Законодательная база Российской Федерации

ИНСТРУКЦИЯ ЦБ РФ от 22.07.2002 N 102-И "О ПРАВИЛАХ ВЫПУСКА И РЕГИСТРАЦИИ ЦЕННЫХ БУМАГ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"

Настоящая Инструкция устанавливает процедуры регистрации и выпуска в обращение ценных бумаг кредитными организациями. Действие настоящей Инструкции распространяется на акции и облигации кредитных организаций (именуемые далее по тексту "ценные бумаги").

1.1. Государственной регистрации подлежат все выпуски ценных бумаг независимо от величины выпуска и количества инвесторов.

1.2. Выпуски ценных бумаг кредитных организаций подлежат государственной регистрации в регистрирующих органах. Под регистрирующими органами в данной Инструкции понимаются Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России и территориальные учреждения Банка России (Главные управления, Национальные банки).

В Департаменте лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России регистрируются:

выпуски акций кредитных организаций с уставным капиталом 700 млн. рублей и более (включая в расчет предполагаемые итоги выпуска) или с долей иностранного участия (в т.ч. физических и юридических лиц из стран СНГ) свыше 50%;

выпуски облигаций кредитных организаций на сумму 200 млн. рублей и выше;

выпуски ценных бумаг при реорганизации кредитных организаций.

Остальные выпуски ценных бумаг кредитных организаций регистрируются в территориальных учреждениях Банка России. По согласованию с Председателем Банка России или курирующим Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Первым заместителем Председателя Банка России Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России может передавать свои полномочия по регистрации выпусков ценных бумаг территориальным учреждениям Банка России по местонахождению кредитных организаций - эмитентов, а также принимать на себя полномочия территориальных учреждений Банка России по регистрации любых выпусков ценных бумаг кредитных организаций с последующим уведомлением соответствующего территориального учреждения Банка России о принятом решении.

1.3. Кредитная организация может выпускать ценные бумаги именные и на предъявителя в одной из следующих форм, определяемых в ее учредительных документах и (или) решении о выпуске и проспекте эмиссии:

- именные документарные;

- именные бездокументарные;

- документарные ценные бумаги на предъявителя.

При документарной форме выпуска один сертификат может удостоверять право на одну, несколько или все ценные бумаги с одним Государственным регистрационным номером.

1.4. Ценные бумаги с одним Государственным регистрационным номером выпускаются в одной форме.

1.5. Кредитные организации вправе выпускать только именные акции.

1.6. При изменении кредитной организацией - эмитентом полного фирменного наименования (в том числе смене типа акционерного общества) и местонахождения она должна внести соответствующие изменения в регистрационные документы всех выпусков ценных бумаг, находящихся в обращении. Регистрация изменений осуществляется в соответствии с разделом 16 настоящей Инструкции на основании решения уполномоченного органа кредитной организации - эмитента и зарегистрированных изменений в устав. Указанное решение должно быть принято не позднее чем через месяц с момента регистрации соответствующих изменений в уставе кредитной организации.

После регистрации изменений в регистрационные документы кредитная организация - эмитент производит замену сертификатов ценных бумаг (при документарной форме выпуска) и обеспечивает внесение изменений в реестр владельцев именных эмиссионных ценных бумаг.

1.7. Кредитная организация - эмитент в случаях и в порядке, предусмотренных законодательством Российской Федерации, обязана уплатить налог на операции с ценными бумагами.

1.8. Реклама ценных бумаг кредитных организаций до момента государственной регистрации их выпуска запрещается.

1.9. Документы, представляемые кредитной организацией в регистрирующий орган в соответствии с настоящей Инструкцией, содержащие более одного листа, должны быть прошиты, пронумерованы и подписаны уполномоченными лицами. Подписи уполномоченных лиц должны быть скреплены печатью кредитной организации - эмитента.

1.10. Кредитная организация - эмитент и уполномоченные лица, подписавшие регистрационные документы, несут ответственность за достоверность информации, содержащейся в указанных документах, в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Регистрирующий орган несет ответственность за полноту зарегистрированных им регистрационных документов, за их соответствие требованиям законодательства Российской Федерации и настоящей Инструкции в соответствии с законодательством Российской Федерации.

2.1. Кредитная организация, созданная в форме акционерного общества, формирует свой уставный капитал из номинальной стоимости акций, приобретенных акционерами.

2.2. Уставом кредитной организации должны быть определены количество, номинальная стоимость акций, приобретенных акционерами (размещенные акции), и права, предоставляемые этими акциями.

Уставом кредитной организации могут быть определены количество, номинальная стоимость, категории (типы) акций, которые кредитная организация вправе размещать дополнительно к размещенным акциям (объявленные акции), и права, предоставляемые этими акциями. При отсутствии в уставе кредитной организации этих положений она не вправе размещать дополнительные акции.

Уставом кредитной организации могут быть определены порядок и условия размещения обществом объявленных акций.

2.3. Новая эмиссия акций может осуществляться лишь после полной оплаты акционерами всех ранее размещенных кредитной организацией акций. Решение об очередном выпуске акций может быть принято только после регистрации изменений, вносимых в устав кредитной организации по итогам предыдущей эмиссии относительно нового размера уставного капитала и количества размещенных и объявленных акций.

2.4. Номинальная стоимость акций должна выражаться в российских рублях.

2.5. Кредитная организация может выпускать обыкновенные и привилегированные акции.

2.5.1. Обыкновенные акции независимо от порядкового номера и времени выпуска должны иметь одинаковую номинальную стоимость и предоставлять их владельцам одинаковый объем прав.

2.5.2. Номинальная стоимость размещенных привилегированных акций не должна превышать 25% от зарегистрированного уставного капитала кредитной организации. Возможность выпуска одного или нескольких типов привилегированных акций, размер дивиденда и (или) ликвидационная стоимость по каждому из них, объем прав, предоставляемый ими, определяются уставом кредитной организации. Привилегированные акции одного типа предоставляют их владельцам одинаковый объем прав и имеют одинаковую номинальную стоимость.

2.6. Кредитная организация, действующая в форме акционерного общества, вправе осуществлять размещение дополнительных акций посредством подписки и конвертации. В случае увеличения уставного капитала кредитной организации за счет ее имущества (капитализации собственных средств) размещение дополнительных акций осуществляется посредством распределения их среди акционеров.

Кредитная организация - открытое акционерное общество вправе проводить открытую подписку (публичное размещение) (далее по тексту - открытая подписка) на выпускаемые ею акции и осуществлять их свободную продажу с учетом требований федеральных законов и иных правовых актов Российской Федерации. Кредитная организация - открытое акционерное общество вправе проводить закрытую подписку на выпускаемые ею акции, за исключением случаев, когда возможность проведения закрытой подписки ограничена уставом кредитной организации - эмитента или требованиями правовых актов Российской Федерации.

Кредитная организация - закрытое акционерное общество не вправе проводить размещение акций посредством открытой подписки или иным образом предлагать их для приобретения неограниченному кругу лиц.

Размещение акций посредством закрытой подписки осуществляется только по решению общего собрания акционеров кредитной организации об увеличении уставного капитала путем размещения дополнительных акций, принятому большинством в три четверти голосов акционеров - владельцев голосующих акций, принимающих участие в общем собрании акционеров, если необходимость большего числа голосов для принятия этого решения не предусмотрена уставом кредитной организации.

2.7. Размещение посредством открытой подписки обыкновенных акций, составляющих более 25% ранее размещенных обыкновенных акций, осуществляется только по решению общего собрания акционеров, принятому большинством в три четверти голосов акционеров - владельцев голосующих акций, принимающих участие в общем собрании акционеров, если необходимость большего числа голосов для принятия этого решения не предусмотрена уставом кредитной организации.

2.8. Акционеры кредитной организации - эмитента имеют преимущественное право приобретения размещаемых посредством открытой подписки дополнительных акций в количестве, пропорциональном количеству принадлежащих им акций этой категории (типа).

Акционеры кредитной организации - эмитента, голосовавшие против или не принимавшие участия в голосовании по вопросу о размещении посредством закрытой подписки акций, имеют преимущественное право приобретения дополнительных акций, размещаемых посредством закрытой подписки, в количестве, пропорциональном количеству принадлежащих им акций этой категории (типа). Указанное право не распространяется на размещение акций, осуществляемое посредством закрытой подписки только среди акционеров, если при этом акционеры имеют возможность приобрести целое число размещаемых акций пропорционально количеству принадлежащих им акций соответствующей категории (типа).

2.8.1. Список лиц, имеющих преимущественное право приобретения дополнительных акций, составляется на основании данных реестра акционеров на дату принятия решения, являющегося основанием для размещения дополнительных акций.

Для составления списка лиц, имеющих преимущественное право приобретения дополнительных акций, номинальный держатель акций представляет данные о лицах, в интересах которых он владеет акциями.

2.8.2. Лица, включенные в список лиц, имеющих преимущественное право приобретения дополнительных акций, должны быть уведомлены кредитной организацией о возможности осуществления ими преимущественного права в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации, для сообщения о проведении общего собрания акционеров.

Уведомление должно содержать сведения о количестве размещаемых акций, цене их размещения или порядке определения цены размещения (в том числе о цене их размещения или порядке определения цены размещения акционерам кредитной организации в случае осуществления ими преимущественного права приобретения), порядке определения количества ценных бумаг, которое вправе приобрести каждый акционер, сроке действия преимущественного права, который не может быть менее 45 календарных дней с момента направления (вручения) или опубликования уведомления, реквизиты платежа.

2.8.3. Кредитная организация - эмитент не вправе до окончания указанного срока размещать дополнительные акции лицам, не включенным в список лиц, имеющих преимущественное право приобретения дополнительных акций.

2.8.4. Лицо, имеющее преимущественное право приобретения дополнительных акций, вправе полностью или частично осуществить свое преимущественное право путем подачи в кредитную организацию - эмитент письменного заявления о приобретении акций и документа об оплате приобретаемых акций. Заявление должно содержать имя (наименование) акционера, указание места его жительства (места нахождения) и количества приобретаемых им ценных бумаг.

2.8.5. Если решение, являющееся основанием для размещения дополнительных акций, предусматривает их оплату неденежными средствами, лица, осуществляющие преимущественное право приобретения, вправе по своему усмотрению оплатить их денежными средствами в соответствии с ценой размещения, установленной в решении о выпуске ценных бумаг.

3.1. При создании кредитной организации в форме акционерного общества путем учреждения или реорганизации (слияния, разделения, выделения или преобразования кредитной организации из общества с ограниченной ответственностью в акционерное общество) все акции должны быть размещены среди ее учредителей.

3.2. При учреждении кредитной организации категории и типы акций, подлежащих размещению среди учредителей, а также размер уставного капитала определяются в письменном договоре о создании кредитной организации.

3.3. Порядок выпуска акций кредитной организации, реорганизуемой путем присоединения к ней другой кредитной организации, а также порядок и условия конвертации акций (долей) присоединяемой кредитной организации в акции кредитной организации, к которой осуществляется присоединение, определяются в договоре о присоединении, утвержденном собранием акционеров (участников) каждой кредитной организации, участвующей в реорганизации путем присоединения.

Акции (доли) присоединяемой кредитной организации, принадлежащие кредитной организации, к которой осуществляется присоединение, а также собственные акции, принадлежащие присоединяемой кредитной организации, погашаются.

3.4. Порядок выпуска акций кредитной организации, создаваемой путем слияния, а также порядок и условия конвертации акций (долей) каждой кредитной организации в акции новой кредитной организации определяются в договоре о слиянии, утвержденном собранием акционеров (участников) каждой кредитной организации, участвующей в слиянии.

При слиянии акции (доли) кредитной организации, принадлежащие другой кредитной организации, участвующей в слиянии, а также собственные акции (доли), принадлежащие участвующей в слиянии кредитной организации, обмениваются на акции создаваемой кредитной организации. Одновременно акции (доли) кредитной организации, принадлежащие другой кредитной организации, участвующей в слиянии, а также собственные акции (доли), принадлежащие участвующей в слиянии кредитной организации, погашаются.

3.5. Порядок выпуска акций кредитных организаций, создаваемых при разделении кредитной организации, а также порядок и условия конвертации акций (долей) реорганизуемой кредитной организации в акции создаваемых путем разделения кредитных организаций определяется советом директоров (наблюдательным советом) реорганизуемой кредитной организации и утверждается общим собранием акционеров (участников) реорганизуемой кредитной организации.

Каждый акционер реорганизуемой кредитной организации, голосовавший против или не принимавший участия в голосовании по вопросу о реорганизации общества, должен получить акции каждой кредитной организации, создаваемой в результате разделения, предоставляющие те же права, что и акции, принадлежащие ему в реорганизуемой кредитной организации, пропорционально числу принадлежащих ему акций этой кредитной организации.

3.6. Порядок выпуска акций вновь создаваемых кредитных организаций путем выделения, а также определение условий и порядка конвертации акций (долей) реорганизуемой кредитной организации в акции выделяемой(ых) кредитной(ых) организации(ий) устанавливаются советом директоров (наблюдательным советом) реорганизуемой в форме выделения кредитной организации и утверждается общим собранием акционеров (участников) реорганизуемой в форме выделения кредитной организации.

Если решение о реорганизации кредитной организации в форме выделения предусматривает конвертацию акций реорганизуемой кредитной организации в акции создаваемой или распределение акций создаваемой кредитной организации среди акционеров реорганизуемой кредитной организации, каждый акционер реорганизуемой кредитной организации, голосовавший против или не принимавший участия в голосовании по вопросу о реорганизации, должен получить акции каждой из кредитных организаций, создаваемых в результате выделения, предоставляющие те же права, что и акции, принадлежащие ему в реорганизуемой кредитной организации, пропорционально числу принадлежащих ему акций этого общества.

3.7. Акции кредитной организации - эмитента, распределенные при его учреждении, должны быть полностью оплачены в течение 30 календарных дней с момента выдачи кредитной организации свидетельства о государственной регистрации.

Оплата акций производится ее учредителями по цене не ниже номинальной стоимости этих акций.

Форма оплаты акций кредитной организации - эмитента при ее учреждении определяется договором о создании. Устав может содержать ограничения на виды имущества, которым могут быть оплачены акции кредитной организации.

Денежная оценка имущества, вносимого в оплату акций при учреждении кредитной организации - эмитента, производится по соглашению между учредителями.

При оплате акций неденежными средствами для определения рыночной стоимости такого имущества должен привлекаться независимый оценщик. Величина денежной оценки имущества, произведенной учредителями кредитной организации, не может быть выше величины оценки, произведенной независимым оценщиком.

В случае, если владельцем более 2% голосующих акций кредитной организации - эмитента будут являться государство и (или) муниципальное образование, обязательно привлечение государственного финансового контрольного органа.

3.8. В случае, когда в результате преобразования создается кредитная организация в форме акционерного общества с уставным капиталом, большим, чем уставный капитал преобразуемой кредитной организации, оплата акций производится в порядке, установленном для вновь создаваемых кредитных организаций, и осуществляется только за счет имущества кредитной организации - эмитента (капитализации собственных средств кредитной организации). Решение о новой величине уставного капитала принимается одновременно с принятием решения о преобразовании кредитной организации из общества с ограниченной (дополнительной) ответственностью в акционерное общество.

4.1. Уставный капитал кредитной организации, действующей в форме акционерного общества, может быть увеличен путем увеличения номинальной стоимости акций или размещения дополнительных акций.

4.1.1. Решение об увеличении уставного капитала путем увеличения номинальной стоимости акций принимается общим собранием акционеров кредитной организации - эмитента.

Увеличение уставного капитала путем увеличения номинальной стоимости акций осуществляется только за счет имущества (капитализации собственных средств) кредитной организации - эмитента.

При увеличении уставного капитала путем увеличения номинальной стоимости размещенных акций регистрационные документы оформляются на выпуск акций с увеличенной номинальной стоимостью.

В процессе размещения акции с прежней номинальной стоимостью заменяются на вновь выпущенные акции с увеличенной номинальной стоимостью и после регистрации итогов выпуска погашаются.

4.1.2. Решение об увеличении уставного капитала путем размещения дополнительных акций принимается общим собранием акционеров или советом директоров (наблюдательным советом) кредитной организации - эмитента, если в соответствии с уставом кредитной организации - эмитента ему предоставлено право принимать такое решение.

Решение совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации - эмитента об увеличении уставного капитала путем размещения дополнительных акций принимается советом директоров (наблюдательным советом) кредитной организации - эмитента единогласно всеми членами совета директоров (наблюдательного совета), при этом не учитываются голоса выбывших членов совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации - эмитента.

4.1.3. Дополнительные акции могут быть размещены только в пределах количества объявленных акций, установленного уставом кредитной организации - эмитента.

Решение вопроса об увеличении уставного капитала кредитной организации - эмитента путем размещения дополнительных акций может быть принято общим собранием акционеров одновременно с решением о внесении в устав положений об объявленных акциях, необходимых в соответствии с законодательством Российской Федерации для принятия такого решения, или об изменении положений об объявленных акциях.

4.1.4. Решением об увеличении уставного капитала кредитной организации - эмитента путем размещения дополнительных акций должны быть определены количество размещаемых дополнительных обыкновенных акций и привилегированных акций каждого типа в пределах количества объявленных акций этой категории (типа), способ размещения, цена размещения дополнительных акций, размещаемых посредством подписки, или порядок ее определения, в том числе цена размещения или порядок определения цены размещения дополнительных акций акционерам, имеющим преимущественное право приобретения размещаемых акций, форма оплаты дополнительных акций, размещаемых посредством подписки, а также могут быть определены иные условия размещения.

4.1.5. Увеличение уставного капитала путем размещения дополнительных акций может осуществляться за счет имущества кредитной организации - эмитента (капитализации собственных средств).

Сумма, на которую увеличивается уставный капитал кредитной организации - эмитента за счет имущества (капитализации собственных средств) кредитной организации, не должна превышать разницу между стоимостью чистых активов (собственных средств) кредитной организации - эмитента и суммой уставного капитала и резервного фонда кредитной организации.

При увеличении уставного капитала кредитной организации - эмитента за счет ее имущества (капитализации собственных средств) путем размещения дополнительных акций эти акции распределяются среди всех акционеров. При этом каждому акционеру распределяются акции той же категории (типа), что и акции, которые ему принадлежат, пропорционально количеству принадлежащих ему акций. Увеличение уставного капитала кредитной организации - эмитента за счет ее имущества путем размещения дополнительных акций, в результате которого образуются дробные акции, не допускается.

4.1.6. Оплата дополнительных акций кредитной организации - эмитента, размещаемых посредством подписки, осуществляется по цене, определяемой советом директоров (наблюдательным советом) кредитной организации - эмитента исходя из их рыночной стоимости, но не ниже номинальной стоимости.

В случае определения цены размещения ценных бумаг, цена покупки или цена спроса и цена предложения которых регулярно публикуются в печати, для определения рыночной стоимости таких ценных бумаг должны быть приняты во внимание эта цена покупки или цена спроса и цена предложения.

Цена размещения дополнительных акций акционерам кредитной организации - эмитента при осуществлении ими преимущественного права приобретения акций может быть установлена ниже цены размещения иным лицам, но не более чем на 10%.

Размер вознаграждения посредника, участвующего в размещении дополнительных акций кредитной организации - эмитента посредством подписки, не должен превышать 10% цены размещения акций.

4.1.7. Дополнительные акции, размещаемые путем подписки, размещаются при условии их полной оплаты.

Форма оплаты дополнительных акций определяется решением об их размещении.

Устав кредитной организации может содержать ограничения на виды имущества, которым могут быть оплачены акции данной кредитной организации.

4.2. При уменьшении уставного капитала путем уменьшения номинальной стоимости акций кредитная организация - эмитент должна зарегистрировать и разместить выпуск акций с уменьшенной номинальной стоимостью.

4.2.1. Решение об уменьшении уставного капитала кредитной организации принимается общим собранием акционеров.

