает в графе Е или E/J комплекта ТД1 (на листе с обозначением "1") или ТД3 (на листе с обозначением "1/6") соответственно отметку "ПР N ___ не применяется к товару N ___" либо "ПР N ___ не применяется ко всем товарам". Отметка заверяется подписью лица, принявшего решение, с указанием его фамилии, инициалов, даты принятия решения. В Отчете должностное лицо указывает соответствующую отметку в соответствии с правилами заполнения Отчета.

34. При выявлении при таможенном оформлении рисков, содержащихся в профилях рисков, в том числе в срочных профилях рисков, должностные лица таможенных органов применяют меры по минимизации рисков.

Если профилем риска не предусмотрена проверка бумажных экземпляров электронных документов, то требование о представлении письменной таможенной декларации и бумажных экземпляров документов, подтверждающих заявленные в таможенной декларации сведения, не допускается.

35. По результатам применения мер по минимизации рисков (а также при принятии решения о неприменении профилей рисков в соответствии с пунктом 33 Инструкции) при декларировании товаров и выдаче разрешения на внутренний таможенный транзит (помещении товаров под таможенный режим международного таможенного транзита) должностное лицо таможенного поста (ОТОиТК таможни) заполняет Отчет. В качестве результатов применения мер по минимизации рисков указываются коды в соответствии с классификатором результатов применения мер по минимизации рисков (Приложение N 11 к Инструкции).

Поля Отчета заполняются как автоматически программным средством, так и уполномоченным должностным лицом таможенного поста (ОТОиТК таможни) на основании информации, содержащейся в профиле риска. В качестве результата применения мер по минимизации риска по умолчанию автоматически указывается код "10" <6>, который может быть изменен указанным должностным лицом в зависимости от результата применения каждой из мер по минимизации риска либо принятия решения о неприменении профиля риска.

<6> В соответствии с Приложением N 13 к Инструкции.

В Отчет вносится информация обо всех мерах по минимизации рисков в соответствии с профилями рисков, а также мерах по минимизации рисков, примененных самостоятельно без указания в профиле риска.

В Отчет должна быть внесена информация о результатах таможенного досмотра, проведенного при иных таможенных процедурах, если начальник таможенного поста (ОТОиТК таможни) считает целесообразным учесть его результаты вместо проведения таможенного досмотра повторно в соответствии с указанием в выявленном риске, содержащемся в профиле риска. При этом в Отчете не указываются сведения о ранее выявленном профиле риска при иных таможенных процедурах.

36. Уполномоченное должностное лицо таможенного поста (ОТОиТК таможни) заполняет электронный журнал учета результатов применения мер по минимизации рисков (далее - Журнал учета), форма которого приведена в Приложении N 12 к Инструкции, при применении мер по минимизации рисков в следующих случаях:

1) при декларировании товаров и транспортных средств с использованием таможенной декларации, отличной от ГТД;

2) при таможенных процедурах, отличных от указанных в пункте 35 Инструкции;

3) при выдаче разрешения на внутренний таможенный транзит (помещении товаров под таможенный режим международного таможенного транзита) на основании коммерческих и транспортных документов, представленных лицом, обладающим полномочиями в отношении товаров.

Журнал учета ведется таможенным постом (ОТОиТК таможни) в электронном виде с использованием штатных программных средств и предоставляется в вышестоящие таможенные органы по требованию.

37. Начальник таможенного поста (ОТОиТК таможни) контролирует соблюдение подчиненными должностными лицами порядка заполнения Отчета и Журнала учета и направления его в вышестоящие таможенные органы, а также обязан обеспечить надлежащее применение и поддержку специальных программных средств выявления рисков, содержащихся в профилях рисков, и формирования Отчета.

38. Должностное лицо таможенного поста (ОТОиТК таможни) независимо от выявления риска, содержащегося в профиле риска, уполномочено применить меры по минимизации рисков, перечень которых приведен в Приложении N 6 к Инструкции с пометкой "Без ПР".

39. В случае выявления при таможенном оформлении рисков, содержащихся в профилях рисков, предусматривающих принятие решения структурными подразделениями таможни при проверке таможенной декларации, уполномоченное должностное лицо, отвечающее за прием и регистрацию таможенной декларации:

а) незамедлительно после выявления профиля риска формирует направление для принятия решения (решений) (далее - Направление, Приложение N 13 к Инструкции), в том числе проставляет в нем номера всех выявленных профилей рисков;

б) незамедлительно после формирования Направления изготавливает копии таможенной декларации и документов, указанных в описи документов (далее - комплект документов);

в) отправляет по факсу Направление, а также комплект документов и электронную копию таможенной декларации на магнитном носителе или по электронной почте (за исключением случая, когда в таможне и на таможенном посту (ОТОиТК таможни) применяются штатные программные средства, позволяющие осуществлять пересылку в электронном виде) либо в сопровождении должностного лица таможенного поста (ОТОиТК таможни) в координирующее подразделение таможни; при этом согласно порядку, установленному начальником таможни и обеспечивающему, в том числе, сохранность таможенной декларации и комплекта документов, допускается направление в таможню указанных документов иным способом, а также направление оригиналов указанных документов вместо их копий.

40. В случаях выявления при декларировании товаров в электронной форме рисков, содержащихся в профилях рисков, предусматривающих принятие решений структурными подразделениями таможни при проверке таможенной декларации, таможенный пост (ОТОиТК таможни) направляет электронную декларацию и электронные документы по имеющимся каналам связи в координирующее подразделение таможни с одновременным уведомлением координирующего подразделения таможни по оперативным каналам связи.

41. Если в координирующее подразделение таможни направляются оригиналы таможенной декларации и прилагаемых документов, в описи документов, прилагаемых к таможенной декларации, делается запись о сдаче и приеме с указанием фамилии, имени и отчества уполномоченного должностного лица, даты и времени их приема и передачи.

42. Уполномоченное должностное лицо координирующего подразделения таможни:

а) принимает направление для принятия решения (решений) (далее - Направление) с комплектом документов;

б) проверяет комплектность документов согласно описи к таможенной декларации;

в) фиксирует факт, а также дату и время принятия Направления в журнале регистрации направлений для принятия решений (далее - Журнал направлений), который ведется в электронном виде (Приложение N 14 к Инструкции), а результаты проверки комплектности пакета документов - на Направлении.

43. После регистрации Направления и в соответствии с имеющимися в нем отметками о необходимости принятия структурными подразделениями таможни решений уполномоченное должностное лицо координирующего подразделения таможни обеспечивает принятие решения непосредственно координирующим подразделением таможни и (или) передает Направление с комплектом документов для принятия решения в соответствующие структурные подразделения таможни.

Очередность прохождения комплекта документов по структурным подразделениям таможни определяется должностным лицом координирующего подразделения таможни в каждом конкретном случае и фиксируется на оборотной стороне Направления для принятия решений под цифрой 1.

44. Порядок передачи комплектов документов внутри таможни при необходимости подготовки заключения или принятия решения структурными подразделениями таможни, а также меры по недопущению несвоевременного и неполного представления комплектов документов определяет начальник таможни.

При отсутствии отдельно разработанного порядка ответственность за нарушение установленных сроков передачи и комплектности документов с таможенного поста (ОТОиТК таможни) в координирующее подразделение таможни возлагается на начальника таможенного поста (ОТОиТК таможни), а при передаче документов между другими структурными подразделениями таможни - на начальника координирующего подразделения таможни.

45. Направление структурными подразделениями таможни запросов в правоохранительные и налоговые органы, банки и иные учреждения и организации осуществляется в течение трех рабочих дней.

46. Если в ходе рассмотрения Направления с комплектом документов структурными подразделениями таможни возникла необходимость истребовать у лица, подавшего таможенную декларацию, дополнительные документы и сведения, то требование (уведомление) о необходимости предоставления дополнительных документов и сведений (далее - требование (уведомление)), формируемое в порядке, установленном иным правовым актом ФТС России, заполняется уполномоченным должностным лицом структурного подразделения таможни и незамедлительно направляется по оперативным каналам связи (электронная почта, факс и т.д.) на таможенный пост (ОТОиТК таможни). При этом требование (уведомление) должно содержать однозначную мотивировку необходимости представления дополнительных документов или сведений.

47. Уполномоченное должностное лицо, осуществляющее прием и регистрацию таможенных деклараций, на основе полученного требования (уведомления) формирует в порядке, установленном иным правовым актом ФТС (ГТК) России, аналогичное требование (уведомление), проставляет на нем подпись и оттиск личной номерной печати, передает его в установленном порядке лицу, подавшему таможенную декларацию.

После получения от лица, подавшего таможенную декларацию, дополнительных документов (сведений), указанных в требовании (уведомлении), либо отказа от выполнения требования такие документы (сведения) либо информация об отказе направляются в структурное подразделение таможни, его сформировавшее, применительно к порядку, предусмотренному для направления комплекта документов.

Требование (уведомление), сформированное структурным подразделением таможни, прикладывается к первому экземпляру таможенной декларации и хранится вместе с ним в порядке, установленном иными правовыми актами ФТС (ГТК) России, а отметка о его наличии вносится уполномоченным должностным лицом в установленном настоящей Инструкцией порядке в экземпляр описи документов, прилагаемых к таможенной декларации, остающийся для хранения в таможенном органе.

48. После принятия решений всеми структурными подразделениями таможни (в соответствии с отметками о необходимости принятия решений структурными подразделениями таможни, имеющимися на Направлении) Направление с соответствующими отметками о принятых решениях уполномоченных должностных лиц возвращается в координирующее подразделение таможни.

49. Уполномоченное должностное лицо координирующего подразделения таможни проверяет соблюдение сроков принятия решений должностными лицами структурных подразделений таможни, делает отметку о снятии с контроля на бланке Направления на оборотной стороне в графе "Иные служебные отметки" с указанием даты и времени, с обязательным проставлением подписи с расшифровкой, проставляет в Журнале направлений отметку о дате и времени поступления Направления с отметками, изготавливает копию Направления для дальнейшего анализа и хранения в архиве координирующего подразделения таможни и не позднее часа направляет его на таможенный пост (ОТОиТК таможни), осуществляющий таможенное оформление, по почте, фельдъегерской связью либо по оперативным каналам связи (с последующей досылкой в установленном порядке) либо в сопровождении уполномоченного должностного лица.