4.2.2. В процессе размещения акции с прежней номинальной стоимостью обмениваются на акции с уменьшенной номинальной стоимостью и после регистрации итогов выпуска погашаются.

4.2.3. В случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации, кредитная организация обязана объявить и представить документы для регистрации уменьшения уставного капитала для приведения его в соответствие с размером собственных средств (капитала) в порядке и сроки, предусмотренные законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России <*>.

<*> Для сведения: см. Инструкцию Банка России "О порядке применения федеральных законов, регламентирующих процедуру регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности" от 23.07.1998 N 75-И (с изменениями и дополнениями) ("Вестник Банка России" от 12.08.1998 N 55, от 26.05.1999 N 32, от 30.06.1999 N 38, от 06.09.2000 N 47, от 27.12.2001 N 78, от 15.07.2002 N 39 и от 31.07.2002 N 43) и Указание Банка России "О порядке приведения в соответствие размера уставного капитала и величины собственных средств (капитала) кредитных организаций" от 27.08.2001 N 1024-У (с изменениями и дополнениями) ("Вестник Банка России" от 05.09.2001 N 55, от 28.11.2001 N 72 и от 28.06.2002 N 37).

5.1. По решению общего собрания акционеров кредитная организация может проводить дробление и консолидацию уже размещенных акций путем осуществления нового выпуска акций той же категории без изменения величины уставного капитала.

5.2. Если при консолидации акций приобретение акционером целого числа акций невозможно, образуются части акций (дробные акции).

Дробная акция предоставляет акционеру - ее владельцу права, предоставляемые акцией соответствующей категории (типа), в объеме, соответствующем части целой акции, которую она составляет.

Для целей отражения в уставе кредитной организации общего количества размещенных акций все размещенные дробные акции суммируются. В случае, если в результате этого образуется дробное число, в уставе кредитной организации количество размещенных акций выражается дробным числом.

Дробные акции обращаются наравне с целыми акциями. В случае, если одно лицо приобретает две и более дробные акции одной категории (типа), эти акции образуют одну целую и (или) дробную акцию, равную сумме этих дробных акций.

5.3. В процессе размещения ранее размещенные акции заменяются на вновь выпущенные акции и после регистрации итогов выпуска погашаются.

6.1. Кредитная организация вправе размещать облигации. Размещение кредитной организацией - эмитентом облигаций осуществляется по решению совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации, если иное не предусмотрено уставом кредитной организации - эмитента. Выпуск облигаций допускается только после полной оплаты уставного капитала. Номинальная стоимость всех выпущенных кредитной организацией облигаций не должна превышать размер уставного капитала либо величину обеспечения, предоставленного кредитной организации третьими лицами для цели выпуска облигаций.

6.2. Кредитная организация может выпускать облигации именные и на предъявителя; обеспеченные залогом собственного имущества либо облигации под обеспечение, предоставленное кредитной организации для целей выпуска третьими лицами, облигации без обеспечения; процентные и дисконтные; конвертируемые в акции; с единовременным сроком погашения или облигации со сроком погашения по сериям в определенные сроки.

6.3. Кредитные организации могут выпускать облигации без обеспечения не ранее третьего года существования кредитной организации при условии надлежащего утверждения к этому времени двух годовых балансов и на сумму, не превышающую размер уставного капитала кредитной организации.

Предоставление обеспечения третьими лицами при выпуске облигаций кредитными организациями требуется в случаях:

- существования кредитной организации менее двух лет (на всю сумму выпуска облигаций);

- существования кредитной организации более двух лет при выпуске облигаций на сумму, превышающую размер уставного капитала (величина обеспечения должна быть не менее суммы превышения размера уставного капитала).

6.4. Номинальная стоимость облигаций может быть выражена в валюте Российской Федерации или в иностранной валюте при соблюдении норм валютного законодательства Российской Федерации и нормативных актов Банка России.

7.1. Размещение кредитной организацией облигаций, конвертируемых в акции, и иных эмиссионных ценных бумаг, конвертируемых в акции, должно осуществляться по решению общего собрания акционеров или по решению совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации, если в соответствии с уставом кредитной организации ему принадлежит право принятия решения о размещении облигаций, конвертируемых в акции, и иных эмиссионных ценных бумаг, конвертируемых в акции.

7.2. Кредитные организации - открытые акционерные общества вправе проводить размещение эмиссионных ценных бумаг, конвертируемых в акции, посредством как открытой, так и закрытой подписки. Уставом кредитной организации и правовыми актами Российской Федерации может быть ограничена возможность проведения закрытой подписки кредитными организациями - открытыми акционерными обществами.

Кредитная организация - закрытое акционерное общество не вправе проводить размещение эмиссионных ценных бумаг, конвертируемых в акции, посредством открытой подписки или иным образом предлагать их для приобретения неограниченному кругу лиц.

Размещение эмиссионных ценных бумаг кредитной организации, конвертируемых в акции, посредством закрытой подписки осуществляется только по решению общего собрания акционеров о размещении эмиссионных ценных бумаг кредитной организации, конвертируемых в акции, принятому большинством в три четверти голосов акционеров - владельцев голосующих акций, принимающих участие в общем собрании акционеров, если необходимость большего числа голосов для принятия этого решения не предусмотрена уставом кредитной организации.

7.3. Размещение посредством открытой подписки конвертируемых в обыкновенные акции эмиссионных ценных бумаг, которые могут быть конвертированы в обыкновенные акции, составляющие более 25% ранее размещенных обыкновенных акций, осуществляется только по решению общего собрания акционеров, принятому большинством в три четверти голосов акционеров - владельцев голосующих акций, принимающих участие в общем собрании акционеров, если необходимость большего числа голосов для принятия этого решения не предусмотрена уставом кредитной организации - эмитента.

7.4. Акционеры кредитной организации - эмитента имеют преимущественное право приобретения размещаемых посредством открытой подписки эмиссионных ценных бумаг, конвертируемых в акции, в количестве, пропорциональном количеству принадлежащих им акций этой категории (типа).

Акционеры кредитной организации - эмитента, голосовавшие против или не принимавшие участия в голосовании по вопросу о размещении посредством закрытой подписки эмиссионных ценных бумаг, конвертируемых в акции, имеют преимущественное право приобретения эмиссионных ценных бумаг, конвертируемых в акции, размещаемых посредством закрытой подписки, в количестве, пропорциональном количеству принадлежащих им акций этой категории (типа). Указанное право не распространяется на размещение эмиссионных ценных бумаг, конвертируемых в акции, осуществляемое посредством закрытой подписки только среди акционеров, если при этом акционеры имеют возможность приобрести целое число размещаемых эмиссионных ценных бумаг, конвертируемых в акции, пропорционально количеству принадлежащих им акций соответствующей категории (типа).

Список лиц, имеющих преимущественное право приобретения эмиссионных ценных бумаг, конвертируемых в акции, составляется на основании данных реестра акционеров на дату принятия решения, являющегося основанием для размещения эмиссионных ценных бумаг, конвертируемых в акции. Для составления списка лиц, имеющих преимущественное право приобретения эмиссионных ценных бумаг, конвертируемых в акции, номинальный держатель акций представляет данные о лицах, в интересах которых он владеет акциями.

Лица, включенные в список лиц, имеющих преимущественное право приобретения эмиссионных ценных бумаг, конвертируемых в акции кредитной организации, должны быть уведомлены кредитной организацией - эмитентом о возможности осуществления ими преимущественного права в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации для сообщения о проведении общего собрания акционеров.

Уведомление должно содержать сведения о количестве размещаемых эмиссионных ценных бумаг, конвертируемых в акции, цене их размещения или порядке определения цены размещения (в том числе о цене их размещения или порядке определения цены размещения акционерам кредитной организации в случае осуществления ими преимущественного права приобретения), порядке определения количества ценных бумаг, которое вправе приобрести каждый акционер, сроке действия преимущественного права, который не может быть менее 45 календарных дней с момента направления (вручения) или опубликования уведомления, реквизиты платежа.

Кредитная организация - эмитент не вправе до окончания указанного срока размещать эмиссионные ценные бумаги, конвертируемые в акции, лицам, не включенным в список лиц, имеющих преимущественное право приобретения эмиссионных ценных бумаг, конвертируемых в акции.

Лицо, имеющее преимущественное право приобретения эмиссионных ценных бумаг, конвертируемых в акции, вправе полностью или частично осуществить свое преимущественное право путем подачи в кредитную организацию - эмитент письменного заявления о приобретении эмиссионных ценных бумаг, конвертируемых в акции, и документа об оплате приобретаемых эмиссионных ценных бумаг, конвертируемых в акции. Заявление должно содержать имя (наименование) акционера, указание места его жительства (места нахождения) и количества приобретаемых им ценных бумаг.

7.5. Если решение, являющееся основанием для размещения эмиссионных ценных бумаг, конвертируемых в акции, предусматривает их оплату неденежными средствами, лица, осуществляющие преимущественное право приобретения, вправе по своему усмотрению оплатить их денежными средствами в соответствии с ценой размещения, установленной в решении о выпуске ценных бумаг.

7.6. Кредитная организация не вправе выпускать ценные бумаги, конвертируемые в акции, если количество объявленных акций кредитной организации определенных категорий и типов меньше количества акций этих категорий и типов, право на приобретение которых предоставляют конвертируемые ценные бумаги.

7.7. Порядок конвертации в акции эмиссионных ценных бумаг кредитной организации - эмитента устанавливается:

уставом кредитной организации - эмитента - в отношении конвертации привилегированных акций;

решением о выпуске - в отношении конвертации облигаций и иных, за исключением акций, эмиссионных ценных бумаг.

Размещение акций кредитной организации в пределах количества объявленных акций, необходимого для конвертации в них размещенных кредитной организацией конвертируемых акций и иных эмиссионных ценных бумаг кредитной организации, проводится только путем такой конвертации.

7.8. Конвертация обыкновенных акций в привилегированные акции, облигации и иные ценные бумаги не допускается.

7.9. Уставом кредитной организации - эмитента может быть предусмотрена конвертация привилегированных акций определенного типа в обыкновенные акции или привилегированные акции иных типов по требованию акционеров - их владельцев или конвертация всех акций этого типа в срок, определенный уставом кредитной организации - эмитента. В этом случае уставом кредитной организации - эмитента на момент принятия решения, являющегося основанием для размещения конвертируемых привилегированных акций, должны быть определены порядок их конвертации, в том числе количество, категория (тип) акций, в которые они конвертируются, и иные условия конвертации. Изменение указанных положений устава кредитной организации - эмитента после принятия решения, являющегося основанием для размещения конвертируемых привилегированных акций, не допускается.

Конвертация привилегированных акций в облигации и иные ценные бумаги, за исключением акций, не допускается. Конвертация привилегированных акций в обыкновенные акции и привилегированные акции иных типов допускается только в том случае, если это предусмотрено уставом кредитной организации - эмитента, а также при ее реорганизации в соответствии с законодательством Российской Федерации.

7.10. Оплата конвертируемых ценных бумаг, размещаемых посредством подписки, осуществляется по цене, определяемой советом директоров (наблюдательным советом) кредитной организации - эмитента исходя из их рыночной стоимости. Оплата эмиссионных ценных бумаг, конвертируемых в акции, размещаемых посредством подписки, осуществляется по цене не ниже номинальной стоимости акций, в которые конвертируются такие ценные бумаги.

Цена размещения эмиссионных ценных бумаг, конвертируемых в акции, акционерам кредитной организации - эмитента при осуществлении ими преимущественного права приобретения таких ценных бумаг может быть установлена ниже цены размещения иным лицам, но не более чем на 10%.

Размер вознаграждения посредника, участвующего в размещении конвертируемых ценных бумаг посредством подписки, не должен превышать 10% цены размещения этих ценных бумаг.

8.1. В случае, если регистрация эмиссии ценных бумаг кредитной организации производится без регистрации проспекта эмиссии, процедура эмиссии включает в себя следующие этапы:

1) принятие эмитентом решения о выпуске;

2) регистрация выпуска ценных бумаг;

3) изготовление сертификатов ценных бумаг (для документарной формы выпуска);

4) размещение ценных бумаг;

5) регистрация отчета об итогах выпуска.

8.2. В случае, если регистрация эмиссии ценных бумаг кредитной организации сопровождается регистрацией проспекта эмиссии, процедура эмиссии включает в себя следующие этапы:

1) принятие эмитентом решения о выпуске;

2) подготовка проспекта эмиссии;

3) регистрация выпуска ценных бумаг и проспекта эмиссии;

4) раскрытие информации, содержащейся в проспекте эмиссии;

5) изготовление сертификатов ценных бумаг (для документарной формы выпуска);

6) размещение ценных бумаг;

7) регистрация отчета об итогах выпуска;

8) раскрытие всей информации, содержащейся в отчете об итогах выпуска.

8.3. Регистрация выпуска ценных бумаг должна сопровождаться регистрацией проспекта эмиссии ценных бумаг, если выполняется хотя бы одно из следующих условий:

- размещение ценных бумаг производится среди неограниченного круга лиц или заранее известного круга лиц, число которых превышает 500;

- если общий объем эмиссии превышает 50 тысяч минимальных размеров оплаты труда.

8.4. Приобретение и (или) получение в доверительное управление (далее - приобретение) в результате одной или нескольких сделок одним юридическим или физическим лицом либо группой юридических и (или) физических лиц, связанных между собой соглашением, либо группой юридических лиц, являющихся дочерними или зависимыми по отношению друг к другу, более 5% акций кредитной организации требует уведомления Банка России, более 20% - предварительного согласия, данного территориальным учреждением Банка России по месту нахождения кредитной организации.

Предварительное согласие на приобретение более 20% акций кредитной организации должно быть получено до заключения сделок, связанных с приобретением акций кредитной организации.

8.5. Кредитная организация обязана получать предварительное разрешение на увеличение своего уставного капитала за счет средств нерезидентов независимо от объема акций, предполагаемого для размещения среди них. Данное разрешение должно быть получено в порядке, установленном Банком России, до заключения кредитной организацией сделок, связанных с отчуждением своих акций нерезидентам.

При создании кредитной организации с иностранными инвестициями предварительное разрешение на участие нерезидентов в уставном капитале должно быть получено нерезидентами - учредителями.

9.1. Решение о выпуске ценных бумаг принимается тем органом кредитной организации, который имеет соответствующие полномочия согласно законодательству Российской Федерации и уставу кредитной организации.

9.2. В случае назначения Банком России в кредитную организацию временной администрации по управлению кредитной организацией решения о выпуске кредитной организацией ценных бумаг принимаются с учетом следующих условий:

9.2.1. При назначении в кредитную организацию временной администрации по управлению кредитной организацией с ограничением полномочий исполнительных органов кредитной организации решение о выпуске облигаций в объеме, превышающем 1% балансовой стоимости активов кредитной организации, может быть принято уполномоченным органом кредитной организации только по согласованию с временной администрацией.

9.2.2. При назначении в кредитную организацию временной администрации по управлению кредитной организацией с приостановлением полномочий исполнительных органов кредитной организации решение о выпуске акций и конвертируемых в акции облигаций принимается уполномоченным органом кредитной организации только по согласованию с временной администрацией.

При назначении в кредитную организацию временной администрации по управлению кредитной организацией с приостановлением полномочий исполнительных органов кредитной организации решение о выпуске акций и конвертируемых в акции облигаций может быть принято временной администрацией в случае, если такое право предоставлено ей советом директоров (наблюдательным советом) кредитной организации или общим собранием ее учредителей (участников).

9.2.3. При назначении в кредитную организацию временной администрации по управлению кредитной организацией с приостановлением полномочий исполнительных органов кредитной организации решение о выпуске облигаций в объеме, превышающем 5% балансовой стоимости активов кредитной организации, может быть принято временной администрацией только с согласия совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации или общего собрания ее акционеров в пределах их компетенции, установленной законодательством Российской Федерации и учредительными документами кредитной организации.

9.2.4. Согласование с временной администрацией решения о выпуске ценных бумаг оформляется грифом "Согласовано" на каждом листе решения о выпуске ценных бумаг с указанием должности, фамилии и инициалов лица, с которым согласовывается документ (руководитель временной администрации или заместитель руководителя временной администрации), его личной подписи и даты согласования.

Согласование с органами управления кредитной организации (кроме общего собрания акционеров) решения о выпуске облигаций оформляется соответствующим грифом "Согласовано" на каждом листе решения о выпуске ценных бумаг с указанием должности, фамилии и инициалов лица, возглавляющего соответствующий орган управления (председатель совета директоров (наблюдательного совета)), его личной подписи и даты принятия решения о согласовании этим органом. Если в соответствии с уставом кредитной организации принятие решения о выпуске облигаций относится к компетенции общего собрания акционеров, то в решение о выпуске облигаций должна быть включена выписка из протокола общего собрания акционеров, принявшего решение о согласовании выпуска облигаций.

9.3. Решение о выпуске ценных бумаг должно содержать всю информацию, указанную в Приложении 2 к настоящей Инструкции, с сохранением нумерации частей и пунктов указанного Приложения.

9.4. По каждому выпуску эмиссионных ценных бумаг должно быть зарегистрировано отдельное решение о нем.

9.5. Зарегистрированные в регистрирующем органе решения о выпуске хранятся: один экземпляр - в регистрирующем органе, второй - у кредитной организации - эмитента, третий передается на хранение регистратору. В случае расхождений в тексте между экземплярами решения истинным считается текст документа, хранящегося в регистрирующем органе. Запрещается ограничивать доступ владельцев ценных бумаг к подлинникам зарегистрированного решения, хранящимся у кредитной организации - эмитента или регистратора.

9.6. В случае, если выпуск ценных бумаг осуществляется в документарной форме, вместе с решением о выпуске ценных бумаг в регистрирующий орган необходимо представить описание (образец) сертификата, содержащее следующие обязательные реквизиты:

1) полное наименование кредитной организации - эмитента и ее юридический адрес;

2) вид ценных бумаг;

3) государственный регистрационный номер ценных бумаг;

4) порядок размещения ценных бумаг (открытая или закрытая подписка);

5) обязательство кредитной организации - эмитента обеспечить права владельца при соблюдении владельцем требований законодательства Российской Федерации;

6) указание количества ценных бумаг, удостоверенных этим сертификатом;

7) указание общего количества ценных бумаг с данным государственным регистрационным номером;

8) указание на то, выпущены ли ценные бумаги в документарной форме с обязательным централизованным хранением или в документарной форме без обязательного централизованного хранения;

9) указание на то, являются ли ценные бумаги именными или на предъявителя;

10) права владельца ценной бумаги;

11) печать кредитной организации - эмитента;

12) подписи руководителей кредитной организации - эмитента и подпись лица, выдавшего сертификат;

13) для именной ценной бумаги место для указания имени (наименования) ее владельца.

Сертификат может содержать другие реквизиты, предусмотренные законодательством Российской Федерации для конкретного вида ценных бумаг.

9.7. Если в текстах сертификата и решения о выпуске ценных бумаг имеются расхождения, то владелец сертификата имеет право требовать осуществления прав, закрепленных этой ценной бумагой в объеме, установленном сертификатом. Кредитная организация - эмитент несет ответственность за несовпадение данных, содержащихся в сертификате, с данными, содержащимися в решении о выпуске ценных бумаг, в соответствии с законодательством Российской Федерации.

10.1. Проспект эмиссии готовится и утверждается правлением или другим уполномоченным органом кредитной организации.

Проспект эмиссии первого выпуска акций учреждаемой кредитной организации готовится ее учредителями и заверяется подписями и печатями уполномоченных учредителями лиц.

10.2. Проспект эмиссии должен содержать всю информацию согласно Приложению 3 к настоящей Инструкции с сохранением нумерации частей и пунктов указанного Приложения.

10.3. В случае, если кредитная организация по объективным причинам не может указать какую-либо требуемую в проспекте информацию, в соответствующей статье проспекта делается надпись "нет данных" (или иная аналогичная по смыслу) с указанием причин отсутствия информации (например: "Операции не проводились", "Наказания не налагались" и т.п.).

10.4. Проспект эмиссии должен быть заверен независимой аудиторской фирмой в следующих случаях:

- при выпуске акций, связанном с увеличением уставного капитала кредитной организации (в т.ч. при реорганизации кредитной организации путем присоединения к ней другой кредитной организации);

- при выпуске акций, осуществляемом в процессе преобразования кредитной организации из общества с ограниченной ответственностью в акционерное общество;

- при выпуске облигаций.

На титульном листе проспекта эмиссии рядом с печатью аудиторской фирмы должна быть запись следующего содержания: "Финансовая информация за три (или менее) завершенных финансовых года, содержащаяся в проспекте эмиссии, соответствует данным бухгалтерского учета. Бухгалтерский учет ведется в соответствии с действующими правилами".

Если в ходе проверки аудиторской фирмой выявлены нарушения в ведении бухгалтерского учета кредитной организации - эмитента, требующие изменения ее финансовой отчетности, представленной в проспекте эмиссии, то в этом случае в проспект эмиссии должна быть включена исправленная отчетность и аудиторская фирма должна сделать дополнительную надпись с указанием данного факта. В проспект эмиссии в данном случае включается также аудиторское заключение (его вводная и итоговая части) с перечислением всех выявленных нарушений в ведении бухгалтерского учета кредитной организации - эмитента.

11.1. Для регистрации выпуска своих ценных бумаг кредитная организация - эмитент представляет в регистрирующий орган следующие документы:

- заявление на регистрацию, составленное по форме, указанной в Приложении 1 к настоящей Инструкции;

- решение о выпуске ценных бумаг, составленное по форме, указанной в Приложении 2 к настоящей Инструкции;

- описание (образец) сертификата (при документарной форме выпуска);

- проспект эмиссии, оформленный в соответствии с требованиями раздела 10 настоящей Инструкции и Приложением 3 к настоящей Инструкции (если регистрация выпуска ценных бумаг сопровождается регистрацией проспекта эмиссии);

- копию платежного поручения об уплате налога на операции с ценными бумагами в соответствии с пунктом 1.7 настоящей Инструкции;

- выписку из протокола собрания уполномоченного органа кредитной организации, подтверждающую принятие решения о выпуске ценных бумаг;

- выписку из протокола общего собрания акционеров об утверждении аудитора кредитной организации - эмитента;

- выписку из протокола заседания совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации - эмитента об утверждении рыночной стоимости ценных бумаг;

- иные документы в соответствии с пунктами 11.2, 11.3 и 11.4 настоящей Инструкции.

11.2. При регистрации выпуска акций в регистрирующий орган дополнительно должны быть представлены:

- документ, подтверждающий согласование данного выпуска с Министерством Российской Федерации по антимонопольной политике и поддержке предпринимательства или его территориальным органом (при создании кредитной организации в форме акционерного общества и изменении ее уставного капитала);

- копия устава кредитной организации - эмитента со всеми зарегистрированными изменениями и дополнениями.

11.3. При регистрации выпуска облигаций в регистрирующий орган дополнительно должны быть представлены копии договоров или других необходимых документов, подтверждающих, что данный выпуск облигаций обеспечен третьими лицами, в случае, если выпуск облигаций сопровождается обеспечением, предоставленным в целях выпуска облигаций третьими лицами.

При регистрации выпуска конвертируемых в акции облигаций в регистрирующий орган должна быть также представлена копия устава кредитной организации - эмитента со всеми зарегистрированными изменениями и дополнениями.

11.4. При регистрации выпуска ценных бумаг при реорганизации кредитных организаций в форме слияния, присоединения, преобразования, выделения, разделения в регистрирующий орган должны быть дополнительно представлены:

- копии учредительных документов кредитной организации, образуемой в результате реорганизации, или копии изменений и дополнений в устав присоединяющей кредитной организации;

- копии договоров о слиянии (присоединении);

- копии протоколов общих собраний акционеров (участников) реорганизуемых кредитных организаций, на которых утверждались договоры о слиянии (присоединении), принимались решения о порядке конвертации акций реорганизуемых кредитных организаций в акции создаваемых кредитных организаций;

- передаточный акт (разделительный баланс) на дату принятия решения о реорганизации;

- проект сводного баланса вместе с расшифровками взаимных обязательств;

- при реорганизации кредитной организации по требованию Банка России либо в связи с самостоятельным принятием кредитной организацией мер по предупреждению банкротства кредитной организации - положительное заключение территориального учреждения Банка России, осуществляющего надзор за деятельностью кредитной организации (при преобразовании), либо территориального учреждения Банка России по месту предполагаемого нахождения создаваемой кредитной организации (при разделении, слиянии, выделении), либо территориального учреждения Банка России, осуществляющего надзор за деятельностью кредитной организации, к которой присоединяется(ются) другая(ие) кредитная(ые) организация(ии) (при присоединении).

11.5. Если регистрация выпуска ценных бумаг производится в территориальном учреждении Банка России, то заявление на регистрацию, решение о выпуске ценных бумаг, проспект эмиссии представляются в четырех экземплярах.

При регистрации выпусков в Департаменте лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России указанные документы представляются в трех экземплярах.

11.6. Регистрационные документы первого выпуска акций кредитной организации, осуществляемого при создании кредитной организации путем учреждения или реорганизации, а также выпуска ценных бумаг присоединяющей кредитной организации при реорганизации в форме присоединения, представляются в регистрирующий орган одновременно с подачей в Банк России других документов, необходимых для государственной регистрации самой кредитной организации или изменений в устав присоединяющей кредитной организации при реорганизации в форме присоединения.

Регистрация выпуска ценных бумаг в этом случае должна проводиться одновременно с регистрацией кредитной организации в форме акционерного общества или внесением в Единый государственный реестр юридических лиц записи о прекращении деятельности присоединяемой кредитной организации при реорганизации в форме присоединения.

При создании кредитной организации путем реорганизации регистрация отчета об итогах выпуска ценных бумаг осуществляется одновременно с регистрацией выпуска ценных бумаг.

11.7. В случаях, не указанных в пункте 11.6 настоящей Инструкции, документы на регистрацию выпуска ценных бумаг подаются в регистрирующий орган не позднее двух месяцев с момента принятия решения о выпуске.

11.8. Срок рассмотрения регистрационных документов регистрирующим органом, а также документов, поданных в соответствии с пунктами 11.1 - 11.4 настоящей Инструкции, не должен превышать 30 календарных дней с даты поступления в регистрирующий орган.

В случае представления в регистрирующий орган не всех документов, предусмотренных настоящей Инструкцией, а также в случае наличия иных оснований для отказа в государственной регистрации выпуска ценных бумаг регистрирующий орган вправе по своему усмотрению, не отказывая в регистрации выпуска ценных бумаг, предоставить возможность кредитной организации - эмитенту исправить допущенные нарушения, характер которых свидетельствует о том, что эмитентом не нарушены законные интересы акционеров и кредиторов. В таком случае датой представления документов для государственной регистрации выпуска ценных бумаг считается дата представления дополнительных и (или) доработанных документов.

В составе проспекта эмиссии ценных бумаг при представлении на регистрацию доработанных документов должны быть представлены бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках, данные об использовании прибыли и фондов, составленные по формам, установленным нормативными актами Банка России, на последнюю отчетную дату перед датой утверждения доработанных документов.

Доработанные документы должны быть представлены в регистрирующий орган в течение 30 календарных дней с момента направления официальных замечаний регистрирующего органа или в течение срока, определенного регистрирующим органом.

11.9. Регистрирующий орган перед регистрацией рассматривает информацию, содержащуюся в регистрационных документах, на предмет ее соответствия законодательству Российской Федерации, настоящей Инструкции и другим нормативным актам Банка России.

11.10. Основаниями для отказа в регистрации выпуска ценных бумаг могут быть:

1) нарушение кредитной организацией - эмитентом законодательства Российской Федерации о ценных бумагах, в том числе наличие в представленных документах сведений, позволяющих сделать вывод о противоречии условий эмиссии и обращения эмиссионных ценных бумаг законодательству Российской Федерации и настоящей Инструкции и несоответствии условий выпуска эмиссионных ценных бумаг законодательству Российской Федерации о ценных бумагах и настоящей Инструкции;

2) несоответствие представленных документов и состава содержащихся в них сведений требованиям Федерального закона "О рынке ценных бумаг" и настоящей Инструкции;

3) внесение в проспект эмиссии или решение о выпуске ценных бумаг (иные документы, являющиеся основанием для регистрации выпуска ценных бумаг) ложных сведений либо сведений, не соответствующих действительности (недостоверных сведений).

Отказ в регистрации выпуска ценных бумаг по иным основаниям не допускается.

11.11. Регистрирующий орган вправе зарегистрировать выпуск ценных бумаг кредитной организации при наличии у нее в соответствии с Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1999, N 9, ст. 1097; 2000, N 2, ст. 127; 2001, N 26, ст. 2590; N 33 (часть I), ст. 3419; 2002, N 12, ст. 1093) оснований для осуществления мер по предупреждению банкротства, если осуществление выпуска ценных бумаг предусмотрено планом мер по финансовому оздоровлению кредитной организации, признанным реальным территориальным учреждением Банка России.

11.12. Сообщение регистрирующего органа об отказе в регистрации выпуска ценных бумаг доводится регистрирующим органом до кредитной организации - эмитента или ее учредителей по телефону, телетайпу, телексу или факсу. Не позднее следующего дня с момента принятия решения об отказе в государственной регистрации регистрирующий орган направляет письменное уведомление кредитной организации - эмитенту, содержащее причину отказа.

При отказе в государственной регистрации выпуска ценных бумаг регистрирующий орган оставляет у себя по одному экземпляру каждого из представленных документов. Оставшиеся экземпляры документов возвращаются кредитной организации - эмитенту вместе с письменным уведомлением об отказе в государственной регистрации выпуска ценных бумаг.

Если кредитная организация - эмитент или ее учредители считают отказ в регистрации выпуска ценных бумаг необоснованным, они могут обжаловать это решение в Банке России, а также в судебном порядке в соответствии с процессуальным законодательством Российской Федерации.

11.13. При отсутствии претензий к регистрационным документам регистрирующий орган в установленные настоящей Инструкцией сроки регистрирует выпуск ценных бумаг.

11.14. В момент государственной регистрации выпуска ценных бумаг этим ценным бумагам присваивается Государственный регистрационный номер. Порядок присвоения Государственного регистрационного номера указан в Приложении 6 к настоящей Инструкции.

11.15. Если кредитной организацией в рамках одной эмиссионной кампании осуществляется одновременно несколько выпусков ценных бумаг (например, обыкновенных и привилегированных акций, нескольких типов привилегированных акций, разных типов облигаций и т.п.), то на каждый выпуск оформляется отдельное решение о выпуске. Все бумаги одного выпуска должны иметь один Государственный регистрационный номер. Вместе с тем на все выпуски ценных бумаг, размещаемые в рамках одной эмиссионной кампании, оформляется единый комплект регистрационных документов (за исключением решений о выпуске).

11.16. Если кредитной организацией осуществляется дополнительный выпуск акций, которые по всем своим параметрам полностью совпадают с одним из ранее выпущенных данной кредитной организацией типом акций, то за такими акциями нового выпуска сохраняется Государственный регистрационный номер, присвоенный акциям аналогичного ему предшествующего выпуска.

11.17. После государственной регистрации выпуска регистрирующий орган выдает уполномоченному лицу кредитной организации - эмитента два экземпляра зарегистрированного решения о выпуске, два экземпляра зарегистрированного заявления на регистрацию выпуска ценных бумаг и (если регистрация выпуска сопровождалась регистрацией проспекта эмиссии ценных бумаг) два экземпляра зарегистрированного проспекта эмиссии, а также письмо, подтверждающее акт государственной регистрации, где указываются объем зарегистрированного выпуска, количество и характеристика зарегистрированных ценных бумаг, а также присвоенный регистрационный номер и дата регистрации. Помимо этого, кредитной организации - эмитенту вместе с зарегистрированными документами о выпуске выдается письмо в адрес Расчетно - кассового центра Банка России по месту ведения корреспондентского счета кредитной организации - эмитента об открытии ей накопительного счета для сбора средств в валюте Российской Федерации, поступающих в оплату за акции (в РКЦ открывается счет N 30207, а в кредитной организации - соответственно балансовый счет N 30208 "Накопительные счета кредитных организаций при выпуске акций" (именуемый в дальнейшем по тексту "накопительный счет"). Зарегистрированные документы, письма о регистрации и об открытии накопительного счета подписываются уполномоченным лицом и заверяются печатью регистрирующего органа.

11.18. Если регистрация выпуска ценных бумаг производится в территориальных учреждениях Банка России, регистрирующий орган не позднее следующего рабочего дня с даты регистрации выпуска должен направить в адрес Департамента лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России по одному экземпляру заявления на регистрацию выпуска, решения о выпуске, а также проспекта эмиссии (если регистрация выпуска сопровождалась регистрацией проспекта эмиссии), проставляя на этих документах дату регистрации, Государственный регистрационный номер (номера) ценных бумаг, заверяя эти отметки своей печатью и подписью ответственного лица. В комплекте высылаемых документов должны быть представлены копии иных документов, входящих в состав регистрационных документов согласно пунктам 11.1 - 11.4 настоящей Инструкции.

12.1. В случае размещения ценных бумаг путем открытой подписки кредитная организация - эмитент обязана опубликовать уведомление о порядке раскрытия и обеспечения доступа к информации, содержащейся в проспекте эмиссии, в периодическом печатном издании с тиражом не менее 50 тысяч экземпляров. Указанное уведомление должно быть опубликовано в течение месяца со дня государственной регистрации ценных бумаг или окончания срока осуществления преимущественного права акционеров на покупку размещаемых посредством открытой подписки дополнительных акций и ценных бумаг, конвертируемых в акции в соответствии с пунктами 2.8 и 7.4 настоящей Инструкции, и содержать следующую необходимую информацию:

а) полное наименование кредитной организации - эмитента;

б) вид, категории, типы и форму размещаемых ценных бумаг с указанием общего объема эмиссии;

в) права, предоставляемые по каждому выпуску размещаемых ценных бумаг;

г) сроки начала и завершения размещения ценных бумаг;

д) круг потенциальных покупателей ценных бумаг;

е) места, где потенциальные покупатели могут приобрести ценные бумаги данного выпуска и ознакомиться с содержанием проспекта эмиссии;

ж) размер зарегистрированного уставного капитала кредитной организации - эмитента;

з) в случае эмиссии акций - о необходимости предварительного согласования покупателем с Банком России приобретения более 20% акций, размещенных с учетом осуществляемой эмиссии, данной кредитной организацией; о необходимости получения справки из налоговых органов об отсутствии задолженности перед бюджетом - при приобретении более 5% акций кредитной организации.

Кредитная организация может включить в сообщение иную информацию, не противоречащую законодательству Российской Федерации и настоящей Инструкции.

12.2. Информация, содержащаяся в зарегистрированных Банком России эмиссионных документах, также подлежит раскрытию в порядке, предусмотренном нормативными актами Банка России <*>.

<*> Для сведения: см. Положение Банка России "О раскрытии информации Банком России и кредитными организациями - участниками финансовых рынков" от 02.07.1998 N 43-П (с изменениями) ("Вестник Банка России" от 08.07.1998 N 46 и от 25.05.1999 N 31).

12.3. Кредитная организация - эмитент, а также профессиональные участники рынка ценных бумаг, осуществляющие размещение ценных бумаг, обязаны обеспечить любым потенциальным покупателям возможность доступа к раскрываемой информации до приобретения ценных бумаг.

12.4. В случае, указанном в пункте 12.1 настоящей Инструкции, запрещается размещение ценных бумаг нового выпуска ранее чем через 2 недели после обеспечения всем потенциальным покупателям возможности доступа к информации о выпуске. Информация о цене размещения ценных бумаг может раскрываться в день начала размещения ценных бумаг.

13.1. После регистрации выпуска ценных бумаг, а при размещении ценных бумаг путем открытой подписки - после проведения необходимых процедур, установленных главой 12 настоящей Инструкции, кредитная организация - эмитент вправе начать размещение ценных бумаг.

13.2. При размещении ценных бумаг путем открытой подписки запрещается закладывать преимущество при приобретении ценных бумаг одними потенциальными покупателями перед другими, за исключением следующих случаев:

- при предоставлении акционерам кредитных организаций - эмитентов, созданных в форме акционерных обществ, преимущественного права приобретения акций и ценных бумаг, конвертируемых в акции, в количестве, пропорциональном количеству принадлежащих им акций этой категории (типа);

- при введении кредитной организацией - эмитентом ограничений на приобретение ценных бумаг нерезидентами.

13.3. Размещение акций может происходить путем:

13.3.1. подписки:

при заключении кредитной организацией - эмитентом договоров мены акций с инвесторами на принадлежащие им банковские здания, а при наличии разрешения Совета директоров Банка России - иное имущество в неденежной форме. Состав неденежных средств, вносимых в оплату уставного капитала кредитной организации, и их размер (кроме банковских зданий), определяются Советом директоров Банка России. Предельный размер имущества в виде банковских зданий (помещений) в уставном капитале вновь создаваемой кредитной организации не должен превышать 20%;

при заключении кредитной организацией - эмитентом с покупателями договоров купли - продажи акций, оплачиваемых за валюту Российской Федерации и иностранную валюту, а также путем капитализации начисленных, но не выплаченных акционерам дивидендов. Последние используются на капитализацию по согласию акционеров и после удержания кредитной организацией и перечисления в бюджет соответствующих налогов.

При этом кредитная организация - эмитент может пользоваться в соответствии с законодательством Российской Федерации услугами посредников (брокеров), осуществляющих свою деятельность на основании договоров комиссии или поручения с кредитной организацией - эмитентом;

13.3.2. распределения акций среди акционеров при увеличении уставного капитала кредитной организации - эмитента путем выпуска дополнительных акций, оплачиваемых за счет имущества кредитной организации - эмитента (капитализации собственных средств).

В этом случае размещение акций среди акционеров кредитной организации производится на основании решения уполномоченного органа кредитной организации - эмитента о капитализации собственных средств. Заключения каких-либо договоров не требуется.

Распределение акций среди акционеров осуществляется по данным реестра на день, указанный в решении о выпуске ценных бумаг.

На капитализацию могут быть направлены:

- средства, полученные кредитной организацией от продажи акций их первым владельцам по цене выше номинальной стоимости (счет 10602 "Эмиссионный доход"), и некапитализированные кредитовые остатки закрытого по состоянию на 1 июля 1997 г. балансового счета по учету курсовых разниц по переоценке собственных средств в иностранной валюте, учитываемые на отдельном лицевом счете "Дополнительные собственные средства" балансового счета 10704 "Другие фонды";

- средства, полученные в результате проведенной по решениям Правительства Российской Федерации переоценки находящихся на балансе кредитных организаций основных средств, а также средства от переоценки объектов основных средств по восстановительной стоимости путем индексации (с применением индекса дефлятора) или прямого пересчета по документально подтвержденным рыночным ценам, в сумме, принимаемой в расчет величины собственных средств (капитала) на дату оценки;

- остатки фондов специального назначения и других фондов по итогам отчетного года, учитываемые на балансовом счете 10702 "Фонды специального назначения" и 10704 "Другие фонды", в части, сформированной за счет прибыли;

- остатки фондов накопления по итогам последнего отчетного года, учитываемые на балансовом счете 10703 "Фонды накопления";

- средства, учитываемые на балансовом счете 10604 "Разница между уставным капиталом кредитной организации и ее собственными средствами (капиталом)";

- остатки нераспределенной прибыли предшествующих лет (счет 70302 "Прибыль предшествующих лет") по решению общего собрания акционеров (участников) кредитной организации;

13.3.3 конвертации в них:

а) ранее выпущенных конвертируемых ценных бумаг в соответствии с условиями их выпуска, законодательством Российской Федерации и настоящей Инструкцией;

б) ранее выпущенных ценных бумаг с меньшей номинальной стоимостью (при консолидации акций и увеличении уставного капитала путем увеличения номинальной стоимости акций);

в) ранее выпущенных ценных бумаг с большей номинальной стоимостью (при дроблении акций и уменьшении уставного капитала кредитной организации - эмитента путем уменьшения номинальной стоимости акций);

г) ценных бумаг реорганизуемых кредитных организаций путем слияния, присоединения, выделения, разделения, а также внесенных долей при преобразовании кредитной организации из общества с ограниченной ответственностью в акционерное;

д) ранее выпущенных ценных бумаг, в отношении которых принято решение об изменении объема прав по ним.