50. После получения из таможни оригинала (копии) Направления с отметками о принятых уполномоченными должностными лицами структурных подразделений таможни решениями уполномоченное должностное лицо, отвечающее за прием и регистрацию таможенных деклараций, проставляет на Направлении отметки о дате и времени его поступления и передает для исполнения решений соответствующему уполномоченному должностному лицу, проводящему документальный контроль. После исполнения указанных решений уполномоченное должностное лицо, ответственное за выпуск товаров, принимает в установленном порядке решение о выпуске товаров и транспортных средств.

51. Если выявленным профилем риска предусмотрено одновременно проведение таможенного досмотра и принятие решения структурными подразделениями таможни при проверке таможенной декларации, то данные меры по минимизации риска осуществляются вне зависимости друг от друга.

Если для принятия решения структурному подразделению таможни требуются результаты таможенного досмотра, то уполномоченное должностное лицо такого структурного подразделения незамедлительно сообщает об этом по оперативным каналам связи должностному лицу таможенного поста (ОТОиТК таможни), осуществляющему прием и регистрацию ГТД, а также уполномоченному должностному лицу координирующего подразделения.

После завершения таможенного досмотра товаров уполномоченное должностное лицо таможенного поста (ОТОиТК таможни), осуществляющее прием ГТД, направляет акт таможенного досмотра (осмотра) в соответствующее структурное подразделение таможни применительно к порядку, предусмотренному для передачи комплекта документов.

52. Решения всеми подразделениями таможни, указанными в Направлении, принимаются в общий срок не более 8 рабочих часов с момента регистрации поступления Направления на принятие решений с комплектом документов в Журнале направлений, за исключением случаев, когда таможенный пост (ОТОиТК таможни) и (или) таможня выставили требование о представлении дополнительных документов и (или) сведений либо для принятия решения структурному подразделению таможни требуются результаты таможенного досмотра.

Указанный срок является общим (совокупным) для принятия решений всеми структурными подразделениями, указанными в Направлении.

Если дополнительные документы и (или) сведения, указанные в требовании, не были представлены в указанный срок, уполномоченное должностное лицо не принимает решение о выпуске товаров до их представления, но в пределах сроков временного хранения, установленных в соответствии с Кодексом.

53. Если в координирующее подразделение таможни направлялись оригиналы таможенной декларации и прилагаемых документов, их передача на таможенный пост (ОТОиТК таможни) производится одновременно с передачей Направления с обязательной записью о сдаче и приеме в описи документов, прилагаемых к таможенной декларации, с указанием фамилии, имени и отчества уполномоченного должностного лица, даты и времени их приема и передачи.

Запись о сдаче и приеме оригиналов таможенной декларации и комплекта документов к ней в описи документов, прилагаемых к таможенной декларации, с указанием фамилии, имени и отчества уполномоченного должностного лица, даты и времени их приема и передачи также осуществляется при передаче соответствующих документов вместе с Направлением между координирующим подразделением и структурными подразделениями таможни.

54. После получения Направления с отметками о принятых решениях (а также декларации и комплекта документов к ней, если передавались оригиналы документов) уполномоченное должностное лицо, отвечающее за прием таможенной декларации:

а) прикладывает Направление с решениями к первому экземпляру таможенной декларации, который хранится в порядке, установленном иными правовыми актами ФТС России;

б) вносит в установленном настоящей Инструкцией порядке отметку о его наличии в экземпляр описи документов, остающийся в таможенном органе;

в) проставляет отметки о результатах применения мер по минимизации рисков в электронном отчете и/или в Журнале учета в соответствии с пунктами 35 и 36 Инструкции.

55. Уполномоченное должностное лицо координирующего подразделения таможни ежедневно проверяет по Журналу направлений соблюдение срока, установленного для принятия решений структурными подразделениями таможни, и принимает меры для предотвращения случаев нарушения установленных сроков.

О несоблюдении сроков указанное должностное лицо незамедлительно уведомляет начальника координирующего подразделения таможни, который докладывает о данном факте начальнику таможни.

56. В случае выявления при таможенном оформлении рисков, содержащихся в неформализованных профилях рисков либо в профилях рисков, выявленных после внесения изменений в таможенную декларацию, предусматривающих принятие решения структурными подразделениями таможни при проверке таможенной декларации, уполномоченное должностное лицо, осуществляющее документальный контроль и выявившее профиль риска, незамедлительно передает таможенную декларацию и комплект документов к ней должностному лицу, осуществляющему прием и регистрацию таможенной декларации, для осуществления действий, предусмотренных пунктами 39 - 53 Инструкции.

Допускается составление повторного Направления.

57. При подтверждении в ходе документального, фактического, последующего контроля или дополнительной проверки факта представления недостоверных сведений о товарах и транспортных средствах, приведших к занижению суммы уплаченных таможенных платежей, или неправомерного освобождения от применения мер таможенно-тарифного регулирования и запретов и ограничений, установленных в соответствии с законодательством Российской Федерации о государственном регулировании внешнеторговой деятельности, а также повлекших за собой выпуск товаров, обладающих признаками контрафактных, на основании Направления с отметками о принятых структурными подразделениями таможни решениях уполномоченное должностное лицо координирующего подразделения таможни:

а) уведомляет должностное лицо таможни или таможенного поста (ОТОиТК таможни), уполномоченное составлять протоколы об административных правонарушениях;

б) вносит предложение начальнику таможни о направлении сведений о субъекте внешнеэкономической деятельности (ВЭД) как возможном нарушителе таможенного законодательства в подразделение таможенной инспекции для принятия решения о проведении таможенной ревизии;

в) вносит предложения начальнику таможни о проведении служебных проверок в отношении должностных лиц, допустивших нарушения.

58. Должностные лица структурных (в том числе координирующего) подразделений ФТС России, РТУ или таможен проводят дополнительную проверку до выпуска товаров, если это следует из профиля риска (срочного профиля риска), с целью проверки заявленных при таможенном оформлении товаров сведений, подтверждающих их документов и принятия решения об их достаточности и достоверности.

59. Для проведения дополнительной проверки до выпуска товаров составляется предписание на проведение проверки в соответствии с Приложением N 15 к Инструкции. Предписание регистрируется в Управлении делами (отделе документационного обеспечения таможенного органа) в соответствии с установленным порядком организации делопроизводства.

Предписание подписывает:

в ФТС России - заместитель руководителя ФТС России, курирующий структурное подразделение ФТС России;

в РТУ или таможне - первый заместитель начальника РТУ или таможни.

60. При проведении дополнительной проверки должностными лицами структурных подразделений ФТС России, РТУ или таможни совместно с должностными лицами таможенного поста (ОТОиТК таможни) могут применяться меры по минимизации рисков, указанные в Приложении N 6 к Инструкции, по собственному решению в соответствии с полномочиями таможенных органов (имеющие пометку "Без ПР").

61. Порядок оповещения должностных лиц структурных подразделений ФТС России, РТУ или таможни о выявлении риска, содержащегося в профиле риска (срочного профиля риска), одной из мер по минимизации которого предусмотрено проведение дополнительной проверки, определяется в профиле риска.

62. По результатам дополнительной проверки должностное лицо структурного подразделения ФТС России, РТУ или таможни подготавливает отчет, представляемый должностному лицу ФТС России, РТУ или таможни, подписавшему предписание на проведение дополнительной проверки.

63. Проведение дополнительной проверки должностными лицами структурного подразделения ФТС России, РТУ или таможни до выпуска товаров не исключает применения к товарам иных мер по минимизации рисков, содержащихся в профилях рисков (срочных профилях рисков).

64. К проведению таможенного досмотра (осмотра) товаров и транспортных средств могут быть допущены только уполномоченные должностные лица, в должностные инструкции (должностные регламенты) которых внесены соответствующие должностные права и обязанности, ознакомленные с Инструкцией о порядке заполнения, регистрации, хранения, учета актов таможенного досмотра (осмотра) товаров и транспортных средств, утвержденной Приказом ГТК России от 20 октября 2003 г. N 1166 (зарегистрирован Минюстом России 13.11.2003, рег. N 5236), а также с Правилами по охране труда в таможенных органах Российской Федерации, утвержденными Приказом ГТК России от 21 февраля 2001 г. N 190.

Указанные должностные лица допускаются к участию в проведении таможенного досмотра (осмотра) товаров и транспортных средств в соответствии с Порядком, предусмотренным Приказом ГТК России от 9 декабря 2003 г. N 1409 "Об утверждении Порядка обучения вопросам охраны труда и проверки знаний требований охраны труда должностных лиц и работников таможенных органов и учреждений ГТК России".

65. Должностные лица структурных подразделений РТУ и таможен (кроме таможенных постов и ОТОиТК таможен) участвуют в проведении таможенного досмотра (осмотра) товаров и транспортных средств, если это предусмотрено профилем риска.

66. Должностное лицо РТУ (таможни), участвовавшее в проведении таможенного досмотра (осмотра) товаров и транспортных средств, подписывает акт таможенного досмотра (осмотра) товаров и транспортных средств, указывает фамилию, инициалы, должность, наименование структурного подразделения таможенного органа, а также указывает основание участия в проведении таможенного досмотра (осмотра) на экземпляре акта таможенного досмотра (осмотра), остающемся в таможенном органе.

67. Должностное лицо, составившее акт таможенного досмотра (осмотра) товаров, изготавливает его копии для должностных лиц РТУ (таможни), участвовавших в проведении таможенного досмотра (осмотра).

68. Таможенный досмотр может быть проведен при наличии информации о возможном правонарушении в области таможенного дела или обоснованных предположений о том, что заявленные сведения о товарах и транспортных средствах являются недостоверными. Проведение такого таможенного досмотра является исключительным полномочием должностных лиц таможенного поста (ОТОиТК таможни).

69. С целью организации проведения таможенными органами таможенных досмотров при наличии информации о возможном правонарушении в области таможенного дела или обоснованных предположений о том, что заявленные сведения о товарах и транспортных средствах являются недостоверными, а также с целью анализа эффективности таких таможенных досмотров ФТС России утверждает и направляет в таможенные органы соответствующий профиль риска.

ФТС России может установить ограничения предельно допустимого числа случаев проведения таможенного досмотра при различных таможенных процедурах, а также контрольные показатели эффективности проведения таможенных досмотров.

70. В качестве оснований для принятия решения о проведении таможенного досмотра могут использоваться:

1) ориентировки ФТС России, разработанные и направленные в таможенные органы в соответствии с главой VII Инструкции;

2) ориентировки РТУ;

3) обоснованные предположения должностного лица таможенного поста (ОТОиТК таможни) о том, что заявленные сведения о товарах и транспортных средствах могут быть недостоверными;

4) иная информация, в том числе поступающая от подразделений таможенных органов, осуществляющих оперативно-розыскную деятельность, от иных органов государственной власти.

71. Если должностное лицо таможенного поста (ОТОиТК таможни), осуществляющее таможенное оформление, считает необходимым провести таможенный досмотр на основании информации, изложенной в ориентировке ФТС России или РТУ, либо имеет собственные обоснованные предположения о том, что заявленные сведения о товарах и транспортных средствах могут быть недостоверными, то он подготавливает докладную записку на имя своего непосредственного руководителя - начальника таможенного поста (ОТОиТК таможни).

В докладной записке указываются:

а) реквизиты ориентировки ФТС России или РТУ (если основанием для предложения о проведении таможенного досмотра послужила ориентировка ФТС России или РТУ);

б) признаки недостоверности заявленных сведений о товарах и транспортных средствах и обоснование необходимости провести таможенный досмотр (если должностное лицо имеет собственные обоснованные предположения о том, что заявленные сведения о товарах и транспортных средствах могут быть недостоверными);

в) предложения по характеристикам таможенного досмотра (в соответствии с формой поручения на проведение таможенного досмотра (осмотра) товаров).

72. Докладная записка, составленная в соответствии с пунктом 71 Инструкции, регистрируется в соответствии с установленным порядком организации делопроизводства.

73. Начальник таможенного поста (ОТОиТК таможни) рассматривает зарегистрированную докладную записку подчиненного должностного лица и накладывает резолюцию о согласии либо отказе в проведении таможенного досмотра. Резолюция заверяется подписью начальника таможенного поста (ОТОиТК таможни) с указанием даты и времени принятия решения.

74. Докладная записка с резолюцией начальника таможенного поста (ОТОиТК таможни) прикладывается к комплекту документов, прилагаемых к таможенной декларации.

75. Проведение таможенного досмотра на основании информации от правоохранительных подразделений таможенных органов, осуществляющих оперативно-розыскную деятельность, является обязательным.

76. По результатам таможенного досмотра должностное лицо таможенного поста (ОТОиТК таможни) заполняет Отчет, в отдельном поле которого указывается основание проведения таможенного досмотра в соответствии с правилами заполнения Отчета.

77. В отсутствие начальника таможенного поста (ОТОиТК таможни) его заместитель либо должностное лицо, им уполномоченное, рассматривает докладные записки, составленные в соответствии с пунктом 71 Инструкции, и принимает решение о проведении таможенного досмотра.

78. Должностные лица подразделений таможенных органов осуществляют анализ содержащихся в Отчете сведений о результатах применения при таможенном контроле мер по минимизации рисков. При анализе могут использоваться источники информации, указанные в Приложении N 4 к Инструкции.

На основе указанного анализа ФТС России, РТУ и таможни подготавливают предложения об актуализации или отмене профилей рисков (далее - предложения).

Актуализация профиля риска направлена на уточнение области риска <7>, а также на изменение перечня мер по минимизации рисков и примечаний к ним.

<7> Определение понятия "Область риска" содержится в Концепции системы управления рисками в таможенной службе Российской Федерации, утвержденной Приказом ГТК России от 26 сентября 2003 г. N 1069.

Порядок исключения лиц, перемещающих товары, из отдельных профилей рисков и критерии их исключения устанавливаются правовым актом ФТС России.

79. Профиль риска может быть актуализирован путем его переиздания (с присвоением нового регистрационного номера) либо внесения в него изменений (регистрационный номер профиля риска остается прежним) в зависимости от характера и объема необходимых изменений в профиле риска.

При актуализации профиля риска могут быть изменены любые данные, содержащиеся в профиле риска. Допускается внесение изменений в срок окончания действия профиля риска с целью изменения периода его применения при таможенном контроле.

При актуализации профиля риска путем его переиздания должностные лица подразделений ФТС России выполняют действия, указанные в главе III Инструкции.

При актуализации профиля риска путем внесения в него изменений должностные лица подразделений ФТС России выполняют действия, указанные в настоящей главе.

80. Предложения подготавливаются структурным или координирующим подразделением РТУ или таможни и направляются письмом таможенного органа по электронной почте с досылкой в координирующее подразделение ФТС России.

Предложения, подготовленные структурным подразделением таможенного органа, должны быть согласованы с координирующим подразделением таможенного органа, если предлагается изменить перечень и порядок применения мер по минимизации риска.

Предложения таможен одновременно направляются в РТУ, которое в течение 7-ми календарных дней проводит анализ таких предложений и информирует о предложениях ФТС России.

81. После поступления предложений координирующее подразделение ФТС России регистрирует их в электронном журнале учета предложений об актуализации или отмене профилей рисков (далее - Журнал актуализации), который ведется с применением штатных программных средств (Приложение N 16 к Инструкции).

82. Координирующее подразделение ФТС России рассматривает предложения относительно профилей рисков по своему направлению деятельности, а также не позднее 2-х рабочих дней с даты поступления предложений направляет служебной запиской предложения относительно профилей рисков по направлению деятельности иного структурного подразделения ФТС России в соответствующее структурное подразделение ФТС России.

83. Структурное подразделение ФТС России рассматривает поступившие предложения РТУ и таможен в течение 10-ти календарных дней со дня их поступления.

Если по результатам рассмотрения ФТС России предложения таможенного органа признаются целесообразными, рассмотревшее их подразделение ФТС России подготавливает в течение 2-х рабочих дней проект письма ФТС России (если предлагается актуализировать неформализованный профиль риска) или докладную записку уполномоченному должностному лицу ФТС России (если предлагается актуализировать автоматический или автоматизированный профиль риска) об актуализации или отмене профиля риска. В письме (докладной записке) в свободной форме излагается содержание вносимых в профиль риска изменений либо информация о его отмене.

Проект письма ФТС России (докладной записки) об актуализации (отмене) профиля риска согласуется с координирующим подразделением ФТС России в течение 7-ми календарных дней.

Если предложения таможенного органа признаны нецелесообразными, то уполномоченное должностное лицо координирующего подразделения ФТС России вносит отметку об этом в поле "Сведения о принятом решении" Журнала актуализации с указанием краткого обоснования причин признания предложений нецелесообразными.

Журнал актуализации еженедельно рассылается для информации по электронной почте в координирующие подразделения РТУ и таможен, непосредственно подчиненных ФТС России. Координирующее подразделение РТУ доводит по электронной почте сведения из Журнала актуализации до координирующих подразделений подчиненных таможен.

84. Письмо (докладную записку) об актуализации (отмене) профиля риска подписывает (накладывает резолюцию на докладной записке) уполномоченное должностное лицо ФТС России, в зависимости от территориальной области действия актуализируемого (отменяемого) профиля риска.

85. После подписания уполномоченным должностным лицом ФТС России письма (после наложения на докладной записке положительной резолюции о согласии с актуализацией или отменой профиля риска) об актуализации (отмене) профиля риска должностное лицо подразделения ФТС России, подготовившего письмо (докладную записку), в течение одного рабочего дня с момента получения подписанного письма (докладной записки с положительной резолюцией):

1) регистрирует письмо ФТС России об актуализации (отмене) профиля риска в Управлении делами ФТС России (если информация об актуализации или отмене профиля риска направляется письмом ФТС России);

2) передает копию зарегистрированного письма ФТС России об актуализации (отмене) профиля риска (или докладной записки с положительной резолюцией о согласии с актуализацией или отменой профиля риска) уполномоченному должностному лицу координирующего подразделения ФТС России для внесения изменений в электронную копию профиля риска (проставления отметки об его отмене) в специальном программном средстве.

86. ГНИВЦ ФТС России обеспечивает доведение информации об актуализации (отмене) профилей рисков в электронном виде до соответствующих таможенных органов в порядке и сроки, установленные Регламентом синхронизации.

87. Актуализированный профиль риска в электронном виде применяется с момента его поступления и загрузки в специальное программное средство таможенного поста (ОТОиТК таможни) в соответствии с Регламентом синхронизации либо с даты начала действия актуализированной версии профиля риска, указанной в профиле риска (если такая дата позже даты загрузки профиля риска в таможенном органе).

Актуализированный профиль риска, применяемый на бумажном носителе, применяется со дня, следующего за днем его поступления на таможенный пост (ОТОиТК таможни) и регистрации, в соответствии с установленным порядком организации делопроизводства.

88. Письма ФТС России об актуализации (отмене) неформализованных профилей рисков направляются в таможенные органы в соответствии с установленным порядком организации делопроизводства.

89. Проекты срочных профилей рисков разрабатывают координирующие и иные структурные подразделения ФТС России, а также координирующие и иные структурные подразделения РТУ и таможен.

90. Проекты срочных профилей рисков РТУ и таможен направляются координирующим подразделением таможенного органа в координирующее подразделение ФТС России письмом таможенного органа по факсимильной связи и электронной почте (при наличии технической возможности).

Проекты срочных профилей рисков таможен одновременно направляются также в координирующее подразделение РТУ для сведения.

91. Проект срочного профиля риска составляется с применением специальных программных средств в соответствии с Приложением N 17 к Инструкции.

92. Письмо о направлении в ФТС России проекта срочного профиля риска таможенного органа подписывает начальник таможенного органа или его первый заместитель (в случае отсутствия указанных лиц - лица, их замещающие).

Таможенные посты (ОТОиТК таможни) могут направлять в таможню предложения о подготовке проектов срочных профилей рисков.

Уполномоченное должностное лицо координирующего подразделения ФТС России, принявшее по факсу (или по электронной почте) проект срочного профиля риска, незамедлительно передает его начальнику координирующего подразделения ФТС России или его заместителю для рассмотрения.