13.4. Размещение облигаций может происходить путем:

- подписки (заключения кредитной организацией - эмитентом с покупателями договоров купли - продажи на оговоренное число облигаций). При этом кредитная организация - эмитент может пользоваться услугами посредников (брокеров), действующих на основании договоров комиссии или поручения с кредитной организацией - эмитентом;

- конвертации в них ранее выпущенных кредитной организацией конвертируемых облигаций в соответствии с условиями их выпуска, законодательством Российской Федерации и настоящей Инструкцией.

Облигации, размещаемые путем подписки, размещаются при условии их полной оплаты.

13.5. Размещение ценных бумаг должно быть закончено:

- акций при учреждении кредитной организации в форме акционерного общества - не позднее чем через 30 календарных дней после регистрации кредитной организации;

- акций при реорганизации кредитной организации - в день регистрации выпуска ценных бумаг;

- в остальных случаях - в срок, установленный решением о выпуске ценных бумаг, но не позднее одного года с даты начала эмиссии.

Под датой начала эмиссии понимается дата принятия решения о выпуске ценных бумаг.

Под датой начала размещения понимается дата, с которой кредитная организация - эмитент вправе начать размещение ценных бумаг с соблюдением сроков публикации сообщения в печати об эмиссии и сроков уведомления акционеров о наличии у них преимущественного права на покупку размещаемых акций и ценных бумаг, конвертируемых в акции.

При размещении ценных бумаг путем закрытой подписки датой начала размещения будет являться дата регистрации выпуска в регистрирующем органе.

При размещении ценных бумаг путем открытой подписки дата начала размещения будет рассчитываться через 2 недели с момента раскрытия информации о выпуске, которое должно быть осуществлено в течение одного месяца с даты регистрации выпуска в регистрирующем органе.

При осуществлении открытой подписки на акции и конвертируемые в акции облигации с учетом применения преимущественного права акционерами на покупку размещаемых акций и конвертируемых в акции облигаций кредитной организации - эмитента датой начала размещения будет считаться день уведомления акционеров о наличии у них преимущественного права на покупку размещаемых ценных бумаг.

13.6. Количество размещаемых ценных бумаг не должно превышать числа (в штуках), указанного в зарегистрированных эмиссионных документах. В случае размещения ценных бумаг сверх количества, указанного в зарегистрированных эмиссионных документах, кредитная организация - эмитент обязана обеспечить в течение 2 месяцев выкуп и погашение ценных бумаг, выпущенных в обращение сверх количества, объявленного к выпуску.

13.7. В процессе размещения может быть размещено меньшее количество ценных бумаг по сравнению с тем, которое предполагалось и было указано в регистрационных документах выпуска (в штуках).

Решением о выпуске акций или облигаций, размещаемых путем подписки, может быть определена доля акций или облигаций, при неразмещении которой эмиссия акций (облигаций) этого выпуска считается несостоявшейся. Такая доля в случае ее установления не должна быть ниже 75% акций (облигаций) выпуска.

13.8. Оплата акций в валюте Российской Федерации юридическими лицами производится только в безналичном порядке.

Оплата акций в валюте Российской Федерации физическими лицами производится как наличными средствами, так и в безналичном порядке.

Если оплата акций происходит в валюте Российской Федерации в безналичном порядке, а также при оплате акций путем капитализации начисленных, но не выплаченных дивидендов, эти средства должны зачисляться непосредственно на накопительный счет кредитной организации в Банке России.

Накопительный счет для поступления средств в валюте Российской Федерации открывается в Банке России по месту ведения корреспондентского счета кредитной организации - эмитента.

Если кредитная организация - эмитент размещает акции через свои филиалы или привлекает в качестве посредников по их размещению брокеров, то эти филиалы и брокеры обязаны не позднее чем в течение 3 рабочих дней с даты размещения акций перечислять вырученные денежные средства со своего расчетного (корреспондентского) счета на накопительный счет кредитной организации - эмитента в Банке России.

Если кредитная организация - эмитент принимает в безналичном порядке средства в оплату своих акций с клиентского счета, который ведется в этой же кредитной организации, то она обязана в течение 3 рабочих дней перечислять эквивалент указанной суммы с корреспондентского счета в Банке России на накопительный счет.

В случае, если кредитная организация принимает наличные денежные средства в оплату размещаемых акций, она обязана сдавать эту выручку Банку России в течение 3 рабочих дней с обязательным зачислением всей суммы на накопительный счет. Если кредитная организация, осуществляющая прием платежей в оплату размещаемых акций наличными средствами, не сдает эту выручку в Банк России, то она обязана в течение 3 рабочих дней перечислить в безналичном порядке эквивалент принятой в наличной форме суммы средств со своего корреспондентского счета на накопительный счет.

В случае оплаты акций за счет имущества кредитной организации - эмитента капитализируемая часть собственных средств кредитной организации (за исключением дивидендов, перечисленных на счет 60320 "Расчеты с участниками банка по дивидендам", но не выплаченных акционерам кредитной организации), направляемая на увеличение уставного капитала, не зачисляется на накопительный счет.

По решению регистрирующего органа средства, направляемые в оплату акций с расчетных, текущих, депозитных (для физических лиц), корреспондентских счетов кредиторов, открытых на основании договора банковского счета или банковского вклада в кредитной организации, осуществляющей эмиссию акций в соответствии с планом мер по финансовому оздоровлению, признанным реальным территориальным учреждением Банка России, и при наличии положительного заключения Департамента лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций (если регистрирующим органом выступает территориальное учреждение Банка России) могут не зачисляться на накопительный счет кредитной организации - эмитента в Банке России. О данном решении должно быть указано в письме о регистрации выпуска акций или отдельном письме в адрес кредитной организации - эмитента.

После регистрации отчета об итогах выпуска акций в регистрирующем органе кредитная организация осуществляет учет этих средств в соответствии с Приложением 10 к настоящей Инструкции.

13.9. Кредитная организация - эмитент не вправе использовать в своем обороте средства, находящиеся на накопительном счете.

13.10. С накопительного счета кредитной организации в Банке России денежные средства могут:

- перечисляться на корреспондентский счет кредитной организации в Банке России - после регистрации итогов выпуска;

- возвращаться лицам, ранее перечислившим средства в оплату акций, если итоги выпуска не зарегистрированы;

- возвращаться лицам, ранее перечислившим средства в оплату акций, при расторжении договора купли - продажи акций в период проведения подписки на них. Средства с накопительного счета в указанном случае возвращаются кредитной организацией - эмитентом инвесторам платежными поручениями на расчетные, текущие, корреспондентские, депозитные (для физических лиц) счета или через кассу банка - эмитента (для физических лиц).

Иное использование средств, находящихся на накопительном счете, не допускается.

13.11. Средства, поступающие в оплату акций вновь создаваемой кредитной организации до выдачи ей лицензии на осуществление банковских операций, аккумулируются на корреспондентском счете кредитной организации, открытом в Банке России после регистрации кредитной организации.

13.12. Оплата акций кредитной организации при их первичном размещении может производиться в иностранной валюте при соблюдении норм валютного законодательства, если это предусмотрено в зарегистрированных регистрационных документах кредитной организации.

Иностранная валюта должна поступать на счет кредитной организации - эмитента, открываемый в Акционерном коммерческом Сберегательном банке Российской Федерации (открытое акционерное общество), в Банке внешней торговли (открытое акционерное общество) или в первоклассном банке "группы развитых стран" (краткосрочные обязательства которого имеют по классификации IBCA, Moody's или Standart & Poor's рейтинг не ниже АА, prime-1). При оплате иностранным банком не менее 50% размещаемых акций своей дочерней кредитной организации - эмитента аккумулирование иностранной валюты может осуществляться на счете, открытом кредитной организации - эмитенту в данном иностранном банке.

До регистрации итогов эмиссии акций кредитные организации могут использовать средства, поступившие на данный валютный счет, в порядке, предусмотренном пунктом 13.10 настоящей Инструкции.

Оплата акций иностранной валютой юридическими и физическими лицами производится только в безналичном порядке.

Оплата акций иностранной валютой юридическими и физическими лицами в безналичном порядке должна производиться за счет валютных средств со своих валютных счетов в уполномоченных кредитных организациях - резидентах Российской Федерации или иностранных банках.

Резиденты (юридические лица и физические лица) вправе оплачивать акции со своих валютных счетов, открытых в иностранных банках, при условии открытия таких счетов и осуществления операций по таким счетам в порядке, установленном Банком России.

13.13. Банковские здания, а при наличии разрешения Совета директоров Банка России - иное имущество в неденежной форме, внесенное инвесторами в оплату акций кредитной организации - эмитента, до регистрации отчета об итогах выпуска ценных бумаг не может быть продано кредитной организацией - эмитентом или отчуждено ею иным способом.

На баланс кредитной организации - эмитента указанное имущество принимается в оценке, произведенной советом директоров (наблюдательным советом) кредитной организации - эмитента.

При оплате акций неденежными средствами для определения рыночной стоимости такого имущества должен привлекаться независимый оценщик. Величина денежной оценки имущества, произведенной советом директоров (наблюдательным советом) кредитной организации - эмитента, не может быть выше величины оценки, произведенной независимым оценщиком. Банковское здание принимается на баланс кредитной организации - эмитента при представлении свидетельства о государственной регистрации права собственности кредитной организации на это здание.

Денежные средства (в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте), а также иное имущество, внесенное в оплату акций, до регистрации отчета об итогах выпуска не подлежат включению в расчет обязательных нормативов.

13.14. При размещении облигаций открытие кредитной организации - эмитенту облигаций накопительного счета в Банке России не требуется.

13.15. Расходы по организации выпуска ценных бумаг относятся кредитной организацией - эмитентом на балансовый счет 70209 "Другие расходы".

13.16. Бухгалтерский учет операций, связанных с формированием уставного капитала, осуществляется в соответствии с Приложением 10 к настоящей Инструкции.

14.1. Не позднее 30 календарных дней после завершения процесса размещения ценных бумаг кредитная организация - эмитент анализирует его результаты и составляет отчет об итогах выпуска ценных бумаг.

Отчет о первом выпуске акций при учреждении и реорганизации кредитной организации - эмитента представляется в регистрирующий орган одновременно с представлением документов на получение лицензии на осуществление банковских операций.

14.2. Регистрирующий орган осуществляет контроль за своевременным (в соответствии с регистрационными документами) представлением кредитной организацией - эмитентом отчета об итогах выпуска ценных бумаг.

Вместе с отчетом об итогах выпуска кредитная организация - эмитент представляет в регистрирующий орган:

- копию протокола заседания уполномоченного органа кредитной организации - эмитента, на котором был утвержден отчет об итогах выпуска с указанием кворума и результатов голосования за его утверждение;

- копию выписки по накопительному счету в Банке России, а также в случае оплаты акций иностранной валютой - выписку по корреспондентскому счету 30110 (30114), открытому в порядке настоящей Инструкции для учета поступающей в оплату размещаемых акций иностранной валюты с указанием кредитной организации, в которой ведется этот счет;

- выписки из лицевых счетов покупателей акций, открытых на балансовом счете 60322 "Расчеты с прочими кредиторами", подтверждающие сумму денежных средств, перечисленных со счетов инвесторов, открытых в кредитной организации - эмитенте, в оплату ее уставного капитала;

- копии договоров, заключенных между кредитной организацией - эмитентом и инвесторами, приобретающими более 5% акций;

- копии платежных поручений с отметкой об исполнении, свидетельствующие об оплате акций инвесторами, приобретающими более 5% акций;

- справки из налоговых органов, подтверждающие выполнение инвесторами обязательств перед бюджетом, в случае приобретения инвестором более 5% акций кредитной организации;

- документ о предварительном согласовании с территориальным учреждением Банка России в случае приобретения юридическим или физическим лицом, группой лиц, связанных между собой соглашением, являющимися дочерними или зависимыми по отношению друг к другу, более 20% акций кредитной организации;

- копию предварительного разрешения Банка России на отчуждение акций нерезидентам (в случае приобретения акций нерезидентами);

- выписки из лицевых счетов, средства с которых подлежат капитализации, за подписью председателя правления (директора, генерального директора) и главного бухгалтера или лиц, их замещающих;

- письмо, подтверждающее проведение кредитной организацией - эмитентом проверки правомерности оплаты уставного капитала акционерами, приобретающими до 5% (включительно) акций кредитной организации при размещении акций путем подписки;

- копии свидетельств о регистрации юридических лиц, приобретающих более 5% акций кредитной организации - эмитента;

- копию свидетельства о праве собственности кредитной организации на банковское здание, переданное инвестором в качестве оплаты акций.

При необходимости дополнительной проверки правомерности оплаты уставного капитала регистрирующий орган вправе потребовать от кредитной организации - эмитента представления иных документов.

14.3. Отчет об итогах выпуска представляется в Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России в двух экземплярах, в территориальные учреждения Банка России - в трех экземплярах.

14.4. Отчет об итогах выпуска ценных бумаг составляется по форме, указанной в Приложении 5 к настоящей Инструкции.

14.5. Срок рассмотрения регистрирующим органом отчета об итогах выпуска не может превышать двух недель.

14.6. Регистрирующий орган перед регистрацией рассматривает информацию, содержащуюся в отчете, на предмет ее соответствия законодательству Российской Федерации, настоящей Инструкции и иным нормативным актам Банка России. Регистрирующий орган вправе оценивать информацию, содержащуюся в отчете, на предмет ее достоверности.

В случае представления в регистрирующий орган не всех документов, предусмотренных настоящей Инструкцией, а также в случае наличия иных оснований для отказа в регистрации отчета об итогах выпуска ценных бумаг регистрирующий орган вправе по своему усмотрению, не отказывая в регистрации отчета об итогах выпуска ценных бумаг, предоставить возможность кредитной организации - эмитенту исправить допущенные нарушения. В таком случае датой представления документов для регистрации отчета об итогах выпуска ценных бумаг считается дата представления исправленных и (или) дополненных документов.

14.7. В течение срока размещения ценных бумаг может быть размещено меньшее количество ценных бумаг, чем предусмотрено решением об их выпуске. Регистрация итогов выпуска в этом случае осуществляется в объеме фактически размещенных ценных бумаг.

Неразмещенные ценные бумаги подлежат погашению.

14.8. При размещении акций путем подписки или конвертации в них конвертируемых облигаций проверку правомерности оплаты уставного капитала инвесторами, приобретающими более 5% акций кредитной организации - эмитента, осуществляет территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью кредитной организации - эмитента.

Кредитная организация - эмитент в срок, указанный в пункте 14.1 настоящей Инструкции, направляет в соответствующее территориальное учреждение Банка России документы, подтверждающие правомерность оплаты уставного капитала в соответствии с нормативными актами Банка России <*>.

<*> Для сведения: см. Инструкцию Банка России "О порядке применения федеральных законов, регламентирующих процедуру регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности" от 23.07.1998 N 75-И (с изменениями и дополнениями) ("Вестник Банка России" от 12.08.1998 N 55, от 26.05.1999 N 32, от 30.06.1999 N 38, от 06.09.2000 N 47, от 27.12.2001 N 78, от 15.07.2002 N 39 и от 31.07.2002 N 43).

Территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью кредитной организации - эмитента, на основании полученных документов в срок, не превышающий 10 календарных дней с момента получения всех необходимых документов, проверяет правомерность оплаты уставного капитала и направляет в регистрирующий орган заключение в соответствии с требованиями Банка России.

Кредитная организация - эмитент самостоятельно осуществляет контроль за правомерностью оплаты своего уставного капитала акционерами, приобретающими при размещении путем подписки до 5% (включительно) акций кредитной организации - эмитента.

После получения из территориального учреждения Банка России заключения, подтверждающего правомерность оплаты уставного капитала кредитной организации, и при отсутствии претензий, связанных с выпуском ценных бумаг кредитной организации, регистрирующий орган регистрирует отчет об итогах выпуска.

14.9. При регистрации итогов выпуска ценных бумаг регистрирующий орган выдает уполномоченному лицу кредитной организации - эмитента соответствующее письмо (свидетельство) и одну копию зарегистрированного отчета. При этом регистрирующий орган подтверждает государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг, выдает уполномоченному лицу кредитной организации - эмитента письмо в адрес Расчетно - кассового центра по месту ведения корреспондентского счета кредитной организации - эмитента с разрешением перечислить средства, находящиеся на накопительном счете кредитной организации - эмитента в Банке России, на корреспондентский счет кредитной организации - эмитента. После регистрации отчета об итогах выпуска акций снимаются все ограничения и запреты, установленные настоящей Инструкцией, на использование денежных средств в валюте Российской Федерации и иностранной валюте, иного имущества, внесенного в оплату размещенных акций, и эти средства подлежат включению в расчет величины собственных средств (капитала) и обязательных нормативов деятельности кредитной организации.

Кредитная организация - эмитент одновременно учитывает все средства, поступившие в оплату акций, в соответствии с Приложением 10 к настоящей Инструкции.

В письме (свидетельстве), подтверждающем регистрацию итогов выпуска, указываются фактический объем зарегистрированного выпуска, количество и характеристика зарегистрированных ценных бумаг, а также присвоенный регистрационный номер и дата регистрации. В письме (свидетельстве) может также указываться общий объем уставного капитала кредитной организации, включающий итоги выпуска.

Копию письма (свидетельства) о регистрации отчета об итогах выпуска акций регистрирующий орган направляет в подразделение территориального учреждения Банка России, осуществляющее лицензирование банковской деятельности.

14.10. Если регистрация итогов выпуска осуществляется в территориальном учреждении Банка России, регистрирующий орган не позднее следующего дня после регистрации итогов выпуска ценных бумаг направляет Департаменту лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России один экземпляр зарегистрированного отчета об итогах выпуска, проставляя на нем дату регистрации, заверяя ее своей печатью и подписью ответственного лица.

15.1. В случае, если отчет об итогах выпуска ценных бумаг зарегистрирован, кредитная организация - эмитент публикует итоги выпуска в печатном органе, где предварительно было опубликовано сообщение о выпуске, с указанием данных, которые кредитная организация считает целесообразным довести до сведения общественности, а также с указанием способа и места, где желающие могут ознакомиться с полным отчетом об итогах выпуска.

15.2. Кредитная организация также раскрывает информацию, содержащуюся в отчете об итогах выпуска ценных бумаг, в порядке, установленном нормативными актами Банка России <*>.

<*> Для сведения: см. Положение Банка России "О раскрытии информации Банком России и кредитными организациями - участниками финансовых рынков" от 02.07.1998 N 43-П (с изменениями) ("Вестник Банка России" от 08.07.1998 N 46 и от 25.05.1999 N 31).

16.1. Решение о внесении изменений и (или) дополнений в регистрационные документы выпуска ценных бумаг принимается уполномоченным органом управления кредитной организации - эмитента.

16.2. Регистрирующий орган может потребовать внесения изменений в регистрационные документы при обнаружении в данных документах недостоверной информации или ошибок технического характера, а также в случае нарушения эмитентом в ходе эмиссии ценных бумаг требований законодательства Российской Федерации и настоящей Инструкции.

16.3. Не допускается внесение изменений и (или) дополнений в решение о выпуске и проспект эмиссии ценных бумаг в части объема прав по одной эмиссионной ценной бумаге, установленного этим решением и проспектом эмиссии.