Проекты срочных профилей рисков, разработанные РТУ или таможнями по направлению деятельности координирующего подразделения ФТС России, рассматриваются им самостоятельно в течение 2-х рабочих часов.

Проекты срочных профилей рисков, разработанные РТУ или таможнями по направлению деятельности структурных подразделений ФТС России, согласуются координирующим подразделением ФТС России с соответствующими структурными подразделениями ФТС России в течение 2-х рабочих часов.

93. Структурные подразделения ФТС России при выявлении рисков, в том числе в процессе мониторинга таможенного оформления, подготавливают предложения об утверждении срочного профиля риска. Предложения структурного подразделения ФТС России подготавливаются в письменной и электронной форме и должны содержать сведения, указанные в Приложении N 17 к Инструкции.

94. Предложения структурного подразделения ФТС России об утверждении срочного профиля риска рассматриваются на совместном совещании уполномоченных должностных лиц координирующего и структурного подразделения ФТС России. На совещании в течение одного рабочего дня подготавливаются и согласуются предложения о целесообразности утверждения срочного профиля риска и его содержание.

95. Если по итогам рассмотрения проекта срочного профиля риска (предложений структурного подразделения ФТС России об утверждении срочного профиля риска) утверждение срочного профиля риска признается целесообразным, координирующее подразделение ФТС России подготавливает письмо или телетайпограмму о направлении срочного профиля риска, а также подготавливает электронную версию срочного профиля риска с использованием специального программного средства.

В случае признания проекта срочного профиля риска нецелесообразным уполномоченное должностное лицо координирующего подразделения ФТС России доводит такую информацию до контактного лица по проекту срочного профиля риска по телефону. При этом письмо таможенного органа о направлении проекта срочного профиля риска подлежит списанию в дело в соответствии с установленным порядком организации делопроизводства.

96. Уполномоченное должностное лицо координирующего подразделения ФТС России присваивает срочному профилю риска в электронном журнале регистрации срочных профилей рисков (ведется с использованием специальных программных средств) регистрационный номер следующего формата:

где:

элемент 1 - код признака срочного профиля риска ФТС России (20);

элемент 2 - код таможенного органа (ФТС России);

элемент 3 - дата утверждения срочного профиля риска в формате ДДММГГГГ;

элемент 4 - порядковый номер срочного профиля риска.

97. Письмо (телетайпограмма) о направлении срочного профиля риска подписывается начальником координирующего подразделения ФТС России или уполномоченным им заместителем и направляется в таможенный орган в соответствии с порядком делопроизводства.

98. Срочные профили рисков в электронном виде, подготовленные с использованием специальных программных средств, координирующее подразделение ФТС России направляет в таможенные органы через ГНИВЦ ФТС России в соответствии с Регламентом синхронизации.

99. Копии подписанных писем (телетайпограмм) о направлении срочных профилей рисков хранятся в отдельных папках координирующих подразделений ФТС России и таможен, в которые направляются срочные профили рисков.

100. Риски, содержащиеся в срочных профилях рисков, выявляются в момент принятия таможенной декларации (после присвоения регистрационного номера таможенной декларации) с применением специальных программных средств и (или) самостоятельно, исходя из области риска при наличии письма или телетайпограммы ФТС России, содержащей срочный профиль риска. При внесении изменений в таможенную декларацию на любом из этапов документального контроля производится повторная проверка таможенной декларации на предмет выявления рисков, содержащихся в срочных профилях рисков.

Если письмо (телетайпограмма) ФТС России, содержащее срочный профиль риска, поступило на таможенный пост (ОТОиТК таможни) после принятия таможенной декларации, меры по минимизации риска, предусмотренные срочным профилем риска, подлежат применению.

101. Должностные лица таможенного поста (ОТОиТК таможни) до поступления письма (телетайпограммы) ФТС России, содержащего срочный профиль риска, либо информации координирующего подразделения ФТС России о признании утверждения срочного профиля риска нецелесообразным в пределах сроков, установленных статьей 152 Кодекса, принимают меры, направленные на обеспечение проведения проверки товаров.

Если таможенное оформление товаров завершено таможенным органом до поступления срочного профиля риска, то координирующее подразделение ФТС России осуществляет ведомственный контроль принятых подчиненным таможенным органом решений при таможенном контроле партии товаров в соответствии со статьей 412 Кодекса.

102. По результатам применения срочного профиля риска должностное лицо таможенного поста (ОТОиТК таможни) заполняет Отчет в соответствии с Правилами заполнения Отчета.

103. Проекты ориентировок разрабатывают координирующие и иные структурные подразделения ФТС России, а также координирующие и иные структурные подразделения РТУ и таможен.

104. Разработка ориентировки целесообразна, как правило, в следующих случаях:

если в результате анализа информации должностными лицами таможенных органов выявлен риск средней степени;

если по результатам анализа эффективности профиля риска признается его низкая эффективность, однако информирование должностных лиц таможенных органов о потенциальном риске остается целесообразным;

при необходимости доведения до таможенных органов информации о риске средней степени на основе сведений, полученных от иных государственных органов Российской Федерации, а также зарубежных таможенных служб.

105. Ориентировка содержит следующие основные сведения:

срок действия ориентировки (не более трех месяцев);

область действия ориентировки (в том числе индикаторы риска и таможенные органы, в которых целесообразно применение ориентировки);

описательная часть (описание информации, которая доводится до таможенных органов);

контактное должностное лицо ФТС России, уполномоченное давать консультации по содержанию ориентировки (фамилия, инициалы, телефон, адрес электронной почты).

Информация, содержащаяся в ориентировках, учитывается при выборе и применении должностными лицами таможенных органов мер по минимизации рисков в соответствии с имеющимися у них полномочиями.

106. Проект ориентировки может быть подготовлен любым подразделением таможенного органа, осуществляющим деятельность по направлениям, перечисленным в пункте 5 Инструкции, на основе результатов анализа электронных баз данных, а также иных источников информации.

107. Проект ориентировки должен содержать сведения, указанные в пункте 105 Инструкции.

108. Проект ориентировки, подготовленный РТУ или таможней, направляет координирующее подразделение РТУ или таможни письмом таможенного органа по факсимильной связи в подразделение ФТС России, по направлению деятельности которого разработан проект ориентировки. Если риск, содержащийся в проекте ориентировки, может быть выявлен автоматически, то проект ориентировки направляется одновременно с использованием специальных программных средств.

Предложения РТУ или таможни о разработке ориентировки должны содержать обоснование необходимости издания ориентировки.

Проект ориентировки, подготовленный таможней, одновременно направляется в координирующее подразделение РТУ в качестве информации.

109. Структурное (координирующее) подразделение ФТС России рассматривает предложения РТУ или таможни о разработке ориентировки в течение 10-ти календарных дней и в случае признания их целесообразными подготавливает письмо о направлении ориентировки в таможенные органы (если ориентировка может применяться только на бумажном носителе) или докладную записку уполномоченному должностному лицу ФТС России (если ориентировка может применяться с использованием специальных программных средств).

В случае признания проекта ориентировки нецелесообразным должностное лицо структурного подразделения ФТС России, в которое поступил проект ориентировки на рассмотрение, доводит такую информацию до контактного должностного лица таможенного органа, указанного в проекте ориентировки. При этом письмо таможенного органа о направлении проекта ориентировки подлежит списанию в дело в соответствии с установленным порядком организации делопроизводства.

110. Если риск, содержащийся в ориентировке, может быть выявлен автоматически, то уполномоченное должностное лицо подразделения ФТС России подготавливает ориентировку с использованием специальных программных средств.

111. Структурное подразделение ФТС России, подготовившее ориентировку, согласует ее с координирующим подразделением ФТС России и представляет на подпись руководителю ФТС России в течение семи календарных дней с момента ее подготовки.

112. После подписания письма ФТС России о направлении ориентировки (наложения на докладной записке положительной резолюции о согласии с направлением ориентировки в таможенные органы) должностное лицо подразделения ФТС России, подготовившего ориентировку, в течение одного рабочего дня с момента получения подписанного письма (докладной записки с положительной резолюцией):

1) регистрирует письмо ФТС России о направлении ориентировки в Управлении делами ФТС России (если ориентировка может применяться только на бумажном носителе);

2) сообщает должностному лицу координирующего подразделения ФТС России реквизиты письма ФТС России о направлении ориентировки (докладной записки с положительной резолюцией о согласии с направлением ориентировки в таможенные органы).

Должностное лицо координирующего подразделения ФТС России в течение часа с момента получения информации, указанной в подпункте 2 пункта 112 Инструкции, присваивает электронной копии ориентировки, содержащейся в специальном программном средстве, регистрационный номер следующего формата:

где:

элемент 1 - код территориальной области действия ориентировки (25 -общероссийская, 26 - региональная, 27 - зональная);

элемент 2 - первые пять цифр кода таможенного органа, которым утверждена ориентировка (ФТС России);

элемент 3 - дата утверждения ориентировки в формате ДДММГГГГ;

элемент 4 - порядковый номер ориентировки.

113. ГНИВЦ ФТС России обеспечивает доведение ориентировок, риски по которым выявляются автоматически, в электронном виде до соответствующих таможенных органов в порядке и сроки, установленные Регламентом синхронизации.

В остальных случаях ориентировка направляется разработавшим ее подразделением ФТС России в таможенные органы на бумажном носителе.

Ориентировки, риски по которым выявляются автоматически, выявляются уполномоченным должностным лицом таможенного поста (ОТОиТК таможни) с применением специального программного средства и применяются с момента их поступления и загрузки в специальном программном средстве таможенного поста (ОТОиТК таможни) в соответствии с Регламентом синхронизации либо с даты начала действия ориентировки (если такая дата прямо указана и она позже даты загрузки ориентировки в таможенном органе).

Ориентировки, направленные в таможенные органы на бумажном носителе, применяются со дня, следующего за днем поступления письма, содержащего ориентировку, на таможенный пост (ОТОиТК таможни) в соответствии с установленным порядком организации делопроизводства.