Изменение формы выпуска ценных бумаг производится только при наличии согласия всех владельцев ценных бумаг данного выпуска.

16.4. Все изменения и (или) дополнения к регистрационным документам выпусков должны быть зарегистрированы Банком России в соответствии с требованиями настоящего раздела Инструкции.

Изменения и дополнения к регистрационным документам представляются на регистрацию в регистрирующий орган, где была зарегистрирована последняя эмиссия ценных бумаг, не позднее 1 месяца с момента принятия решения уполномоченным органом управления кредитной организации - эмитента о внесении изменений и дополнений в регистрационные документы, за исключением случая, указанного в абзаце 3 настоящего пункта.

Внесение изменений и дополнений в регистрационные документы относительно нового места нахождения кредитной организации, если регистрация последнего выпуска проводилась территориальным учреждением Банка России, осуществляется территориальным учреждением, осуществляющим надзор за деятельностью кредитной организации по новому месту нахождения на основании переданных последнему регистрационных документов кредитной организации - эмитента.

16.5. Для регистрации изменений и (или) дополнений в регистрационные документы выпуска в регистрирующий орган кредитная организация - эмитент должна представить следующие документы:

- протокол собрания уполномоченного органа управления кредитной организации - эмитента, на котором было принято решение о внесении изменений и (или) дополнений в регистрационные документы выпуска;

- заявление на внесение изменений и (или) дополнений в трех экземплярах в случае, если документы подаются на регистрацию в Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций, или в четырех экземплярах - если документы подаются в территориальное учреждение Банка России, в соответствии с формой, указанной в Приложении 8 к настоящей Инструкции;

- изменения и (или) дополнения, вносимые в регистрационные документы выпусков в трех экземплярах в случае, если документы подаются на регистрацию в Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций, или в четырех экземплярах - если документы подаются в территориальное учреждение Банка России, в соответствии с формой, указанной в Приложении 9 к настоящей Инструкции.

Если изменения и (или) дополнения касаются новой финансовой информации, они должны быть заверены аудиторской фирмой.

16.6. При внесении изменений и (или) дополнений в решение о выпуске ценных бумаг и (или) в проспект эмиссии с момента принятия уполномоченным органом управления кредитной организации - эмитента решения о внесении таких изменений и (или) дополнений эмиссия ценных бумаг должна быть приостановлена до регистрации данных изменений и (или) дополнений регистрирующим органом и доведения этой информации до лиц, купивших ценные бумаги данного выпуска, и потенциальных владельцев ценных бумаг.

Приостановление эмиссии осуществляется на основании решения кредитной организации - эмитента с уведомлением андеррайтера (посредника при размещении) ценных бумаг и регистратора, осуществляющего ведение реестра владельцев именных ценных бумаг, эмиссия которых приостановлена.

Уведомление должно быть направлено в срок не позднее дня, следующего за датой принятия эмитентом решения о приостановлении эмиссии ценных бумаг, и содержать информацию, указанную в пункте 17.2.4.

16.7. Регистрирующий орган в течение 30 календарных дней рассматривает представленные документы на предмет их соответствия законодательству Российской Федерации, настоящей Инструкции и иным нормативным актам, а также с точки зрения соблюдения прав владельцев ценных бумаг, в регистрационные документы на выпуск которых вносятся изменения и (или) дополнения.

При отсутствии замечаний регистрирующий орган вносит изменения и (или) дополнения в регистрационные документы выпусков и выдает кредитной организации - эмитенту два экземпляра зарегистрированных заявлений на внесение изменений и (или) дополнений и два экземпляра зарегистрированных изменений и (или) дополнений.

Если характер вносимых изменений и (или) дополнений требует изменения Государственного регистрационного номера ценных бумаг, то регистрирующий орган присваивает ценным бумагам выпуска новый Государственный регистрационный номер, проставляя его в заявлении на регистрацию изменений и (или) дополнений и изменениях и (или) дополнениях и заверяя печатью регистрирующего органа.

16.8. Кредитная организация - эмитент вправе внести изменения и (или) дополнения в документы, представленные для государственной регистрации выпуска ценных бумаг.

Кредитная организация - эмитент обязана представить в регистрирующий орган изменения и (или) дополнения в регистрационные документы выпуска ценных бумаг, отражающие любые обстоятельства, которые могут повлиять на принятие решения о приобретении ценных бумаг, и возникшие после представления документов в регистрирующий орган.

В случае, если в регистрирующий орган представляются изменения или дополнения в документы, представленные для государственной регистрации выпуска ценных бумаг (за исключением сведений о сроке, цене размещения ценных бумаг и иных связанных с ценой размещения сведений, если они представлены не позднее чем за 10 календарных дней до окончания срока, предусмотренного пунктом 11.8 настоящей Инструкции), датой представления документов для государственной регистрации выпуска ценных бумаг считается дата представления таких изменений и дополнений.

Изменения сведений о сроке, цене размещения и иные сведения, связанные с ценой размещения, должны быть представлены в регистрирующий орган не позднее чем за 10 календарных дней до окончания срока, предусмотренного пунктом 11.8 настоящей Инструкции, в противном случае датой представления документов для государственной регистрации выпуска ценных бумаг считается дата представления таких изменений.

16.9. Если регистрация изменений и (или) дополнений в регистрационные документы выпуска ценных бумаг осуществляется территориальным учреждением Банка России, то не позднее следующего дня с даты регистрации данных изменений и (или) дополнений территориальное учреждение направляет в Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций по одному экземпляру зарегистрированных заявлений на внесение изменений и (или) дополнений.

17.1. В ходе размещения ценных бумаг регистрирующий орган принимает жалобы и протесты потенциальных покупателей ценных бумаг, участников процесса размещения на нарушение кредитной организацией - эмитентом или ее представителями законодательства Российской Федерации, настоящей Инструкции или порядка, указанного в регистрационных документах.

17.2. Эмиссия ценных бумаг может быть приостановлена только в пределах срока размещения ценных бумаг, а выпуск ценных бумаг может быть признан несостоявшимся регистрирующим органом на любом этапе процедуры эмиссии ценных бумаг до даты регистрации отчета об итогах выпуска этих ценных бумаг.

Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций вправе приостановить эмиссию ценных бумаг и признать несостоявшимся выпуск ценных бумаг, государственная регистрация которого осуществлена иным регистрирующим органом с уведомлением этого регистрирующего органа.

17.2.1. Регистрирующий орган вправе приостановить эмиссию ценных бумаг кредитной организации в случаях:

- нарушения эмитентом в ходе эмиссии ценных бумаг требований законодательства Российской Федерации, настоящей Инструкции, а также условий размещения, установленных в решении о выпуске и (или) проспекте эмиссии;

- обнаружения в документах, на основании которых был зарегистрирован выпуск ценных бумаг, недостоверной информации;

- наличия нарушения порядка ведения реестра владельцев именных ценных бумаг, в т.ч. повлекших приостановление действия или аннулирование лицензии у регистратора, осуществляющего ведение реестра владельцев именных ценных бумаг соответствующей кредитной организации - эмитента;

- в иных случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации о ценных бумагах.

17.2.2. Регистрирующий орган уведомляет о приостановлении эмиссии ценных бумаг:

- кредитную организацию - эмитента;

- андеррайтера (посредника при размещении) ценных бумаг, эмиссия которых приостановлена;

- регистратора, осуществляющего ведение реестра владельцев именных ценных бумаг, эмиссия которых приостановлена.

17.2.3. Уведомление о приостановлении эмиссии ценных бумаг осуществляется в срок не позднее следующего дня после даты принятия решения о приостановлении эмиссии ценных бумаг по телефону, факсу, с использованием иных средств электронной связи (предварительное уведомление) с обязательным направлением письменного подтверждения в срок не позднее трех дней с даты принятия такого решения (последующее уведомление).

Не позднее 3 календарных дней с даты принятия решения о приостановлении эмиссии ценных бумаг регистрирующий орган направляет копию уведомления об этом в Федеральную комиссию по рынку ценных бумаг.

Информация о факте приостановления эмиссии ценных бумаг не позднее 5 календарных дней с даты принятия решения о приостановлении эмиссии ценных бумаг раскрывается регистрирующим органом в средствах массовой информации.

17.2.4. Уведомление о приостановлении эмиссии ценных бумаг должно содержать следующие сведения:

- наименование органа, принявшего решение о приостановлении эмиссии ценных бумаг;

- дату принятия решения о приостановлении эмиссии ценных бумаг;

- полное наименование кредитной организации - эмитента ценных бумаг, эмиссия которых приостановлена;

- вид, категорию (тип), форму ценных бумаг, их государственный регистрационный номер, орган, осуществивший государственную регистрацию выпуска ценных бумаг, эмиссия которых приостановлена;

- основания приостановления эмиссии ценных бумаг;

- ограничения, предусмотренные пунктом 17.2.5 настоящей Инструкции;

- требование об устранении допущенных нарушений с указанием о необходимых мерах и сроках устранения нарушений.

17.2.5. С даты предварительного уведомления эмитента, андеррайтеров, регистратора, организаторов торговли о приостановлении эмиссии запрещаются совершение сделок по размещению этих ценных бумаг, осуществление рекламы ценных бумаг этого выпуска.

Обязанность по уведомлению распространителей рекламы ценных бумаг и организаторов торговли о приостановлении эмиссии возлагается на кредитную организацию - эмитент. Не позднее следующего дня с даты предварительного уведомления кредитная организация - эмитент должна уведомить Банк России о выполнении требования настоящего пункта в письменном виде.

17.2.6. Регистрирующий орган вправе для выяснения всех обстоятельств, повлекших приостановление эмиссии ценных бумаг, проводить проверки и запрашивать у кредитной организации - эмитента необходимые документы и информацию.

17.2.7. Кредитная организация - эмитент, эмиссия ценных бумаг которой приостановлена, обязана в течение срока размещения, установленного в решении о выпуске ценных бумаг, либо срока, установленного в Уведомлении о приостановлении эмиссии, устранить нарушения и направить в регистрирующий орган отчет об устранении выявленных нарушений.

Если нарушения невозможно устранить в течение срока размещения, установленного в Уведомлении о приостановлении эмиссии, регистрирующий орган может разрешить возобновление эмиссии при наличии обязательства со стороны кредитной организации - эмитента устранить нарушения после регистрации отчета об итогах выпуска ценных бумаг. В этом случае кредитная организация - эмитент обязана представить протокол об устранении нарушений, содержащий сроки и обязанности кредитной организации - эмитента по устранению нарушений. При неисполнении кредитной организацией - эмитентом после регистрации отчета об итогах выпуска обязанности по устранению нарушений, изложенных в протоколе, регистрирующий орган может обратиться в суд о признании выпуска недействительным.

17.2.8. Эмиссия ценных бумаг может быть возобновлена только по результатам рассмотрения отчета кредитной организации - эмитента об устранении нарушений, повлекших приостановление эмиссии ценных бумаг. Указанный отчет рассматривается регистрирующим органом в срок не более 10 календарных дней с даты его получения.

Эмиссия ценных бумаг может быть возобновлена по письменному разрешению регистрирующего органа. Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций вправе возобновить эмиссию, решение о приостановлении которой принято другим регистрирующим органом с уведомлением последнего.

17.2.9. Уведомление о разрешении возобновления эмиссии ценных бумаг направляется в письменном виде в срок не позднее 3 календарных дней с момента принятия решения в Федеральную комиссию по рынку ценных бумаг и лицам, указанным в пункте 17.2.2 настоящей Инструкции.

Письменное уведомление о разрешении возобновления эмиссии ценных бумаг должно содержать:

- наименование регистрирующего органа;

- дату принятия решения о возобновлении эмиссии ценных бумаг;

- полное наименование кредитной организации - эмитента ценных бумаг, эмиссия которых возобновлена;

- вид, категорию (тип), форму ценных бумаг, регистрирующий орган;

- указание на прекращение действия ограничений, указанных в пункте 17.2.5 настоящей Инструкции.

Регистрирующий орган, принявший решение о возобновлении эмиссии ценных бумаг, в течение 5 календарных дней с даты принятия данного решения раскрывает информацию об этом в средствах массовой информации.

17.2.10. Территориальное учреждение Банка России, принявшее решение о приостановлении или возобновлении эмиссии, не позднее следующего дня со дня вынесения соответствующего решения обязано направить копию письменного уведомления о приостановлении эмиссии ценных бумаг или возобновлении эмиссии ценных бумаг в Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России.

17.3. Регистрирующий орган вправе отказать в регистрации отчета об итогах выпуска ценных бумаг, что означает признание выпуска несостоявшимся и аннулирование государственной регистрации самого выпуска, в следующих случаях:

- нарушение эмитентом в ходе эмиссии требований законодательства Российской Федерации и настоящей Инструкции;

- нарушение инвесторами при приобретении акций законодательства Российской Федерации и настоящей Инструкции;

- обнаружение в документах, на основании которых был зарегистрирован выпуск ценных бумаг, недостоверной информации;

- отчет об итогах выпуска не представлен на регистрацию в установленный срок;

- неразмещение предусмотренной решением о выпуске акций (облигаций) доли акций (облигаций), при неразмещении которой их выпуск признается несостоявшимся, а также в случае неразмещения ни одной ценной бумаги выпуска;

- отчет об итогах выпуска составлен с нарушением требований, установленных Приложением 5 к настоящей Инструкции;

- непредставление в регистрирующий орган документа(ов), предусмотренного(ых) пунктом 14.2 настоящей Инструкции.

17.4. Не позднее следующего дня с даты принятия решения о признании выпуска несостоявшимся и аннулировании его государственной регистрации уведомление об этом доводится регистрирующим органом до кредитной организации - эмитента по телефону, факсу, с использованием иных средств электронной связи (предварительное уведомление) с обязательным направлением письменного подтверждения в срок не позднее трех календарных дней с даты принятия такого решения (последующее уведомление).

17.5. Признание выпуска ценных бумаг несостоявшимся или недействительным влечет за собой аннулирование государственной регистрации выпуска.

Уведомление о признании выпуска несостоявшимся и аннулировании государственной регистрации должно содержать следующие сведения:

- наименование регистрирующего органа, принявшего решение о признании выпуска несостоявшимся (в случае аннулирования государственной регистрации выпуска ценных бумаг в результате признания выпуска несостоявшимся);

- наименование суда, дату принятия судебного акта о признании выпуска ценных бумаг недействительным (в случае аннулирования государственной регистрации выпуска ценных бумаг в результате признания выпуска недействительным);

- дату аннулирования государственной регистрации выпуска ценных бумаг;

- полное наименование кредитной организации - эмитента ценных бумаг, государственная регистрация выпуска которых аннулирована;

- вид, категорию (тип), форму ценных бумаг, их государственный регистрационный номер, наименование регистрирующего органа;

- основания признания выпуска ценных бумаг несостоявшимся или недействительным;

- запрещение на совершение сделок с ценными бумагами, государственная регистрация которых аннулируется, а также рекламу ценных бумаг этого выпуска, публичное объявление цен их покупки и (или) предложения.

Копию указанного уведомления территориальное учреждение Банка России, принявшее решение об аннулировании государственной регистрации выпуска, не позднее следующего дня с момента принятия этого решения направляет в Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций.

Регистрирующий орган в срок не позднее 5 календарных дней с момента аннулирования государственной регистрации выпуска ценных бумаг раскрывает информацию об этом в средствах массовой информации.

17.6. Признание выпуска ценных бумаг несостоявшимся влечет изъятие из обращения ценных бумаг данного выпуска и возвращение владельцам денежных средств (другого имущества), полученных кредитной организацией - эмитентом в счет оплаты ценных бумаг.

Средства, находящиеся на накопительном счете кредитной организации - эмитента в Банке России, а также на валютных счетах, открываемых в соответствии с пунктом 13.12 настоящей Инструкции, перечисляются самой кредитной организацией - эмитентом или ее учредителями в адреса тех лиц, которые внесли эти средства в процессе размещения ценных бумаг. Средства с накопительного счета возвращаются кредитной организацией - эмитентом инвесторам платежными поручениями на расчетные, текущие, корреспондентские, депозитные (для физических лиц) счета или через кассу кредитной организации - эмитента (для физических лиц).

При отказе кредитной организации - эмитента от осуществления таких перечислений Банк России незамедлительно блокирует накопительный счет, отсылает просьбу о блокировании валютного счета в кредитную организацию, в которой открыт валютный счет кредитной организации - эмитента, и извещает об этом покупателей ценных бумаг через средства массовой информации, не предпринимая при этом иных действий. Покупатели ценных бумаг в судебном порядке вправе требовать от кредитной организации - эмитента возврата внесенных ими сумм. Банк России (кредитная организация, открывшая валютный счет) на основании поступивших в установленном законодательством Российской Федерации порядке исполнительных документов судебных органов осуществляет списание средств с накопительного (корреспондентского) счета кредитной организации - эмитента.

17.7. При отказе в регистрации итогов выпуска ценных бумаг регистрирующий орган оставляет у себя по одному экземпляру каждого из поданных в соответствии с пунктами 14.2 и 14.8 документов, возвращая оставшиеся документы кредитной организации - эмитенту.

17.8. Издержки, связанные с признанием выпуска ценных бумаг несостоявшимся, а также затраты, понесенные кредитной организацией в связи с возвратом средств их владельцам, относятся на счет кредитной организации - эмитента и отражаются по балансовому счету второго порядка 70209 "Другие расходы".

18.1. Регистрирующие органы осуществляют ведение реестра зарегистрированных и аннулированных выпусков ценных бумаг, а также выпусков ценных бумаг, эмиссия которых приостановлена и возобновлена (далее - Реестр).

Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России осуществляет ведение реестра зарегистрированных и аннулированных им и территориальными учреждениями Банка России выпусков ценных бумаг, а также выпусков ценных бумаг, эмиссия которых приостановлена и возобновлена.

18.2. Информация, включаемая в Реестр, указана в Приложении 4 к настоящей Инструкции.

Порядок ведения Реестра определяется нормативными актами Банка России.

18.3. Порядок раскрытия информации, содержащейся в Реестре, определяется нормативными актами Банка России <*>.

<*> Для сведения: см. Положение Банка России "О раскрытии информации Банком России и кредитными организациями - участниками финансовых рынков" от 02.07.1998 N 43-П (с изменениями) ("Вестник Банка России" от 08.07.1998 N 46 и от 25.05.1999 N 31).

19.1. Кредитные организации в случае, когда хотя бы один из выпусков их ценных бумаг, находящихся в обращении, сопровождался регистрацией проспекта эмиссии, обязаны представлять в регистрирующий орган утвержденный уполномоченным органом кредитной организации - эмитента ежеквартальный отчет по ценным бумагам, который составляется по форме Приложения 7 к настоящей Инструкции. Указанное требование не распространяется на выпуски ценных бумаг, государственная регистрация которых сопровождалась регистрацией проспекта эмиссии до вступления в силу Федерального закона "О рынке ценных бумаг" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 17, ст. 1918; 1998, N 48, ст. 5857; 1999, N 28, ст. 3472; 2001, N 33 (часть I), ст. 3424), если при этом указанные ценные бумаги размещались среди заранее известного круга лиц, число которых составляло не более 500 и общий объем эмиссии составлял не более 50 тысяч минимальных размеров оплаты труда, установленных Федеральным законом на дату вступления в силу Федерального закона "О рынке ценных бумаг".

Бухгалтерские балансы, отчеты о прибылях и убытках, данные об использовании прибыли и фондов, создаваемых из прибыли за последние три завершенных финансовых года, в бумажный вариант ежеквартального отчета по ценным бумагам не включаются.

На магнитном носителе должна быть представлена вся информация, указанная в Приложении 7 к настоящей Инструкции.