114. Должностное лицо таможенного поста (ОТОиТК таможни) принимает во внимание информацию, содержащуюся в ориентировках, доведенных в электронном виде или на бумажном носителе, и в случае необходимости в соответствии с установленным порядком может применить:

меры по минимизации рисков, которые могут быть применены таможенным постом (ОТОиТК таможни) самостоятельно (Приложение N 6 к Инструкции с пометкой "Без ПР");

таможенный досмотр на основании имеющейся у уполномоченного должностного лица таможенного органа информации о возможном правонарушении в области таможенного дела.

115. Если должностное лицо таможенного поста (ОТОиТК таможни) применяет меры по минимизации риска, указанные в пункте 114 Инструкции, на основании информации, содержащейся в ориентировке, то в соответствующем поле Отчета указываются реквизиты регистрационного номера такой ориентировки.

116. Предложения о внесении изменений в ориентировки ФТС России подготавливаются в порядке, установленном пунктом 108 Инструкции.

117. При выявлении таможенным постом (ОТОиТК таможни) фактов некорректной работы (ошибок) специальных программных средств выявления рисков, содержащихся в профилях рисков (срочных профилях рисков и ориентировках), начальник таможенного поста (ОТОиТК таможни) информирует координирующее подразделение таможни письмом по электронной почте (если имеется) или по факсимильной связи о следующем:

содержание некорректной работы программных средств (с указанием номера профиля риска);

электронная копия ГТД, при обработке которой возникла ошибка.

118. Уполномоченное должностное лицо координирующего подразделения таможни в течение часа с момента получения указанной информации направляет ее в координирующее подразделение РТУ письмом по электронной почте и по факсимильной связи.

Информация должна содержать следующие данные:

версия программного средства таможенного оформления, установленного на таможенном посту (в ОТОиТК таможни);

версия специального программного средства выявления рисков;

содержание некорректной работы программных средств (с указанием номера профиля риска);

электронная копия ГТД, при обработке которой возникла ошибка.

119. Уполномоченное должностное лицо координирующего подразделения РТУ в течение двух часов с момента получения информации рассматривает поступившую информацию, выясняет наличие аналогичной ошибки в других таможнях в регионе деятельности РТУ и направляет информацию с данными, указанными в пункте 118 Инструкции, письмом по электронной почте и по факсимильной связи в координирующее подразделение ФТС России.

120. Уполномоченное должностное лицо координирующего подразделения ФТС России выясняет наличие аналогичной ошибки в других РТУ и определяет, являются ли причиной ошибки неточности, допущенные в профиле риска, в течение 24-х часов с момента получения информации. Если ошибка возникла по причине некорректной работы программных средств, должностное лицо координирующего подразделения ФТС России направляет соответствующую информацию письмом по электронной почте с досылкой в ГНИВЦ ФТС России.

121. Уполномоченное должностное лицо ГНИВЦ ФТС России после получения информации о некорректной работе программного средства обеспечивает устранение ошибки и информирует о результатах координирующее подразделение ФТС России в течение 24-х часов с момента получения информации.

122. Если для устранения ошибки и (или) внесения изменений в программное средство требуется более 24-х часов, то ГУОТК (совместно со структурным подразделением ФТС России, по направлению деятельности которого разработан профиль риска или срочный профиль риска) определяет целесообразность приостановления действия профиля риска (срочного профиля риска) в электронном виде путем присвоения ему в специальном программном средстве статуса "Приостановлен".

123. При рассмотрении вопроса о необходимости проведения таможенного досмотра в соответствии с профилем риска могут учитываться результаты ранее проведенного таможенного досмотра, в том числе при предшествующей таможенной процедуре в регионе деятельности данного таможенного поста (ОТОиТК таможни) в отношении данной партии товаров.

Начальник таможенного поста (ОТОиТК таможни) может принять решение не проводить таможенный досмотр в соответствии с профилем риска, а использовать результаты таможенного досмотра, проведенного ранее в регионе деятельности данного таможенного поста (ОТОиТК таможни), при следующих условиях:

объем необходимого таможенного досмотра не превышает объема таможенного досмотра, проведенного ранее;

характеристики степени таможенного досмотра и использования технических средств таможенного контроля совпадают либо находятся в числе характеристик таможенного досмотра, проведенного ранее.

124. Если при таможенном оформлении товаров выявлено одновременно несколько рисков, содержащихся в профилях рисков и (или) срочных профилях рисков, перечень мер по минимизации которых частично или полностью повторяется, то меры по минимизации рисков применяются с учетом следующего:

а) подлежат применению все уникальные (не одинаковые) меры по минимизации рисков;

б) повторяющиеся меры по минимизации рисков применяются таким образом, чтобы не допускать повторное применение в отношении одной и той же партии товаров одинаковых мер по минимизации рисков и обеспечить выполнение указаний, содержащихся во всех профилях рисков, по которым выявлены риски (содержатся в примечаниях к мерам по минимизации рисков, характеристиках типа таможенного досмотра и примечании к указанию о таможенном досмотре).

125. Структурное подразделение ФТС России (по принадлежности) осуществляет контроль эффективности применения подчиненными таможенными органами профилей рисков ФТС России, регламентирующих полномочия должностных лиц таможенных органов проводить таможенный досмотр при наличии информации о возможном нарушении таможенного законодательства.

126. Информация, содержащаяся в профилях рисков и ориентировках, предназначена исключительно для использования должностными лицами таможенных органов и не подлежит передаче третьим лицам.

Профилям рисков (кроме срочных профилей рисков) и ориентировкам присваивается ограничительная пометка "Для служебного пользования".

127. Порядок разработки, утверждения и направления в таможенные органы срочных профилей рисков и ориентировок РТУ устанавливается иными правовыми актами ФТС России.

Заместитель Начальника
Главного управления организации
таможенного контроля
П.А.БАКЛАКОВ

Приложение N 1
к Инструкции о действиях
должностных лиц таможенных
органов при подготовке
и рассмотрении проектов
профилей рисков, применении
профилей рисков
при таможенном контроле,
их актуализации и отмене

Меры по минимизации рисков - комплекс мероприятий, состоящих в совершении уполномоченными должностными лицами таможенного органа определенных действий с целью выявления и пресечения нарушений таможенного законодательства.

Меры по минимизации рисков применяются уполномоченными должностными лицами таможенных органов при таможенном контроле как в соответствии с указаниями в профилях рисков, так и по собственному решению в соответствии с полномочиями таможенного органа.

Профиль риска - совокупность сведений об области риска, индикаторах риска, а также мерах по минимизации риска.

Профиль риска содержит указания о применении мер по его минимизации. Перечень мер по минимизации риска содержится в профиле риска. Профили риска доводятся до таможенных органов с применением программных средств или на бумажном носителе.

Срочный профиль риска - профиль риска, предназначенный для оперативного доведения до должностных лиц, осуществляющих таможенное оформление и таможенный контроль товаров и транспортных средств, информации о необходимости применить меры по минимизации рисков к определенной партии товаров и (или) транспортным средствам до завершения таможенного оформления.

Ориентировка - информация о риске средней степени, для минимизации которого нецелесообразна разработка профиля риска ввиду неточности (широкой области применения) такой информации.

Ориентировка не содержит указаний (рекомендаций) о применении форм таможенного контроля и мер по минимизации рисков. Ориентировки доводятся до таможенных органов в качестве информации, используемой при таможенном контроле товаров и транспортных средств.

Зональный профиль риска - профиль риска, действующий в регионе деятельности одной таможни.

Региональный профиль риска - профиль риска, действующий в регионе деятельности одного РТУ.

Общероссийский профиль риска - профиль риска, действующий на всей таможенной территории Российской Федерации либо в отдельных таможенных органах, расположенных в регионе деятельности разных РТУ.

Краткосрочный профиль риска - профиль риска с установленным сроком действия от 1 рабочего дня до 1 месяца.

Среднесрочный профиль риска - профиль риска с установленным сроком действия от 1 до 3-х месяцев.

Долгосрочный профиль риска - профиль риска с установленным сроком действия свыше 3-х месяцев.

Профили рисков, выявляемых автоматически (автоматические профили рисков), - профили рисков, доводимые до таможенных органов в электронном виде, риски по которым выявляются без участия должностного лица программными средствами.

Профили рисков, выявляемых в автоматизированном режиме (автоматизированные профили рисков), - профили рисков, доводимые до таможенных органов в электронном виде, область риска которых определена в программных средствах частично, и применяемые по решению должностного лица после проведения им проверки отдельных индикаторов риска.

Неформализованные профили рисков - профили рисков, доводимые до таможенных органов на бумажном носителе, риски по которым выявляются должностным лицом самостоятельно, исходя из области риска.

Актуализация профиля риска - изменение области риска действующих профилей рисков, перечня мер по минимизации рисков, а также продление срока действия профилей рисков.

Степень риска - результат количественной оценки риска.

Шкала градации степени риска - интервальное распределение степени риска.

Количественная оценка риска - процесс присвоения значений вероятности риска.

Целевая методика выявления рисков - порядок проведения анализа информации с преимущественным использованием математико-статистических методов и минимальным применением экспертных методов.

Субъект ВЭД - лицо, указанное в таможенных, транспортных и коммерческих документах в качестве получателя, отправителя товаров, лица, ответственного за финансовое урегулирование, декларанта, принципала, перевозчика (в т.ч. таможенного), таможенного брокера, владельца СВХ либо таможенного склада, или иное лицо, осуществляющее деятельность в области таможенного дела.