При представлении ежеквартального отчета на регистрацию кредитные организации должны представить письмо за подписью единоличного исполнительного органа (директора, генерального директора), содержащее следующую информацию: "Бумажный вариант ежеквартального отчета по ценным бумагам не содержит бухгалтерские балансы, отчеты о прибылях и убытках, данные об использовании прибыли и фондов, создаваемых из прибыли за последние три завершенных финансовых года. Указанная информация представлена только на магнитном носителе и соответствует фактическим данным бухгалтерского учета и отчетности. Идентичность иной информации, содержащейся на магнитном носителе, бумажным документам гарантируем".

19.2. Ежеквартальный отчет представляется по итогам каждого завершенного квартала не позднее 30 календарных дней после его окончания.

19.3. Ежеквартальный отчет по ценным бумагам представляется в регистрирующий орган в двух экземплярах.

19.4. Ежеквартальный отчет должен представляться владельцам ценных бумаг по их требованию за плату, не превышающую накладные расходы по изготовлению брошюры.

19.5. Регистрирующий орган рассматривает ежеквартальный отчет в течение двух месяцев с момента представления и принимает решение о регистрации отчета или направляет отчет на доработку.

Доработанный ежеквартальный отчет должен быть представлен в регистрирующий орган в течение двух недель с момента получения официальных замечаний регистрирующего органа или в течение срока, определенного регистрирующим органом.

19.6. Кредитная организация - эмитент раскрывает информацию, содержащуюся в ежеквартальном отчете по ценным бумагам, в порядке, установленном законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России <*>.

<*> Для сведения: см. Положение Банка России "О раскрытии информации Банком России и кредитными организациями - участниками финансовых рынков" от 02.07.1998 N 43-П (с изменениями) ("Вестник Банка России" от 08.07.1998 N 46 и от 25.05.1999 N 31).

20.1. Сообщениями о существенных событиях и действиях, затрагивающих финансово - хозяйственную деятельность кредитной организации - эмитента, признаются:

1) сведения об изменениях в списке лиц, входящих в органы управления кредитной организации - эмитента (за исключением общего собрания участников в обществах с ограниченной ответственностью и общего собрания акционеров в акционерных обществах);

2) сведения об изменениях в размере участия лиц, входящих в органы управления кредитной организации - эмитента (за исключением общего собрания участников в обществах с ограниченной ответственностью и общего собрания акционеров в акционерных обществах), в уставном капитале кредитной организации - эмитента, а также его дочерних, зависимых обществ и об участии этих лиц в капитале других юридических лиц, если они владеют более чем 20% указанного капитала;

3) об изменениях в списке владельцев (акционеров) кредитной организации - эмитента, владеющих 20% и более уставного капитала;

4) об изменениях в списке юридических лиц, в которых данная кредитная организация - эмитент владеет 20% и более уставного капитала;

5) сведения о реорганизации кредитной организации - эмитента, ее дочерних и зависимых обществ;

6) сведения о фактах, повлекших разовое увеличение или уменьшение стоимости активов кредитной организации - эмитента более чем на 10%;

7) сведения о фактах, повлекших разовое увеличение чистой прибыли кредитной организации - эмитента более чем на 10%;

8) сведения о фактах, повлекших увеличение чистых убытков кредитной организации - эмитента более чем на 10%;

9) сведения о фактах разовых сделок кредитной организации - эмитента, размер которых либо стоимость имущества по которым составляет 10% и более от активов кредитной организации - эмитента по состоянию на дату сделки;

10) сведения о выпуске кредитной организацией - эмитентом эмиссионных ценных бумаг;

11) сведения о погашении эмиссионных ценных бумаг кредитной организацией - эмитентом;

12) сведения о выпусках эмиссионных ценных бумаг, приостановленных или признанных несостоявшимися;

13) сведения о начисленных и (или) выплаченных доходах по эмиссионным ценным бумагам кредитной организации - эмитента;

14) сведения о появлении в реестре кредитной организации - эмитента лица, владеющего более чем 25% его эмиссионных ценных бумаг любого отдельного вида;

15) сведения о датах закрытия реестра;

16) сведения о сроках исполнения обязательств кредитной организацией - эмитентом перед владельцами эмиссионных ценных бумаг;

17) сведения о решениях общих собраний;

18) сведения о принятии уполномоченным органом кредитной организации - эмитента решения о выпуске эмиссионных ценных бумаг.

20.1.1. При раскрытии информации существенных событий и действий, затрагивающих финансово - хозяйственную деятельность кредитной организации - эмитента, повлекших разовое увеличение (уменьшение) стоимости активов (06), разовое увеличение чистой прибыли (07) или убытков (08), а также о фактах разовых сделок, размер которых либо стоимость имущества по которым составляет 10% и более от активов по состоянию на дату сделки (09), кредитным организациям - эмитентам следует приводить информацию по соответствующей конкретной сделке или банковской операции, осуществленными ею в соответствии с банковским законодательством и отраженными на балансе организации, а также по сделкам, совершаемым ею в соответствии с законодательством Российской Федерации с собственным движимым и недвижимым имуществом.

20.1.2. Стоимость активов по кредитным организациям определяется по итогу бухгалтерского баланса кредитной организации.

20.1.3. Чистая прибыль определяется как прибыль, остающаяся в распоряжении кредитной организации после расчетов по налогам и другим обязательным платежам из прибыли в бюджет. Для определения величины чистых убытков предлагается фактическую сумму убытков увеличивать на сумму фактически уплаченных налогов и других платежей за счет прибыли, внесенных в бюджет.

20.2. Сообщения о существенных событиях и действиях, затрагивающих финансово - хозяйственную деятельность, представляются кредитными организациями - эмитентами, указанными в первом абзаце пункта 19.1 настоящей Инструкции.

20.3. Порядок присвоения кодов сообщениям о существенных событиях и действиях, затрагивающих финансово - хозяйственную деятельность кредитной организации - эмитента, а также сроки их раскрытия определяются нормативными актами Банка России <*>.

<*> Для сведения: см. Положение Банка России "О раскрытии информации Банком России и кредитными организациями - участниками финансовых рынков" от 02.07.1998 N 43-П (с изменениями) ("Вестник Банка России" от 08.07.1998 N 46 и от 25.05.1999 N 31).

21.1. В связи с необходимостью автоматизации обработки и анализа эмиссии ценных бумаг кредитные организации обязаны представлять в регистрирующий орган копии решения о выпуске, проспекта эмиссии, заявления на выпуск ценных бумаг, отчетов об итогах выпуска, ежеквартальных отчетов по ценным бумагам, изменений и дополнений к регистрационным документам в виде электронной записи бумажного оригинала на магнитном носителе в соответствии с программным обеспечением Департамента лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России.

21.2. Электронные копии представляются в регистрирующий орган (по месту регистрации документов на выпуск ценных бумаг) в день официальной регистрации соответствующих документов с учетом поправок, выявленных в ходе регистрации.

21.3. Кредитные организации должны приложить письмо, гарантирующее идентичность информации на магнитном носителе соответствующим бумажным документам, подписанное председателем правления (директором, генеральным директором) кредитной организации - эмитента.

21.4. Полученные регистрирующими органами магнитные носители проверяются на отсутствие компьютерных вирусов. Копия электронной информации передается в Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России на магнитном носителе или через систему электронной связи в день регистрации документов.

22.1. Настоящая Инструкция вступает в силу по истечении 10 дней после опубликования в "Вестнике Банка России".

Председатель
Банка России
С.М.ИГНАТЬЕВ

Приложение 1
к Инструкции Банка России
"О правилах выпуска и регистрации
ценных бумаг кредитными организациями
на территории Российской Федерации"
от 22 июля 2002 г. N 102-И

                             ПОРЯДОК\r\n              СОСТАВЛЕНИЯ ЗАЯВЛЕНИЯ НА РЕГИСТРАЦИЮ\r\n                      ВЫПУСКА ЦЕННЫХ БУМАГ\r\n \r\n  А) Форма заявления на регистрацию выпуска ценных бумаг:         \r\n \r\n                                            Выпуск зарегистрирован\r\n                                         "__" ____________ 20__ г.\r\n                                  ________________________________\r\n                                    (наименование регистрирующего \r\n                                                органа)           \r\n                                  ________________________________\r\n                                   (подпись уполномоченного лица) \r\n \r\n                                     Печать регистрирующего органа\r\n \r\n                            ЗАЯВЛЕНИЕ                             \r\n \r\n     (полное наименование кредитной организации - заявителя       \r\n      или органа, уполномоченного учредителями создаваемой        \r\n                кредитной организации - эмитента)                 \r\n \r\nпросит зарегистрировать выпуски следующих ценных бумаг:           \r\n    - ____________________________________________________________\r\n    Государственный регистрационный номер (______________________)\r\n    - ____________________________________________________________\r\n    Государственный регистрационный номер (______________________)\r\n    - ____________________________________________________________\r\n    Государственный регистрационный номер (______________________)\r\n \r\n  (перечисляются все выпуски ценных бумаг, осуществляемые         \r\n     одновременно в рамках одной эмиссионной кампании,            \r\n       - в каждой графе по одному типу ценных бумаг)              \r\n \r\n    (Для акций)  -  в  отношении  всей  эмиссии:  объем  уставного\r\nкапитала кредитной организации - эмитента после завершения эмиссии\r\nсоставит "_____" рублей (сумма цифрами и прописью). Данная эмиссия\r\nакций является (первой  /  повторной).  После  завершения  эмиссии\r\nкредитная  организация  будет  действовать  в  форме  (открытого /\r\nзакрытого) акционерного общества и иметь (более /  не  более)  500\r\nакционеров (число акционеров определяется по итогам всех выпусков,\r\nзаявленных в эмиссионных документах  в  рамках  одной  эмиссионной\r\nкампании).                                                        \r\n    (Для облигаций):  общий  объем  размещаемых  облигаций   после\r\nзавершения всей эмиссии составит "_____" рублей по номиналу (сумма\r\nцифрами  и  прописью).  Количество  покупателей  облигаций  данной\r\nэмиссии после ее завершения (может / не может) превысить 500 лиц. \r\n    Номер лицензии на осуществление банковских операций "_______".\r\n \r\n    Подписи уполномоченных лиц                                    \r\n    кредитной организации - эмитента                              \r\n \r\n    Печать                                                        \r\n \r\n    Дата                                                          \r\n \r\n                Б) Порядок заполнения заявления:                  \r\n \r\n    1.  Верхняя  часть  заявления,  а также графа "Государственный\r\nрегистрационный   номер"  кредитной  организацией  - эмитентом  не\r\nзаполняются.                                                      \r\n    2. В графах, отведенных для описания эмитируемых ценных бумаг,\r\nкредитной  организации  - эмитенту следует последовательно указать\r\n(в отношении ценных бумаг каждого выпуска):                       \r\n    а)  вид,   категорию,  тип  и форму  ценных  бумаг  (например,\r\n"привилегированные именные бездокументарные акции");              \r\n    б)   порядковый   номер   выпуска   по   исчислению  кредитной\r\nорганизации  - эмитента (например,  "выпуск с порядковым номером -\r\n3").  Если  ранее уже выпускались акции с данными параметрами,  то\r\nтакже   указывается,   что   "данные  акции  аналогичны  акциям  с\r\nГосударственным регистрационным номером 19909999В");              \r\n    в) объем выпуска по номинальной стоимости;                    \r\n    г)  номинальную  стоимость  одной ценной бумаги (для акций - в\r\nроссийских рублях);                                               \r\n    д) количество ценных бумаг в выпуске (шт.);                   \r\n    е)   данные   о  доходах   по  ценным  бумагам  (о  размере  и\r\nпериодичности получения);                                         \r\n    ж) даты предполагаемого начала и завершения размещения;       \r\n    з) доля ценных бумаг,  при неразмещении которой эмиссия ценных\r\nбумаг   этого   выпуска   считается   несостоявшейся   (в   случае\r\nустановления  такой  доли  кредитной  организацией  при размещении\r\nценных бумаг путем подписки).                                     \r\n    3.  В  графе  "(Для  акций)"  или  "(Для облигаций)" кредитной\r\nорганизацией - эмитентом указываются нужные варианты ответов.     \r\n    4. Графа "Номер лицензии на осуществление банковских операций"\r\nзаполняется  только  для  тех  кредитных  организаций - эмитентов,\r\nкоторые  к моменту  подачи заявления на регистрацию выпуска ценных\r\nбумаг  имеют  лицензию на осуществление банковских операций.  Если\r\nкредитная  организация  к моменту подачи документов на регистрацию\r\nвыпуска  ценных бумаг в регистрирующий орган еще не имеет лицензии\r\nна  осуществление  банковских операций,  то ее номер проставляется\r\nпосле ее получения.                                               \r\n    5.   Регистрирующий  орган  заполняет  графы  "Государственный\r\nрегистрационный   номер"   и  верхнюю   часть  заявления  в момент\r\nгосударственной   регистрации  выпуска.   При  этом  каждому  типу\r\nвыпускаемых   ценных   бумаг  присваивается  свой  Государственный\r\nрегистрационный номер.                                            \r\n \r\n \r\n 

Приложение 2
к Инструкции Банка России
"О правилах выпуска и регистрации
ценных бумаг кредитными организациями
на территории Российской Федерации"
от 22 июля 2002 г. N 102-И

ПОРЯДОК \r\n СОСТАВЛЕНИЯ РЕШЕНИЯ О ВЫПУСКЕ ЦЕННЫХ БУМАГ \r\n \r\n А) Титульный лист решения о выпуске ценных бумаг \r\n \r\n Зарегистрировано\r\n "__" ____________ 20__ г.\r\n ________________________________\r\n (наименование регистрирующего \r\n органа) \r\n ________________________________\r\n (подпись уполномоченного лица)\r\n \r\n Печать регистрирующего органа\r\n \r\n РЕШЕНИЕ О ВЫПУСКЕ ЦЕННЫХ БУМАГ \r\n \r\n__________________________________________________________________\r\n (полное наименование и местонахождение \r\n кредитной организации - эмитента) \r\n \r\n___________________________ (вид и форма выпускаемых ценных бумаг)\r\nГосударственный регистрационный номер ____________________, печать\r\nПринято __________________________________________________________\r\n (наименование уполномоченного органа кредитной \r\n организации - эмитента, принявшего решение о выпуске, \r\n с указанием даты принятия решения) \r\n \r\n "__" ______________ 20__ г. Протокол N _______\r\n \r\nПодписи уполномоченных лиц \r\nкредитной организации - эмитента \r\n \r\nПечать \r\n \r\nДата \r\n \r\n Б) Информация, включаемая в решение \r\n о выпуске ценных бумаг: \r\n \r\n 1. Вид эмиссионных ценных бумаг. \r\n 2. Указание формы ценных бумаг (именная документарная, именная\r\nбездокументарная, документарная на предъявителя). \r\n 3. В случае выпуска ценных бумаг в документарной форме -\r\nспособ хранения, если таковой определен (выдача на руки без\r\nобязательного централизованного хранения либо с обязательным\r\nцентрализованным хранением). \r\n 4. Права владельца, закрепленные одной ценной бумагой (в\r\nсоответствии с уставом кредитной организации - эмитента). \r\n 5. Порядок удостоверения, уступки и осуществления прав,\r\nзакрепленных эмиссионной ценной бумагой. \r\n Полное фирменное наименование реестродержателя и / или\r\nдепозитария; местонахождение; номер, дата выдачи, срок действия\r\nлицензии реестродержателя на осуществление деятельности по ведению\r\nреестра и лицензии депозитария на осуществление депозитарной\r\nдеятельности, номер контактного телефона (факса). \r\n Права владельцев на ценные бумаги документарной формы выпуска\r\nудостоверяются сертификатами (если сертификаты находятся у\r\nвладельцев) либо сертификатами и записями по счетам депо в\r\nдепозитариях (если сертификаты переданы на хранение в\r\nдепозитарии). \r\n Права владельцев на ценные бумаги бездокументарной формы\r\nвыпуска удостоверяются в системе ведения реестра - записями на\r\nлицевых счетах у держателя реестра или в случае учета прав на\r\nценные бумаги в депозитарии - записями по счетам депо в\r\nдепозитариях. \r\n Право на предъявительскую документарную ценную бумагу\r\nпереходит к приобретателю: \r\n - в случае нахождения ее сертификата у владельца - в момент\r\nпередачи этого сертификата приобретателю; \r\n - в случае хранения сертификатов предъявительских\r\nдокументарных ценных бумаг и (или) учета прав на такие ценные\r\nбумаги в депозитарии - в момент внесения приходной записи по счету\r\nдепо приобретателя. \r\n Право на именную бездокументарную ценную бумагу переходит к\r\nприобретателю: \r\n - в случае учета прав на ценные бумаги у лица, осуществляющего\r\nдепозитарную деятельность, - с момента внесения приходной записи\r\nпо счету депо приобретателя; \r\n - в случае учета прав на ценные бумаги в системе ведения\r\nреестра - с момента внесения приходной записи по лицевому счету\r\nприобретателя. \r\n Право на именную документарную ценную бумагу переходит к\r\nприобретателю: \r\n - в случае учета прав приобретателя на ценные бумаги в системе\r\nведения реестра - с момента передачи ему сертификата ценной бумаги\r\nпосле внесения приходной записи по лицевому счету приобретателя; \r\n - в случае учета прав приобретателя на ценные бумаги у лица,\r\nосуществляющего депозитарную деятельность, с депонированием\r\nсертификата ценной бумаги у депозитария - с момента внесения\r\nприходной записи по счету депо приобретателя. \r\n Права, закрепленные ценной бумагой, переходят к их\r\nприобретателю с момента перехода прав на эту ценную бумагу.\r\nПереход прав, закрепленных именной ценной бумагой, должен\r\nсопровождаться уведомлением держателя реестра, или депозитария,\r\nили номинального держателя ценных бумаг. \r\n Осуществление прав по предъявительским ценным бумагам\r\nпроизводится по предъявлении их эмитенту владельцем или его\r\nдоверенным лицом. \r\n Осуществление прав по именным документарным ценным бумагам\r\nпроизводится по предъявлении владельцем либо его доверенным лицом\r\nсертификатов этих ценных бумаг эмитенту. При этом в случае наличия\r\nсертификатов таких ценных бумаг у владельца необходимо совпадение\r\nимени (наименования) владельца, указанного в сертификате, с именем\r\n(наименованием) владельца в реестре. \r\n В случае хранения сертификатов документарных ценных бумаг в\r\nдепозитариях права, закрепленные ценными бумагами, осуществляются\r\nна основании предъявленных этими депозитариями сертификатов по\r\nпоручению, предоставляемому депозитарными договорами владельцев, с\r\nприложением списка этих владельцев. Эмитент в этом случае\r\nобеспечивает реализацию прав по ценным бумагам лица, указанного в\r\nэтом списке. \r\n Осуществление прав по именным бездокументарным ценным бумагам\r\nпроизводится эмитентом в отношении лиц, указанных в системе\r\nведения реестра. \r\n 6. Номинальная стоимость ценных бумаг (для акций - в\r\nроссийских рублях) и их количество в данном выпуске (шт.). \r\n 7. Общее количество выпущенных ценных бумаг с данным\r\nГосударственным регистрационным номером. \r\n 8. Порядок размещения эмиссионных ценных бумаг: \r\n а) дата начала размещения и дата окончания размещения; \r\n б) способ размещения (открытая или закрытая подписка),\r\nограничения в отношении покупателей; \r\n в) цена размещения (в валюте Российской Федерации и\r\nиностранной валюте, если предполагается размещение ценных бумаг за\r\nиностранную валюту) или способ ее определения; \r\n соотношение между номиналом акции в валюте Российской\r\nФедерации и ценой размещения акции в иностранной валюте; \r\n г) порядок и срок оплаты (форма расчетов, номера счетов, на\r\nкоторые должны перечисляться средства в оплату за ценные бумаги,\r\nоформляемые документы и т.д.). \r\n При осуществлении выпуска ценных бумаг создаваемой путем\r\nреорганизации кредитной организации - эмитента - порядок\r\nконвертации долей (акций) реорганизуемых кредитных организаций в\r\nакции кредитной организации - эмитента; \r\n при осуществлении выпуска ценных бумаг при присоединении к\r\nкредитной организации - эмитенту другой кредитной организации -\r\nпорядок конвертации долей (акций) присоединяемой кредитной\r\nорганизации в акции кредитной организации - эмитента. \r\n 9. Обязательство эмитента обеспечить права владельца при\r\nсоблюдении владельцем установленного законодательством Российской\r\nФедерации порядка осуществления этих прав. \r\n 10. Для облигаций: порядок, условия, сроки обращения, размер\r\nи (или) порядок расчета дохода. \r\n 11. Для конвертируемых ценных бумаг: сроки и условия\r\nконвертации. \r\n 12. Для выпусков ценных бумаг, не сопровождающихся\r\nрегистрацией проспекта эмиссии: размер доходов; календарный график\r\nсобытий, определяющий порядок выплаты доходов; порядок расчетов\r\nдля получения доходов; место выплаты доходов; информация о\r\nпривлекаемых к размещению ценных бумаг посредниках. \r\n \r\n \r\n

Приложение 3
к Инструкции Банка России
"О правилах выпуска и регистрации
ценных бумаг кредитными организациями
на территории Российской Федерации"
от 22 июля 2002 г. N 102-И

Зарегистрирован
"__" ____________ 20__ г.
________________________________
(наименование регистрирующего
органа)
________________________________
(подпись уполномоченного лица)

Печать регистрирующего органа

Информация, содержащаяся в настоящем Проспекте эмиссии, подлежит раскрытию в соответствии с законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России.