Приложение N 2
к Инструкции о действиях
должностных лиц таможенных
органов при подготовке
и рассмотрении проектов
профилей рисков, применении
профилей рисков
при таможенном контроле,
их актуализации и отмене

1. В функции ФТС России при применении СУР входит:

а) выработка методологии функционирования СУР;

б) организация информационного обмена с таможенными органами иностранных государств, федеральными органами исполнительной власти Российской Федерации, а также с субъектами внешнеэкономической деятельности, перевозчиками и иными организациями, деятельность которых связана с осуществлением внешней торговли товарами, и их профессиональными объединениями (ассоциациями);

в) создание информационной системы для выявления и управления рисками на различных уровнях таможенной службы путем:

- определения необходимого состава информации о деятельности таможенных органов, субъектов ВЭД, о товарах и транспортных средствах;

- упорядочения видов и форм электронных справочников нормативно-справочной информации (НСИ);

- унификации заполнения электронных форм таможенных документов;

- разработки специальных программных средств;

- модернизации (доработки) штатных программных средств, применяемых при таможенном оформлении и таможенном контроле;

- установления новых либо изменения существующих регламентов передачи, сбора, обработки и хранения информации из таможенных органов и иных источников;

г) выработка методологии выявления рисков и управления ими, согласование целевых методик выявления рисков, разработанных РТУ и таможнями;

д) анализ таможенного оформления и таможенного контроля товаров и транспортных средств, в том числе в разрезе регионов деятельности таможенных органов и субъектов ВЭД;

е) разработка общероссийских, региональных и зональных профилей рисков, в том числе срочных профилей рисков, а также обобщение, анализ и доведение до таможенных органов отдельных профилей рисков, проекты которых разработаны РТУ и таможнями;

ж) контроль исполнения таможенными органами общероссийских, региональных и зональных профилей рисков, анализ их эффективности, а по результатам анализа - их актуализация или отмена;

з) выработка предложений об изменении стратегии таможенного контроля, исходя из системы мер оценки рисков, а также о совершенствовании технологий таможенного оформления и таможенного контроля;

и) разработка ориентировок, доведение их до таможенных органов, а также осуществление анализа их применения и актуальности;

к) организация на постоянной основе обучения должностных лиц РТУ и таможен методологии выявления рисков и управления ими.

2. Функции региональных таможенных управлений при применении СУР:

а) анализ таможенного оформления и таможенного контроля товаров и транспортных средств, таможенное оформление которых осуществляется в регионе деятельности РТУ, в том числе в разрезе регионов деятельности подчиненных таможенных органов и субъектов ВЭД, осуществляющих свою деятельность в регионе деятельности РТУ;

б) разработка проектов региональных и зональных профилей рисков, а также проектов ориентировок и доведение их до ФТС России;

в) контроль исполнения подчиненными таможенными органами профилей риска, разработанных ФТС России, самостоятельно и подчиненными таможнями, анализ их эффективности, а по результатам анализа - формирование и направление в ФТС России предложений по их актуализации и (или) отмене;

г) выдача заключений по таможенной стоимости в рамках специального порядка контроля таможенной стоимости в соответствии с порядком, установленным правовыми актами ФТС России;

д) осуществление таможенного контроля в случае выявления при таможенном контроле профилей рисков, содержащих указание подразделениям РТУ;

е) подготовка предложений по выявлению и управлению рисками с учетом особенностей региона деятельности РТУ и направление их в ФТС России;

ж) разработка и направление в ФТС России для согласования целевых методик выявления рисков;

з) разработка и направление в таможенные органы в регионе деятельности РТУ срочных профилей рисков и ориентировок, если это установлено правовым актом ФТС России для РТУ.

3. Функции таможен при применении СУР:

а) анализ таможенного оформления и таможенного контроля товаров и транспортных средств, таможенное оформление которых осуществляется в регионе деятельности таможни, в том числе в разрезе регионов деятельности подчиненных таможенных постов (ОТОиТК таможни) и субъектов ВЭД, осуществляющих свою деятельность в регионе деятельности таможни;

б) разработка проектов зональных профилей рисков, срочных профилей рисков, а также проектов ориентировок и их доведение параллельно и одновременно до координирующих и структурных подразделений РТУ и ФТС России;

в) применение мер по минимизации рисков, содержащихся в профилях риска;

г) контроль исполнения подчиненными таможенными постами (ОТОиТК таможни) мер по минимизации рисков, содержащихся в профилях рисков;

д) принятие решений по таможенной стоимости в рамках специального порядка контроля таможенной стоимости в соответствии с порядком, установленным правовыми актами ФТС России;

е) осуществление таможенного контроля в случае выявления при таможенном контроле профилей рисков, содержащих указание подразделениям таможни;

ж) проведение по направлениям деятельности анализа эффективности профилей рисков и ориентировок, разработанных ФТС России, РТУ и самостоятельно, а по результатам анализа - формирование и направление в ФТС России предложений по их актуализации и (или) отмене;

з) подготовка предложений по выявлению и управлению рисками с учетом особенностей региона деятельности таможни и направление их в РТУ и ФТС России;

и) направление в РТУ и ФТС России для утверждения целевых методик выявления рисков.

4. Функции таможенных постов (ОТОиТК таможен) при применении СУР:

а) применение мер по минимизации рисков, содержащихся в профилях риска;

б) использование метода сверки сведений о товарах и транспортных средствах, содержащихся в таможенных документах и их электронных копиях, с соответствующими сведениями, содержащимися в дополнительных источниках (электронное уведомление о направлении товаров, данные экспортной или таможенной декларации иностранного государства и т.д.);

в) применение мер по минимизации рисков, которые могут применяться таможенным постом (ОТОиТК таможни) по собственному решению;

г) фиксация результатов применения мер по минимизации рисков в соответствии с порядком, установленным правовыми актами ФТС России, а также в электронном виде с последующим их доведением до таможни, РТУ и ФТС России;

д) выработка предложений о необходимости формирования проекта зонального профиля риска, срочного профиля риска, ориентировки и доведение их до координирующего подразделения таможни, а при необходимости и до соответствующих структурных подразделений таможни;

е) подготовка предложений по выявлению и управлению рисками с учетом особенностей региона деятельности таможенного поста (ОТОиТК таможни) и направление их в таможню.

5. В целях организации применения СУР уполномоченные должностные лица координирующих и структурных подразделений ФТС России, РТУ и таможен с учетом направления деятельности конкретных структурных подразделений осуществляют деятельность по следующей схеме:

а) организация мероприятий по сбору и представлению в таможенные органы информации о товарах и транспортных средствах, перемещаемых через таможенную границу Российской Федерации, а также о субъектах ВЭД;

б) сбор и обработка информации, полученной из различных источников, а также формирование и ведение информационных баз данных;

в) методическое руководство по вопросам анализа данных (сведений) для выявления рисков, их идентификации и оценке, формированию профилей риска, а также их проектов;

г) выявление и анализ признаков возможных нарушений таможенного законодательства (рисков);

д) выработка по результатам анализа предложений по применению мер по минимизации рисков, исходя из системы мер оценки рисков;

е) разработка проектов профилей риска (ориентировок) и подготовка согласованных с координирующим подразделением таможенного органа предложений в виде пояснительной записки к проекту профиля риска (ориентировки);

ж) прогнозирование результатов и возможных последствий планируемых мер;

з) формирование проектов профилей риска и подготовка согласованных со структурными и координирующим подразделениями предложений о направлении профилей рисков в таможенные органы;

и) организация мероприятий по доведению профилей рисков и ориентировок в электронном виде до таможенных органов, осуществляющих таможенное оформление товаров (только координирующее подразделение ФТС России, ГНИВЦ ФТС России и РТУ (в части срочных профилей риска), если это установлено правовым актом ФТС России);

к) контроль применения таможенными постами (ОТОиТК таможни) мер по минимизации рисков;

л) проведение анализа эффективности мер по минимизации риска, содержащихся в профилях риска, а по его результатам - выработка предложений об отмене конкретных профилей риска либо об их актуализации;

м) подготовка предложений руководству ФТС России об изменении стратегии таможенного контроля, а также о внесении изменений (дополнений) в действующие правовые акты ФТС России или об издании новых, направленных на совершенствование таможенного оформления и таможенного контроля;

н) внесение предложений руководству ФТС России о необходимости внедрения новых и совершенствования уже используемых информационных технологий;

о) оценка эффективности целевых методик выявления рисков;

п) согласование целевых методик выявления рисков и доведение их для использования в работе до всех таможенных органов (только координирующее подразделение ФТС России).

Приложение N 3
к Инструкции о действиях
должностных лиц таможенных
органов при подготовке
и рассмотрении проектов
профилей рисков, применении
профилей рисков
при таможенном контроле,
их актуализации и отмене

(в ред. Приказа ФТС РФ от 18.06.2008 N 749)

Приложение N 4
к Инструкции о действиях
должностных лиц таможенных
органов при подготовке
и рассмотрении проектов
профилей рисков, применении
профилей рисков
при таможенном контроле,
их актуализации и отмене

В целях выявления рисков, возникающих при таможенном оформлении и таможенном контроле, должностные лица таможенных органов используют следующие источники информации, имеющиеся в таможенном органе:

1) базы данных электронных копий поданных, а также зарегистрированных и оформленных ГТД;

2) базы данных электронных уведомлений о направлении товаров;

3) базы данных электронных копий деклараций таможенной стоимости (ДТС) и корректировок таможенной стоимости (КТС);

4) базы данных электронных копий таможенных приходных ордеров (ТПО);

5) базы данных автотранспортных средств;

6) базы данных фактического вывоза товаров;

7) электронные справочники НСИ;

8) базы данных электронных журналов;

9) центральный реестр субъектов ВЭД (ЦРСВЭД);

10) базу данных информационного обмена с Европейским бюро по борьбе с мошенничеством (OLAF);

11) базу данных информационного обмена с Государственной таможенной службой Украины (ГТС Украины);

12) базу данных информационного обмена с Министерством государственных доходов Республики Казахстан;

13) базу данных информационного обмена с Главным таможенным управлением Китайской Народной Республики;

14) базы данных информационного обмена с таможенными службами других иностранных государств (по мере заключения соответствующих соглашений);

15) базу данных внешней торговли ЕС;

16) базу данных внешней торговли стран - участниц СНГ;

17) базу данных по итогам внешней торговли МВФ;

18) базу данных внешней торговли ООН (Comtrade);

19) базу данных международной торговли;

20) базы данных паспортов сделок;

21) центральную базу данных по валютному контролю;

22) образцы оттисков печатей уполномоченных банков и других компетентных органов, используемых для целей валютного контроля и контроля за исполнением внешнеторговых бартерных сделок;

23) базы данных информационного обмена с министерствами, федеральными службами и агентствами, а также иными организациями (по мере заключения соответствующих соглашений);

24) базы данных, содержащие информацию об уголовных делах и делах об административных правонарушениях;

25) единый информационный банк данных правоохранительных органов для обмена информацией о физических и юридических лицах, подозреваемых в незаконном обороте и контрабанде оружия;

26) ценовую информацию, представленную таможенным органам производителями товаров;

27) базы данных, созданные самостоятельно;

28) бумажные носители ГТД, ТД, ДТС, КТС, актов таможенных досмотров (осмотров), а также коммерческих и транспортных документов;

29) оперативную информацию;

30) обращения и жалобы граждан и юридических лиц;

31) запросы и информацию иных контролирующих государственных органов, органов местного самоуправления и общественных объединений;

32) запросы депутатов федеральных и местных представительных органов государственной власти;

33) информацию, полученную из средств массовой информации;

34) информацию, полученную в результате оперативно-розыскной деятельности;

35) информацию, полученную в результате расследования уголовных дел и дел об административных правонарушениях;

36) информацию, содержащуюся в правовых актах, изданных по результатам проверок деятельности таможенных органов;

37) информацию, представленную субъектами ВЭД на добровольной основе;

38) информацию, содержащуюся в актах законодательства Российской Федерации, регулирующих таможенную и внешнеэкономическую деятельность;

39) иные источники информации, в том числе собственные аналитические материалы, сведения из независимых источников информации, прайс-листы производителей товаров, прейскуранты цен, анализ конъюнктуры рынка, данные информационной сети Интернет.