Титульный лист заполняется кредитной организацией - эмитентом, за исключением граф "зарегистрировано" и "Государственный регистрационный номер".

Эти графы заполняются, подписываются и скрепляются печатью регистрирующим органом в момент государственной регистрации. Например, кредитная организация - эмитент может заполнить титульный лист:

"- обыкновенные именные бездокументарные акции

Государственный регистрационный номер (_______), печать

- привилегированные именные бездокументарные акции

Государственный регистрационный номер (_______), печать

- привилегированные именные бездокументарные акции

Государственный регистрационный номер (_______), печать...".

В момент государственной регистрации регистрирующий орган вносит дату регистрации, заверяет ее подписью и печатью, проставляет и заверяет печатью Государственные регистрационные номера:

"... (10109999В), печать

... (10209999В), печать

... (10309999В), печать".

1. Полное и сокращенное наименование, под которым зарегистрирована кредитная организация.

2. Местонахождение кредитной организации, телефон. Номер ее корреспондентского счета, открытого в Банке России (указываются номер счета и подразделение Банка России, где открыт корреспондентский счет). Банковский идентификационный код (БИК). Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН). Номер контактного телефона (факса, телекса).

3. Дата и номер свидетельства о государственной регистрации (для создаваемой кредитной организации).

Номер лицензии на осуществление банковских операций и дата ее получения (при выпусках акций при создании кредитных организаций путем учреждения или реорганизации данная информация проставляется регистрирующим органом в день регистрации выпуска; для действующих кредитных организаций указываются все виды лицензий, на основании которых действует кредитная организация, с указанием даты их получения).

4. Данные об изменениях в наименовании, организационно - правовой форме кредитной организации - эмитента.

В данном пункте указывается информация о всех предшествующих полных наименованиях кредитной организации - эмитента, организационно - правовых формах.

5. Общее количество учредителей - для создаваемой кредитной организации; для ранее созданной кредитной организации - количество акционеров (участников) кредитной организации, сведения о которых имеются в кредитной организации на момент принятия решения о выпуске ценных бумаг.

6. Сведения об учредителях (участниках) кредитной организации:

информация о лицах, владеющих не менее чем 5% уставного капитала кредитной организации - эмитента;

информация о всех учредителях (участниках) - нерезидентах.

7. Если в состав акционеров (участников) кредитной организации входят акционеры (участники), владеющие не менее чем 5-процентной долей участия или голосующих акций в уставном капитале кредитной организации, то по таким акционерам (участникам) кредитной организации необходимо привести информацию об их акционерах (участниках), владеющих не менее чем 20-процентной долей участия или голосующих акций в уставном капитале акционера (участника) кредитной организации.

Список должен содержать полное наименование, идентификационный номер налогоплательщика (код ИНН) (для юридических лиц), местонахождение (либо фамилию, имя и отчество) каждого из указанных в нем участников (акционеров), а также информацию об их долях в уставном капитале кредитной организации:

- для выпуска облигаций и акций при создании кредитной организации в форме акционерного общества (кроме преобразования) - на момент принятия решения о выпуске ценных бумаг;

- для выпуска акций кредитной организации, преобразуемой из общества с ограниченной ответственностью в акционерное общество, и для выпуска акций при увеличении уставного капитала - как на момент принятия решения о выпуске ценных бумаг, так и на момент предполагаемого окончания размещения акций (прогноз).

8. Структура руководящих органов кредитной организации - эмитента, определенная в ее учредительных документах.

9. Список всех членов совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации - эмитента (или иного органа, выполняющего аналогичные функции) по алфавиту на момент принятия решения о выпуске ценных бумаг с указанием фамилии, имени, отчества, всех должностей каждого члена совета директоров (наблюдательного совета) в настоящее время и за последние пять лет (как в самой кредитной организации, так и вне ее), а также долей в уставном капитале как в самой кредитной организации, так и вне ее.

10. Список всех членов правления кредитной организации - эмитента (или иного исполнительного органа, выполняющего аналогичные функции) по алфавиту либо указание на единоличный исполнительный орган кредитной организации на момент принятия решения о выпуске ценных бумаг. По каждому члену правления или в отношении единоличного исполнительного органа должна быть указана информация, определенная в пункте 9 настоящего Приложения.

11. Список всех юридических лиц (как в Российской Федерации, так и за ее пределами), в которых кредитная организация - эмитент обладает более чем 5% уставного капитала.

Список должен содержать:

- полное фирменное наименование юридического лица;

- местонахождение;

- идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) (при наличии);

- долю кредитной организации в уставном капитале юридического лица и рублевую оценку этой доли (по номиналу).

12. Принадлежность кредитной организации - эмитента к банковским и другим организациям, членство в валютных, фондовых биржах - с указанием их наименования, идентификационного номера налогоплательщика (кода ИНН) и местонахождения как в Российской Федерации, так и вне ее.

13. Список всех филиалов и представительств кредитной организации - эмитента, содержащий их полные наименования, дату внесения сведений о филиале в Книгу государственной регистрации кредитных организаций, местонахождение, телефоны, фамилии, имена, отчества их руководителей.

(Эти сведения не указываются в проспекте эмиссии при создании кредитной организации в форме акционерного общества, за исключением случаев преобразования.

При создании акционерного общества путем реорганизации (слияния, разделения, выделения) в проспект эмиссии включается консолидированный (разделительный) баланс.)

14. Бухгалтерские балансы по счетам второго порядка и отчеты о прибылях и убытках кредитной организации - эмитента, составленные по формам, установленным нормативными актами Банка России, за последние три завершенных финансовых года либо за каждый завершенный финансовый год с момента образования, если этот срок менее трех лет.

15. Бухгалтерский баланс кредитной организации - эмитента по счетам второго порядка, отчет о прибылях и убытках, составленные по формам, установленным нормативными актами Банка России, по состоянию на конец последнего квартала перед принятием решения о выпуске ценных бумаг.

16. Данные об использовании прибыли и фондов, создаваемых из прибыли, составленные по форме, установленной нормативными актами Банка России, за последние три завершенных финансовых года либо за каждый завершенный финансовый год с момента образования, если этот срок менее трех лет, и по состоянию на конец последнего квартала перед принятием решения о выпуске ценных бумаг.

17. Отчет о формировании и использовании средств резервного фонда кредитной организации - эмитента за последние три года.

18. Размер просроченной задолженности кредитной организации - эмитента кредиторам, в том числе Банку России, по платежам в бюджет и внебюджетные фонды на дату принятия решения о выпуске ценных бумаг.

Наличие недовзноса в обязательные резервы и (или) неуплаченных штрафов за нарушение порядка обязательного резервирования на последнюю отчетную дату перед датой принятия решения о выпуске ценных бумаг.

19. Сведения об административных наказаниях, наложенных на кредитную организацию - эмитент в течение трех лет до момента принятия решения о выпуске ценных бумаг либо с момента образования кредитной организации, если этот срок меньше трех лет. Такие сведения должны содержать:

- дату наложения наказания;

- орган, наложивший наказание;

- причину наложения наказания;

- вид наказания;

- размер наказания;

- степень исполнения наказания к моменту принятия решения о выпуске ценных бумаг.

20. Расчет обязательных нормативов деятельности кредитной организации - эмитента. Информация о выполнении кредитной организацией - эмитентом обязательных резервных требований Банка России.

Расчет должен включать показатели как на конец последнего завершенного квартала перед датой принятия решения о выпуске ценных бумаг, так и предполагаемые данные на момент завершения выпуска ценных бумаг.

В случае невыполнения обязательных нормативов необходимо указать причину их невыполнения и меры, принимаемые кредитной организацией по приведению их к установленным нормам.

Информация о выполнении кредитной организацией обязательных резервных требований Банка России на последнюю отчетную дату, о неуплате штрафов по обязательным резервным требованиям.

21. Данные об уставном капитале кредитной организации - эмитента:

а) величина уставного капитала (в рублях), а также степень выполнения участниками или акционерами обязательств по оплате своих долей (акций) в уставном капитале кредитной организации;

б) для кредитной организации - эмитента, созданной в форме акционерного общества:

- количество размещенных и объявленных акций (шт.);

- порядок и сроки размещения объявленных акций (если это предусмотрено уставом);

- номинальная стоимость;

- права владельцев в соответствии с уставом кредитной организации - эмитента;

- условия выплаты дивидендов.

Указанные сведения представляются на основании устава отдельно по каждой категории (типу) акций, имеющих различный Государственный регистрационный номер;

в) иные данные, которые кредитная организация - эмитент желает довести до сведения инвесторов.

22. Отчет о предыдущих выпусках эмиссионных ценных бумаг кредитной организации - эмитента, включающий:

- вид ценных бумаг;

- государственный регистрационный номер;

- дату регистрации выпуска ценных бумаг;

- дату регистрации отчета об итогах выпуска ценных бумаг;

- наименование регистрирующего органа;

- даты начала и окончания размещения;

- дату погашения (для облигаций);

- объем выпуска (по номинальной стоимости), в т.ч. часть, внесенную в иностранной валюте (руб. или ед. иностранной валюты);

- форму выпуска ценных бумаг;

- количество выпущенных бумаг (шт.);

- номинальную стоимость (в рублях и (или) валюте, если выпускались акции с двойным номиналом или облигации в иностранной валюте);

- отчетные данные о выплаченных доходах по всем типам ценных бумаг за последние 3 завершенных финансовых года либо за каждый завершенный финансовый год с момента образования, если этот срок менее трех лет (в процентах и общая сумма выплат).

При выплате дивидендов по акциям следует иметь в виду, что каждая обыкновенная акция и привилегированная акция одного типа предоставляют акционеру - ее владельцу одинаковый объем прав независимо от времени приобретения. Обыкновенные именные акции кредитной организации могут быть только одного типа.

(Раздел повторяется в полном объеме для каждого выпуска ценных бумаг, оформляемых данным Проспектом эмиссии.)

23. Общие данные о ценных бумагах:

а) вид выпускаемых ценных бумаг (акции, облигации);

- категория ценных бумаг (обыкновенные, привилегированные - для акций); тип привилегированных акций (с определенным размером дивиденда, с неопределенным размером дивиденда, конвертируемые, кумулятивные);

б) форма выпускаемых ценных бумаг (документарные именные, бездокументарные именные, документарные на предъявителя);

в) порядок удостоверения, уступки и осуществления прав, закрепленных эмиссионной ценной бумагой.

Порядок хранения ценных бумаг.

Полное фирменное наименование; местонахождение; номер, дата выдачи, срок действия лицензии на осуществление деятельности по ведению реестра и депозитарной деятельности реестродержателя и депозитария, номер контактного телефона (факса);

г) порядковый номер выпуска данных ценных бумаг по исчислению кредитной организации - эмитента;

д) номинальная стоимость одной ценной бумаги;

е) объем выпуска (по номинальной стоимости);

ж) количество выпускаемых ценных бумаг (шт.);

з) права владельцев ценных бумаг, определенные в уставе кредитной организации - эмитента для данной категории (типа) ценных бумаг;

и) для облигаций: порядок, условия, сроки обращения и погашения;

к) для конвертируемых ценных бумаг: сроки, порядок и условия конвертации, соотношение конвертации, ценные бумаги, в которые будет осуществляться конвертация.

24. Данные об эмиссии ценных бумаг:

а) дата принятия решения о выпуске;

б) наименование органа, принявшего решение о выпуске;

в) ограничения в отношении потенциальных владельцев ценных бумаг;

г) место / места, где потенциальные владельцы могут приобрести ценные бумаги (с указанием адресов);

д) дата начала размещения ценных бумаг;

е) дата окончания размещения ценных бумаг.

25. Данные о ценах и порядке оплаты приобретаемых владельцами ценных бумаг:

а) цена размещения ценных бумаг (в валюте Российской Федерации и иностранной валюте, если предполагается размещение ценных бумаг за иностранную валюту) или метод и порядок установления такой цены;

соотношение между номиналом акции в валюте Российской Федерации и ценой размещения акции в иностранной валюте;

б) порядок оплаты приобретаемых ценных бумаг (периодичность платежей, форма расчетов, номера счетов, на которые должны перечисляться средства в оплату за ценные бумаги, оформляемые документы и т.д.);

в) часть акций, приобретаемых за иностранную валюту, банковское здание, а при наличии разрешения Совета директоров Банка России - за иное имущество, и список инвесторов, осуществляющих такую оплату (если они определены заранее);

г) доля ценных бумаг, при неразмещении которой эмиссия ценных бумаг считается несостоявшейся (в случае установления такой доли кредитной организацией при размещении ценных бумаг путем подписки).

26. Список профессиональных участников рынка ценных бумаг или их объединений, которых предполагается привлечь к участию в размещении выпуска ценных бумаг на момент регистрации Проспекта эмиссии, который включает:

- наименование;

- местонахождение;

- идентификационный номер налогоплательщика (код ИНН);

- функции, выполняемые при размещении ценных бумаг;

- орган, выдавший лицензию на осуществление профессиональной деятельности, а также номер, дату выдачи и срок действия указанной лицензии;

- номер контактного телефона (факса).

27. Данные о получении доходов по ценным бумагам:

а) размер процентов (метод определения процентной ставки) - для облигаций; размер дивидендов (порядок определения размера дивидендов) - для акций; очередность выплаты дивидендов и ликвидационной стоимости (если уставом кредитной организации предусматривается возможность выпуска привилегированных акций двух и более типов);

б) место / места, где владельцы ценных бумаг могут получить причитающиеся им доходы;

в) периодичность платежей (для акций: ежегодно; для облигаций: сроки купонных периодов, даты их начала и окончания);

г) календарный график событий, определяющих порядок выплаты доходов по ценным бумагам (дата учета - день, когда определяется список или категория получателей дохода; дата начала выплаты доходов - день, с которого выплачиваются доходы владельцам ценных бумаг; другие значащие даты);

д) порядок расчетов для получения доходов (форма расчетов: безналичная - для физических и юридических лиц, наличная - для физических лиц, а также юридических лиц - в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России; сроки перечисления начисленных доходов; оформляемые документы и т.д.).

28. Прочие особенности и условия, которые определяют положение владельцев ценных бумаг, а также могут влиять на принятие такими владельцами и потенциальными покупателями решения о приобретении или отчуждении ценных бумаг.

29. Прочие сведения, которые, по мнению кредитной организации - эмитента, должны быть доведены до инвесторов.

Приложение 4
к Инструкции Банка России
"О правилах выпуска и регистрации
ценных бумаг кредитными организациями
на территории Российской Федерации"
от 22 июля 2002 г. N 102-И

Приложение 5
к Инструкции Банка России
"О правилах выпуска и регистрации
ценных бумаг кредитными организациями
на территории Российской Федерации"
от 22 июля 2002 г. N 102-И

Зарегистрирован
"__" ____________ 20__ г.
________________________________
(наименование регистрирующего
органа)
________________________________
(подпись уполномоченного лица)

Печать регистрирующего органа

1. Титульный лист заполняется кредитной организацией - эмитентом, за исключением графы "зарегистрировано". Эта графа заполняется, подписывается и заверяется печатью регистрирующего органа в момент регистрации итогов выпуска. Государственные регистрационные номера вносятся кредитной организацией - эмитентом на основании зарегистрированного ранее решения и проспекта эмиссии ценных бумаг.

1. Даты начала и окончания размещения ценных бумаг.

В данном пункте указываются фактические даты начала и окончания размещения ценных бумаг (при размещении ценных бумаг путем подписки под датой начала / окончания размещения понимается дата заключения первого / последнего договора на отчуждение ценных бумаг их первым владельцам).

При представлении отчета об итогах выпуска ценных бумаг при реорганизации кредитной организации указанная информация проставляется регистрирующим органом как дата регистрации кредитной организации (внесение в Единый государственный реестр юридических лиц записи о прекращении деятельности присоединенной кредитной организации) и выдачи ей лицензии на осуществление банковских операций.

2. Фактическая цена размещения или цены размещения в случае, предусмотренном пунктом 4.1.6 настоящей Инструкции (руб. или ед. иностранной валюты).

Если акции размещались за иностранную валюту, то необходимо также указать цену размещения акций в иностранной валюте.

Для акций: цена размещения должна быть одинаковой в рамках выпуска.

Для облигаций: следует указать цену размещения или порядок определения такой цены.

3. Номинальная стоимость одной ценной бумаги.

4. Количество размещенных ценных бумаг, например:

а) за рубли размещено:

- количество ___ шт. на сумму ___ рублей;

б) за иностранную валюту:

- количество ___ шт. на сумму ___ ед. иностранной валюты;

в) за банковское здание и иное имущество в неденежной форме - в разбивке по видам имущества:

- количество ___ шт. на сумму ___ рублей;

г) за счет капитализации собственных средств с разбивкой по счетам, на которых эти средства учитываются;

д) за счет конвертации ценных бумаг и т.д.

В данном пункте под "суммой" понимается общая номинальная стоимость размещенных ценных бумаг.

5. Общий объем поступлений за размещенные ценные бумаги, в том числе:

а) объем денежных средств в рублях, внесенных в оплату ценных бумаг, номер накопительного счета.

Кредитная организация - эмитент должна представить справку об остатке средств на накопительном счете на дату утверждения отчета об итогах выпуска, подтверждающую внесение средств в валюте Российской Федерации в оплату за акции, подписанную руководителем и главным бухгалтером кредитной организации - эмитента;

б) объем иностранной валюты, внесенной в оплату размещенных ценных бумаг, выраженный в валюте Российской Федерации по курсу Центрального банка Российской Федерации на момент внесения, номера счетов и наименования кредитных организаций, в которых хранятся данные валютные средства.

Кредитная организация - эмитент должна представить справку о состоянии валютного счета на дату утверждения отчета об итогах выпуска, подтверждающую внесение валютных средств в оплату акций, подписанную руководителем и главным бухгалтером кредитной организации - эмитента. Подписи указанных лиц скрепляются печатью кредитной организации - эмитента;

в) для акций:

стоимость банковского здания и (или) иного имущества, внесенного в оплату акций, выраженная в валюте Российской Федерации.

К отчету об итогах выпуска ценных бумаг необходимо приложить выписку из протокола решения совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации (или собрания учредителей) и акт независимого оценщика (аудитора), произведшего оценку имущества, вносимого в оплату акций и иных ценных бумаг кредитной организации, относительно определения рыночной стоимости вносимого имущества.

В случае, если владельцем более 2% голосующих акций кредитной организации - эмитента являются государство и (или) муниципальное образование, к отчету об итогах выпуска ценных бумаг должно быть приложено заключение о рыночной стоимости имущества государственного финансового контрольного органа.