Информация о рисках может быть передана в координирующее подразделение ФТС России любым заинтересованным лицом через официальный сайт ФТС России в сети Интернет (www.customs.ru) <8>.

<8> С момента доработки и применения КПС "Web-сервер ФТС России".

Порядок регистрации такой информации и ее использования координирующим подразделением ФТС России для целей анализа и управления рисками устанавливается иным правовым актом ФТС России.

Приложение N 5
к Инструкции о действиях
должностных лиц таможенных
органов при подготовке
и рассмотрении проектов
профилей рисков, применении
профилей рисков
при таможенном контроле,
их актуализации и отмене

Целевая методика выявления рисков (далее - Целевая методика) должна состоять из пронумерованных разделов, описывающих источники используемой информации, порядок проведения отбора данных, результаты отбора данных, порядок проведения анализа полученных данных, порядок оценки степени риска и иные действия, проводимые при выявлении и анализе рисков.

В основном тексте Целевой методики следует избегать использования специализированных понятий, не относящихся к таможенному делу, все выполняемые действия должны быть описаны в словесной форме. Для удобства обработки информации Целевая методика может сопровождаться приложением с описанием алгоритмов, разработанных с использованием языков программирования.

1. В Целевой методике выявления риска должны содержаться следующие сведения:

- используемые информационные ресурсы;

- перечень подлежащих сравнению показателей таможенного оформления и иной информации и алгоритмы сравнения такой информации;

- ожидаемый экономический эффект при возможности его определения (например, уменьшение потерь таможенных платежей в абсолютном выражении, отношение суммы таможенных платежей к затратам на применение мер по минимизации рисков, повышение достоверности декларирования товаров и пр.);

- иные ожидаемые результаты применения Целевой методики выявления риска;

- правила определения степени риска.

2. Порядок отбора данных должен состоять из описания последовательных действий, проводимых должностным лицом таможенного органа с целью выбора из имеющихся источников информации необходимых и достаточных для проведения анализа сведений.

3. Описание порядка проведения анализа данных должно содержать последовательность выполняемых при проведении анализа действий, а также используемые для анализа шкалы градации степени риска с разграничением полученных результативных данных по количественным показателям с отнесением значений количественных показателей к различным степеням риска.

Одновременно могут применяться несколько шкал градации степени риска, а также может быть проведено их совмещение с целью определения более конкретизированных показателей области и индикаторов риска в местах пересечения указанных шкал.

4. Результаты проведенных действий возможно отображать в табличном виде или в диаграммах (в виде графиков).

5. Разработанную Целевую методику подписывает лицо, осуществлявшее ее разработку и составление, а также:

в РТУ - начальник (заместитель начальника) соответствующей службы РТУ;

в таможне - заместитель начальника таможни, курирующий соответствующее структурное подразделение.

Целевая методика, разработанная структурным подразделением таможни, согласовывается с координирующим подразделением таможни. Целевая методика, разработанная структурным подразделением РТУ, согласовывается с координирующим подразделением РТУ.

6. Целевая методика направляется в координирующее и структурное подразделение ФТС России, по направлению деятельности которого она разработана, письмом таможенного органа.

Приложение N 6
к Инструкции о действиях
должностных лиц таможенных
органов при подготовке
и рассмотрении проектов
профилей рисков, применении
профилей рисков
при таможенном контроле,
их актуализации и отмене

<9> Меры по минимизации рисков, имеющие отметку в настоящем поле, могут применяться таможенным органом без указания в профиле риска.

Приложение N 7
к Инструкции о действиях
должностных лиц таможенных
органов при подготовке
и рассмотрении проектов
профилей рисков, применении
профилей рисков
при таможенном контроле,
их актуализации и отмене

Журнал регистрации проектов профилей рисков в таможне

Приложение N 8
к Инструкции о действиях
должностных лиц таможенных
органов при подготовке
и рассмотрении проектов
профилей рисков, применении
профилей рисков
при таможенном контроле,
их актуализации и отмене

Приложение N 9
к Инструкции о действиях
должностных лиц таможенных
органов при подготовке
и рассмотрении проектов
профилей рисков, применении
профилей рисков
при таможенном контроле,
их актуализации и отмене

1. При формировании профиля риска (проекта профиля риска) необходимо предусматривать возможность автоматического выявления риска при таможенном контроле. В связи с этим в профиль риска, по возможности, не должны включаться индикаторы риска и их показатели, которые не могут быть автоматически обработаны с использованием специальных программных средств.

Профиль риска (проект профиля риска), за исключением срочных профилей риска, содержит следующие элементы (разделы, подразделы, графы и поля).

2. В графе "Подразделение" указываются две цифры кода структурного подразделения ФТС России, по направлению деятельности которого выявлен риск, в соответствии с Приложением N 3 к Инструкции.

В одном профиле риска может содержаться только один код структурного подразделения ФТС России.

3. В графе "Срок действия профиля риска" указываются даты начала и окончания его действия. При указании даты начала действия профиля риска он подлежит применению с указываемой даты. При указании даты окончания действия профиля риска такая дата будет считаться последним днем применения профиля риска.

4. Один профиль риска может содержать только один критерий отнесения товаров, внешнеэкономических операций и лиц к группам риска в соответствующей графе области риска.

5. В графе "Описание риска" указывается характеристика данного риска на основе обозначенного критерия отнесения товаров, внешнеэкономических операций и лиц к группам риска с указанием конкретной информации о данном риске.

6. В разделе "Общие сведения" также указывается таможенная процедура, при которой подлежит выявлению риск, содержащийся в профиле риска.

Риск, содержащийся в профиле риска (автоматическом, автоматизированном), выявляется при определенной таможенной процедуре. При этом конкретные меры по минимизации риска, содержащиеся в профиле риска, могут применяться и после завершения таможенной процедуры, при которой был выявлен риск, содержащийся в профиле риска (например, в качестве таможенной процедуры указано "Декларирование товаров", а применение отдельных мер по минимизации риска возможно только после выпуска товаров).

Риск, содержащийся в неформализованном профиле риска, может выявляться при различных таможенных процедурах (если это предусмотрено в профиле риска).

7. В разделе "Область риска" указываются показатели индикаторов риска (код товара, страна происхождения товара, таможенные органы, таможенные режимы, виды транспорта и др.), при одновременном совпадении которых риск, содержащийся в профиле риска, считается выявленным. Также в данном разделе указываются исключения из области действия профиля риска.

8. В разделе "Меры по минимизации рисков" указываются подлежащие применению при проведении таможенного контроля меры по минимизации рисков в соответствии с Приложением N 6 к Инструкции.

9. В графе "Примечание к мерам по минимизации рисков" указываются детальные инструкции должностным лицам таможенных органов о порядке применения перечисленных мер по минимизации риска.

10. В поле "Подразделения, проводящие досмотр" графы "Таможенный досмотр" указываются наименования подразделений, участвующих в проведении таможенного досмотра в соответствии с характеристиками типа таможенного досмотра товаров (Приложение N 10 к Инструкции). Если в качестве подразделений, проводящих таможенный досмотр, указываются иные подразделения таможни или РТУ, кроме досмотрового подразделения таможенного поста (ОТОиТК таможни), в графе примечания к указанию о таможенном досмотре должны быть описаны основания для участия должностных лиц таких подразделений таможни или РТУ в таможенном досмотре.

11. В поле "Объем досмотра, %" графы "Таможенный досмотр" указывается числовое значение объема таможенного досмотра (10, 50, 100) либо значение "Любой". Значение "Любой" предоставляет возможность уполномоченному должностному лицу таможенного поста (ОТОиТК таможни) при оформлении поручения на таможенный досмотр выбрать один из указанных объемов (10, 50 или 100%).

Объем таможенного досмотра, определенный в профиле риска, предполагает досмотр товаров всех наименований, перемещаемых в товарной партии, если иное не указано в графе примечания к указанию о таможенном досмотре.

12. В разделе "Контактная информация" в графе "Ответственные подразделения таможенных органов по контролю за действием ПР" указываются краткие наименования подразделений таможенных органов, на которые возлагается контроль за применением профиля риска и подготовка предложений об его актуализации или отмене. Выбор таких подразделений напрямую зависит от характеристики риска, индикаторов риска и критерия отнесения товаров, внешнеэкономических операций и лиц к группам риска.

13. В графах "Наименование подразделения", "Должность", "Ф.И.О.", "Телефон", "Факс", "E-mail" указываются контактные данные лица, уполномоченного давать разъяснения по вопросам действия профиля риска и применения мер по минимизации рисков.

В качестве такого лица указывается должностное лицо таможенного органа, подготовившее соответствующий проект профиля риска. Если профиль риска был существенно доработан в сравнении с его проектом (кроме редакционных изменений), то в качестве лица, уполномоченного давать разъяснения по вопросам действия профиля риска и применения мер по минимизации рисков, указывается должностное лицо ФТС России, подготовившее профиль риска.

Приложение N 10
к Инструкции о действиях
должностных лиц таможенных
органов при подготовке
и рассмотрении проектов
профилей рисков, применении
профилей рисков
при таможенном контроле,
их актуализации и отмене

Элемент 1:

1 - До выпуска;

2 - После выпуска.

Элемент 2:

1 - Подразделение таможенного досмотра таможенного поста;

2 - Подразделение таможенного досмотра таможенного поста и координирующее подразделение таможни (РТУ);

3 - Подразделение таможенного досмотра таможенного поста, подразделение таможенного контроля делящихся и радиоактивных материалов таможни (РТУ).

Элемент 3:

1 - Идентификация товаров;

2 - Выборочная проверка;

3 - Прочее.

Элемент 4:

1 - 10%;

2 - 50%;

3 - 100%;

4 - Любой.

Элемент 5:

01 - Полное взвешивание; 02 - Выборочное взвешивание; 03 - Пересчет грузовых мест с выборочным вскрытием; 04 - Пересчет грузовых мест со вскрытием всех грузовых мест; 05 - Пересчет количества предметов в грузовых местах выборочно; 06 - Пересчет количества предметов во всех грузовых местах; 07 - Измерение и определение характеристик товаров с частичной разборкой без взятия проб и образцов; 08 - Измерение и определение характеристик товаров с полной разборкой без взятия проб и образцов; 09 - Измерение и определение характеристик товаров с частичной разборкой со взятием проб и образцов; 10 - Измерение и определение характеристик товаров с полной разборкой со взятием проб и образцов; 11 - Прочее; 12 - Любая.

Элемент 6: 01 - Средства дозиметрического контроля; 02 - Рентгенустановки; 03 - Металлодетекторы (портативные, стационарные); 04 - Средства идентификации документов, денежных знаков, ценных бумаг и валюты; 05 - Средства идентификации драгоценных металлов и драгоценных камней; 06 - Средства дистанционного обнаружения и идентификации наркотических веществ; 07 - Фото-, аудио- и видеозаписывающая аппаратура; 08 - Щупы, досмотровые зеркала, наборы инструментов; 09 - Без применения ТСТК; 10 - Любые ТСТК.

Элемент 7: 99 - все партии товаров; 77 - любая; 88 - частота и периодичность проведения досмотра определяются посредством генератора случайных чисел.

Приложение N 11
к Инструкции о действиях
должностных лиц таможенных
органов при подготовке
и рассмотрении проектов
профилей рисков, применении
профилей рисков
при таможенном контроле,
их актуализации и отмене

Если уполномоченное должностное лицо таможенного органа по результатам применения меры по минимизации риска составляет протокол или выносит определение о возбуждении дела об административном правонарушении или постановление о возбуждении уголовного дела, то наряду с указанием одного из вышеперечисленных кодов в соответствующих полях Отчета о результатах применения мер по минимизации рисков указывается номер статьи Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях и (или) Уголовного кодекса Российской Федерации.

Приложение N 12
к Инструкции о действиях
должностных лиц таможенных
органов при подготовке
и рассмотрении проектов
профилей рисков, применении
профилей рисков
при таможенном контроле,
их актуализации и отмене

Приложение N 13
к Инструкции о действиях
должностных лиц таможенных
органов при подготовке
и рассмотрении проектов
профилей рисков, применении
профилей рисков
при таможенном контроле,
их актуализации и отмене

Направление\r\nдля принятия решений\r\n \r\nПо ГТД N _________________________________________________________\r\n \r\nТребуется принятие решения (решений) по профилю (профилям)  риска,\r\nоставленным по следующим направлениям деятельности:\r\n1. По классификации товаров в соответствии с ТН ВЭД России <*>\r\n \r\n|_______| |_______| |_______| |_______| |_______|\r\n2. По стране происхождения\r\n \r\n|_______| |_______| |_______| |_______| |_______|\r\n3. По запретам, ограничениям и защите интеллектуальной\r\nсобственности\r\n \r\n|_______| |_______| |_______| |_______| |_______|\r\n4. По валютному контролю\r\n \r\n|_______| |_______| |_______| |_______| |_______|\r\n5. По таможенной стоимости\r\n \r\n|_______| |_______| |_______| |_______| |_______|\r\n6. По таможенным пошлинам, налогам, а также обеспечению уплаты\r\nтаможенных платежей\r\n \r\n|_______| |_______| |_______| |_______| |_______|\r\n7. По организации таможенного контроля\r\n \r\n|_______| |_______| |_______| |_______| |_______|\r\n \r\nДолжностное лицо\r\nтаможенного поста\r\n(ОТОиТК таможни)                ___________ (____________________)\r\n                                 (подпись)    (инициалы, фамилия)\r\n \r\nНачальник таможенного\r\nпоста (ОТОиТК таможни)         ____________ (____________________)\r\n                                 (подпись)    (инициалы, фамилия)\r\n \r\n                                                 Оборотная сторона\r\n \r\n"__" ч "__" мин.                              "__" _______ 200_ г.\r\n \r\nОтметки уполномоченных должностных лиц о принятии решения\r\n(решений)\r\n1.\r\n__________________________________________________________________\r\n2.\r\n__________________________________________________________________\r\n3.\r\n__________________________________________________________________\r\nИные служебные отметки\r\n \r\n
\r\n    <*>  В  графических  полях  указывается  номер  профиля риска,\r\nдоведенного до таможенного органа в электронном и (или) в бумажном\r\nвиде.\r\n \r\n \r\n 

Приложение N 14
к Инструкции о действиях
должностных лиц таможенных
органов при подготовке
и рассмотрении проектов
профилей рисков, применении
профилей рисков
при таможенном контроле,
их актуализации и отмене

Приложение N 15
к Инструкции о действиях
должностных лиц таможенных
органов при подготовке
и рассмотрении проектов
профилей рисков, применении
профилей рисков
при таможенном контроле,
их актуализации и отмене

Предписание\r\nна проведение должностными лицами структурных\r\nподразделений ФТС России, РТУ и таможен дополнительной\r\nпроверки до выпуска товаров\r\n     \r\n                 НАИМЕНОВАНИЕ ТАМОЖЕННОГО ОРГАНА\r\n \r\n                           ПРЕДПИСАНИЕ\r\n                от "___" _________ 200_ г. N _____\r\n \r\n    С  целью проведения дополнительной проверки до выпуска товаров\r\nв соответствии с профилем риска N _______________\r\n \r\n                           ПРЕДПИСЫВАЮ:\r\n \r\n    1. __________________________________________________________,\r\n                       (фамилия, имя, отчество)\r\n       __________________________________________________________;\r\n                            (должность)\r\n    2. __________________________________________________________,\r\n                       (фамилия, имя, отчество)\r\n       __________________________________________________________;\r\n                            (должность)\r\n    3. __________________________________________________________,\r\n                       (фамилия, имя, отчество)\r\n       __________________________________________________________;\r\n                            (должность)\r\n    провести в период с ________ по ______ дополнительную проверку\r\n    до выпуска товаров по ГТД N ________________________________ в\r\n    _____________________________________________________________.\r\n                  (наименование таможенного органа)\r\n \r\n_________________________ _________________ ______________________\r\n   (должность, звание         (подпись)       (инициалы, фамилия)\r\n \r\n \r\n 

Приложение N 16
к Инструкции о действиях
должностных лиц таможенных
органов при подготовке
и рассмотрении проектов
профилей рисков, применении
профилей рисков
при таможенном контроле,
их актуализации и отмене

Приложение N 17
к Инструкции о действиях
должностных лиц таможенных
органов при подготовке
и рассмотрении проектов
профилей рисков, применении
профилей рисков
при таможенном контроле,
их актуализации и отмене

1. В графе "Описание риска" указывается характеристика данного риска на основе обозначенного критерия отнесения товаров, внешнеэкономических операций и лиц к группам риска с описанием конкретной информации о данном риске.

2. Раздел "Область риска" должен включать в себя показатели индикаторов риска и иные элементы области риска:

- номера таможенных документов (книжка МДП, транзитная декларация, ГТД и др.);

- таможенные органы, совершающие таможенные операции с товарами;

- дата доставки товара;

- субъекты ВЭД (отправитель, получатель, перевозчик);

- код товара в соответствии с ТН ВЭД России;

- код страны происхождения товара;

- код страны отправления товара;

- номера транспортных средств.

В проекте срочного профиля риска указывается только достоверно известная информация. Допускается незаполнение отдельных сведений, не влияющих на возможность определения партии товаров, к которой подлежат применению меры по минимизации риска.

3. В разделе "Меры по минимизации рисков" указываются подлежащие применению при проведении таможенного контроля меры по минимизации рисков в соответствии с Приложением N 6 к Инструкции.

4. В графе "Примечание к мерам по минимизации рисков" указываются детальные инструкции должностным лицам таможенных органов о порядке применения перечисленных мер по минимизации риска.

5. В поле "Подразделения, производящие таможенный досмотр" графы "Таможенный досмотр" указываются наименования одного или нескольких подразделений, участвующих в проведении таможенного досмотра, в соответствии с Приложением N 3 к Инструкции. Если в качестве подразделений, производящих таможенный досмотр, указываются иные подразделения, кроме должностных лиц досмотровых подразделений таможенного поста (ОТОиТК таможни), в графе "Примечание к таможенному досмотру" должны быть описаны основания для участия должностных лиц таких подразделений таможни в таможенном досмотре.

6. В поле "Объем досмотра, %" графы "Таможенный досмотр" указывается числовое значение объема таможенного досмотра (10, 50, 100) либо значение "Любой". Значение "Любой" предоставляет возможность уполномоченному должностному лицу таможенного поста (ОТОиТК таможни) при оформлении поручения на таможенный досмотр выбрать один из указанных объемов (10, 50 или 100%).

7. В пояснительной записке к проекту срочного профиля указываются основания подготовки проекта срочного профиля риска.

8. В разделе "Контактная информация" в графе "Ответственные подразделения таможенных органов по контролю за действием СПР" указываются наименования соответствующих подразделений, на которые возлагается контроль за применением срочного профиля риска. Выбор таких подразделений напрямую зависит от индикаторов риска.

9. В графах "Наименование подразделения", "Должность", "Ф.И.О.", "Телефон", "Факс", "E-mail" указываются контактные данные должностного лица ФТС России, подготовившего срочный профиль риска.