Денежная оценка имущества должна быть произведена до заключения договора купли - продажы (мены).

6. Реальная доля размещения каждого выпуска ценных бумаг (в процентах), размещаемых в рамках одной эмиссионной кампании (если решением о выпуске и проспектом эмиссии ценных бумаг, размещаемых путем подписки, была установлена доля ценных бумаг, при неразмещении которой выпуск ценных бумаг считается несостоявшимся).

7. Расчет обязательных нормативов, установленных для кредитных организаций, на дату составления отчета исходя из фактических его итогов, и предположения, что средства, полученные при размещении ценных бумаг, будут разблокированы и зачислены в уставный капитал кредитной организацией - эмитентом в соответствии с целями выпуска. Данная информация не указывается в отчете об итогах выпуска ценных бумаг при создании кредитной организации путем учреждения или реорганизации.

8. Для выпуска акций - список всех акционеров кредитной организации - эмитента, доля каждого из которых в уставном капитале кредитной организации составляет не менее 5%.

9. Если в состав акционеров (участников) кредитной организации - эмитента входят акционеры (участники), владеющие не менее чем 5-процентной долей участия или голосующих акций в уставном капитале кредитной организации, то по таким акционерам (участникам) кредитной организации необходимо привести информацию об их акционерах (участниках), владеющих не менее чем 20-процентной долей участия или голосующих акций в уставном капитале акционера (участника) кредитной организации.

10. Для акций на момент окончания их размещения необходимо привести информацию об учредителях (акционерах) - нерезидентах.

В отношении данных лиц должны быть указаны их полное наименование (либо фамилия, имя, отчество), местонахождение каждого из учредителей (акционеров), а также размер их доли участия в уставном капитале.

11. Для выпуска акций - список всех членов совета директоров кредитной организации - эмитента (или иного органа, выполняющего аналогичные функции) по алфавиту на дату утверждения отчета об итогах выпуска с указанием фамилии, имени и отчества, должностей, занимаемых как в самой кредитной организации, так и вне ее, а также всех принадлежащих члену совета кредитной организации - эмитента долей участия или голосующих акций в уставном капитале (как в самой кредитной организации, так и вне ее).

12. Для выпуска акций - список всех членов правления кредитной организации - эмитента (или иного органа, выполняющего аналогичные функции) по алфавиту на дату утверждения отчета об итогах выпуска с указанием фамилии, имени и отчества, должностей, занимаемых как в самой кредитной организации, так и вне ее, а также всех принадлежащих члену правления кредитной организации - эмитента долей участия или голосующих акций в уставном капитале (как в самой кредитной организации, так и вне ее).

Приложение 6
к Инструкции Банка России
"О правилах выпуска и регистрации
ценных бумаг кредитными организациями
на территории Российской Федерации"
от 22 июля 2002 г. N 102-И

1. Государственный регистрационный номер ценных бумаг, выпускаемых кредитными организациями, состоит из девяти значащих разрядов:

Х-ХХ-Х-ХХХХ-В - для банков;

Х-ХХ-Х-ХХХХ-С - для небанковских кредитных организаций.

2. Первый разряд номера указывает на вид ценной бумаги:

1 - для акций;

2 - для облигаций;

3 - 9 - зарезервированы для других видов ценных бумаг.

3. Второй и третий разряды указывают на порядковый номер типа одного и того же вида ценных бумаг по исчислению эмитента.

4. В четвертый разряд вводятся:

1 - для конвертируемых ценных бумаг;

2 - 9 - зарезервированы для любого из критериев выпусков ценных бумаг, который может появиться в будущем в процессе развития рынка ценных бумаг.

5. Пятый, шестой, седьмой и восьмой разряды дублируют номер лицензии на осуществление банковских операций кредитной организации - эмитента.

6. Девятый разряд содержит латинскую букву "В", означающую, что данный выпуск осуществляется банком, или букву "С", означающую, что данный выпуск осуществляется небанковской кредитной организацией.

7. Пример 1. Коммерческий банк с лицензией номер 8880 выпускает привилегированные акции, которые являются третьим по счету типом акций, выпускавшимся данным банком. Государственный регистрационный номер данного типа акций будет следующим:

"10308880В".

Пример 2. Коммерческий банк с лицензией номер 7771 выпускает облигации, которые являются вторым по счету типом облигаций, выпускавшимся данным банком. Государственный регистрационный номер данного типа будет следующим:

"20207771В".

8. При использовании данного Государственного регистрационного номера в международных операциях как номера ISIN к номеру слева от него добавляется двухразрядный префикс, а справа - контрольный разряд в соответствии с международным стандартом ISO 6166.

Приложение 7
к Инструкции Банка России
"О правилах выпуска и регистрации
ценных бумаг кредитными организациями
на территории Российской Федерации"
от 22 июля 2002 г. N 102-И

Зарегистрирован
"__" ____________ 20__ г.
________________________________
(наименование регистрирующего
органа)
________________________________
(подпись уполномоченного лица)

Печать регистрирующего органа

Информация, содержащаяся в настоящем отчете, подлежит раскрытию в соответствии с законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России.

Подписи уполномоченных лиц кредитной организации - эмитента

Печать

Дата

Титульный лист заполняется кредитной организацией - эмитентом, за исключением графы "зарегистрировано". Эта графа заполняется, подписывается и скрепляется печатью регистрирующим органом при регистрации отчета.

1. Полное и сокращенное наименование кредитной организации - эмитента. Дата и номер свидетельства о государственной регистрации. Номер лицензии на осуществление банковских операций.

2. Данные об изменениях в наименовании, организационно - правовой форме кредитной организации - эмитента.

В данном пункте указывается информация обо всех предшествующих полных наименованиях кредитной организации - эмитента, организационно - правовых формах.

3. Местонахождение кредитной организации - эмитента. Номер ее корреспондентского счета и подразделение Банка России, в котором открыт корреспондентский счет. Банковский идентификационный код (БИК). Номер контактного телефона (факса).

4. Список всех акционеров (участников), которые владеют 5% и более уставного капитала кредитной организации - эмитента. Если в состав акционеров (участников) кредитной организации входят акционеры (участники), владеющие не менее чем 5% долей участия или голосующих акций в уставном капитале кредитной организации, то по таким акционерам необходимо привести информацию об их акционерах (участниках), владеющих не менее чем 20% долей участия или голосующих акций в уставном капитале акционера (участника) кредитной организации.

5. Список юридических лиц, в которых кредитная организация - эмитент владеет 20% и более уставного капитала.

6. Структура руководящих органов кредитной организации - эмитента, определенная ее уставом.

7. Список всех членов совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации - эмитента (или иного органа, выполняющего аналогичные функции) по алфавиту с указанием фамилии, имени, отчества, всех занимаемых должностей каждого члена совета в настоящее время и за последние пять лет (как в самой кредитной организации, так и вне ее), а также всех принадлежащих члену совета долей участия или голосующих акций в уставном капитале (как в самой кредитной организации, так и вне ее).

8. Список всех членов правления кредитной организации - эмитента (или иного исполнительного органа, выполняющего аналогичные функции) по алфавиту либо указание на единоличный исполнительный орган с указанием фамилии, имени, отчества, всех занимаемых должностей каждого члена правления в настоящее время и за последние пять лет (как в самой кредитной организации, так и вне ее), а также всех принадлежащих члену правления долей участия или голосующих акций в уставном капитале (как в самой кредитной организации, так и вне ее).

9. Список всех филиалов, представительств кредитной организации, содержащий их полные наименования, дату внесения сведения о филиале в Книгу государственной регистрации кредитных организаций, местонахождение, фамилии, имена, отчества их руководителей.

10. Список дочерних и зависимых обществ кредитной организации - эмитента с указанием их наименования, местонахождения, даты и места регистрации, доли участия кредитной организации в уставном капитале вышеуказанных обществ.

11. Сведения о реорганизации кредитной организации - эмитента, ее дочерних и зависимых обществ.

12. Сообщения о раскрытых в отчетном квартале существенных фактах, затрагивающих финансово - хозяйственную деятельность кредитной организации - эмитента, указанные по кодам, присвоенным регистрирующим органом.

13. Бухгалтерский баланс по счетам второго порядка и отчет о прибылях и убытках кредитной организации - эмитента, составленные по формам, установленным нормативными актами Банка России, за последние три завершенных финансовых года, а также на конец завершенного квартала.

14. Данные об использовании прибыли и фондов, создаваемых из прибыли, составленные по форме, установленной нормативными актами Банка России, за последние три завершенных финансовых года, а также на конец отчетного завершенного квартала.

15. Отчет о формировании и использовании средств резервного и других специальных фондов за последний отчетный квартал.

16. Расчет обязательных экономических нормативов деятельности кредитной организации - эмитента на конец отчетного квартала.

Информация о выполнении кредитной организацией обязательных резервных требований Банка России на конец отчетного квартала.

17. Факты, повлекшие увеличение чистой прибыли или убытков кредитной организации - эмитента более чем на 20% в течение отчетного квартала по сравнению с предыдущим кварталом.

18. Факты, повлекшие увеличение или уменьшение стоимости активов эмитента более чем на 10% в течение отчетного квартала.

19. Сведения о направлениях инвестирования средств, привлеченных в результате выпуска эмиссионных ценных бумаг.

20. Размер просроченной задолженности кредитной организации - эмитента кредиторам, в том числе Банку России, по платежам в бюджет и внебюджетные фонды на конец отчетного квартала.

Наличие недовзноса в обязательные резервы и (или) неуплаченных штрафов за нарушение порядка обязательного резервирования на конец отчетного квартала.

21. Сведения об административных наказаниях, наложенных на кредитную организацию - эмитент в течение отчетного квартала. Такие сведения должны содержать:

- дату наложения наказания;

- орган, наложивший наказание;

- причину наложения наказания;

- вид наказания;

- размер наказания;

- степень исполнения наказания к моменту принятия решения о выпуске ценных бумаг.

22. Отчет о выпущенных в течение отчетного квартала эмиссионных ценных бумагах с разбивкой по выпускам, составленный по форме:

- вид ценной бумаги;

- государственный регистрационный номер данного вида ценных бумаг;

- дата регистрации выпуска ценных бумаг;

- дата регистрации отчета об итогах выпуска;

- наименование регистрирующего органа и дата регистрации выпуска и (или) итогов выпуска;

- объем выпущенных ценных бумаг, их количество и номинальная стоимость;

- права владельцев ценных бумаг, закрепленные в уставе кредитной организации - эмитента;

- сведения обо всех выпусках ценных бумаг с данным государственным регистрационным номером (объем выпуска, период размещения, а для ценных бумаг, находящихся в процессе размещения, - количество размещенных и неразмещенных ценных бумаг на момент составления ежеквартального отчета).

Указанная информация по выпущенным ценным бумагам отражается в отчетах за кварталы, в течение которых были зарегистрированы выпуски ценных бумаг, шел процесс размещения и зарегистрированы итоги выпусков этих ценных бумаг.

23. Информация о проведенном в отчетном квартале погашении облигаций:

- тип облигаций;

- государственный регистрационный номер облигаций;

- наименование регистрирующего органа и дата регистрации выпуска и итогов выпуска;

- объем выпущенных ценных бумаг, их количество и номинальная стоимость;

- количество погашенных ценных бумаг и дата погашения.

24. Количество эмиссионных ценных бумаг, находящихся на балансе кредитной организации - эмитента.

25. Сведения о доходах по эмиссионным ценным бумагам кредитной организации - эмитента, начисленных в отчетном квартале (в процентах и общая сумма выплат в рублях).

26. Перечень бирж и других организаторов торговли, включивших ценные бумаги данного эмитента в свой листинг, с указанием объема операций по ценным бумагам в отчетном квартале, максимальной и минимальной цены сделки за квартал.

27. Информация о других видах ценных бумаг, выпущенных в отчетном квартале:

- по депозитным и сберегательным сертификатам - вид сертификата, количество и общая сумма выпущенных и погашенных сертификатов;

- по векселям - объем выпущенных и погашенных векселей; сумма выплаченного дохода по векселям.

28. Прочая информация (протоколы общих собраний акционеров (участников) кредитной организации - эмитента в случае проведения таких собраний в отчетном квартале, иная информация по усмотрению кредитной организации - эмитента).

Приложение 8
к Инструкции Банка России
"О правилах выпуска и регистрации
ценных бумаг кредитными организациями
на территории Российской Федерации"
от 22 июля 2002 г. N 102-И

                                ПОРЯДОК                           \r\n                   СОСТАВЛЕНИЯ ЗАЯВЛЕНИЯ НА ВНЕСЕНИЕ              \r\n               ИЗМЕНЕНИЙ И ДОПОЛНЕНИЙ В РЕГИСТРАЦИОННЫЕ           \r\n                    ДОКУМЕНТЫ ВЫПУСКОВ ЦЕННЫХ БУМАГ               \r\n \r\n                                                  Зарегистрировано\r\n                                         "__" ____________ 20__ г.\r\n                                  ________________________________\r\n                                     (наименование регистрирующего\r\n                                                  органа)         \r\n                                  ________________________________\r\n                                   (подпись уполномоченного лица) \r\n \r\n                                     Печать регистрирующего органа\r\n \r\n                               ЗАЯВЛЕНИЕ                          \r\n \r\n__________________________________________________________________\r\n       (полное наименование кредитной организации - эмитента)     \r\n    просит  зарегистрировать   изменения   и  (или)  дополнения  к\r\n__________________________________________________________________\r\n    (указываются регистрационные документы выпуска (выпусков)     \r\n__________________________________________________________________\r\n    с указанием Государственного регистрационного номера ценных   \r\n__________________________________________________________________\r\n   бумаг, в которые вносятся изменения и (или) дополнения, даты   \r\n__________________________________________________________________\r\n   их регистрации и орган, который произвел регистрацию ценных    \r\n__________________________________________________________________\r\n                    бумаг выпуска (выпусков))                     \r\n \r\n    Согласие всех  владельцев  ценных  бумаг на внесение изменений\r\nи (или) дополнений получено (при изменении формы выпуска).        \r\n    После внесения  изменений  и  (или)  дополнений ценным бумагам\r\nвыпуска (выпусков) присвоен                                       \r\n    Государственный регистрационный номер ________________, печать\r\n(данная информация указывается в случае, если внесение изменений и\r\n(или) дополнений сопровождается изменением Государственного       \r\n              регистрационного номера ценных бумаг)               \r\n \r\n    Подписи уполномоченных лиц                                    \r\n    кредитной организации - эмитента                              \r\n \r\n    Печать                                                        \r\n \r\n    Дата                                                          \r\n \r\n \r\n 

Приложение 9
к Инструкции Банка России
"О правилах выпуска и регистрации
ценных бумаг кредитными организациями
на территории Российской Федерации"
от 22 июля 2002 г. N 102-И

ПОРЯДОК \r\n ОФОРМЛЕНИЯ ВНОСИМЫХ В РЕГИСТРАЦИОННЫЕ ДОКУМЕНТЫ \r\n ВЫПУСКА ИЗМЕНЕНИЙ И (ИЛИ) ДОПОЛНЕНИЙ \r\n \r\n Зарегистрировано\r\n "__" ____________ 20__ г.\r\n ________________________________\r\n (наименование регистрирующего \r\n органа) \r\n ________________________________\r\n (подпись уполномоченного лица)\r\n \r\n Печать регистрирующего органа\r\n \r\n ИЗМЕНЕНИЯ И (ИЛИ) ДОПОЛНЕНИЯ \r\n \r\nПриняты __________________________________________________________\r\n (наименование уполномоченного органа кредитной \r\n__________________________________________________________________\r\n организации, принявшего решение о внесении изменений \r\n__________________________________________________________________\r\n и (или) дополнений) \r\n__________________________________________________________________\r\n (полное наименование кредитной организации) \r\n \r\n "__" ___________ 20__ г. Протокол N _____\r\n \r\n В ____________________________________________________________\r\n (название регистрационных документов выпуска (выпусков) ценных \r\n__________________________________________________________________\r\n бумаг, в которые вносятся изменения и (или) дополнения, \r\n__________________________________________________________________\r\n с указанием даты их регистрации и органа, который произвел \r\n__________________________________________________________________\r\n регистрацию ценных бумаг выпуска (выпусков), Государственного \r\n__________________________________________________________________\r\n регистрационного номера ценных бумаг. Должны быть также \r\n__________________________________________________________________\r\n конкретно указаны разделы, пункты, подпункты, в которые \r\n__________________________________________________________________\r\n вносятся изменения и (или) дополнения с изложением их \r\n__________________________________________________________________\r\n в новой редакции) \r\n \r\n В связи с внесением изменений и (или) дополнений ценным\r\nбумагам с Государственным регистрационным номером __________\r\nприсваивается \r\n Государственный регистрационный номер ________________, печать\r\n (данная информация указывается в случае, если внесение изменений \r\n и (или) дополнений сопровождается изменением Государственного \r\n регистрационного номера ценных бумаг). \r\n \r\n Подписи уполномоченных лиц \r\n кредитной организации - эмитента \r\n \r\n Печать \r\n \r\n Дата \r\n \r\n \r\n

Приложение 10
к Инструкции Банка России
"О правилах выпуска и регистрации
ценных бумаг кредитными организациями
на территории Российской Федерации"
от 22 июля 2002 г. N 102-И

1. Порядок учета средств, поступающих в оплату акций, выпускаемых при создании кредитной организации.

1.1. Поступление средств в валюте Российской Федерации в оплату акций при создании кредитной организации:

Д-т счета 30102 "Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России"

К-т соответствующих лицевых счетов акционеров на балансовых счетах второго порядка 10201 - 10206 или 10301 - 10306.

1.2. Поступление средств в иностранной валюте в оплату акций кредитной организации в безналичном порядке:

Д-т счета 30110 "Корреспондентские счета в кредитных организациях - корреспондентах" или счета 30114 "Корреспондентские счета в банках - нерезидентах в СКВ"

К-т соответствующих лицевых счетов акционеров на балансовых счетах второго порядка 10201 - 10206 или 10301 - 10306

К-т счета 10602 "Эмиссионный доход" на сумму разницы, возникающей при оплате иностранной валютой, между официальным курсом иностранной валюты по отношению к российскому рублю, устанавливаемым Банком России, на дату зачисления средств в иностранной валюте в уставный капитал и курсом, определенным в решении о выпуске акций.

1.3. Оплата акций материальными активами (банковскими зданиями):

Д-т счета 60401 "Категория 1 - Здания и сооружения"

К-т соответствующих лицевых счетов акционеров на балансовых счетах второго порядка 10201 - 10206 или 10301 - 10306.

2. Учет действующими кредитными организациями средств, поступающих в оплату дополнительных акций в период размещения.

2.1. Учет денежных средств в валюте Российской Федерации, поступающих в оплату акций:

2.1.1. Учет денежных средств, поступающих в оплату акций в безналичном порядке:

Д-т счета 30208 "Накопительные счета кредитных организаций при выпуске акций"

К-т счета 60322 "Расчеты с прочими кредиторами" по лицевым счетам покупателей акций.

При оплате акций со счетов кредиторов, открытых в кредитной организации, осуществляющей эмиссию акций в соответствии с планом мер по финансовому оздоровлению и имеющей разрешение регистрирующего органа на оплату акций без зачисления денежных средств на накопительный счет кредитной организации - эмитента в Банке России:

Д-т расчетных, текущих, депозитных счетов клиентов, корреспондентских счетов кредитных организаций - корреспондентов

К-т 60322 "Расчеты с прочими кредиторами" по лицевым счетам покупателей акций.

2.1.2. Оплата акций наличными денежными средствами в рублях физическими лицами:

Д-т счета 20202 "Касса кредитных организаций"

К-т счета 60322 "Расчеты с прочими кредиторами" по лицевым счетам покупателей акций.

Перечисление в течение 3 рабочих дней эквивалента принятой в наличной форме суммы средств:

Д-т счета 30208 "Накопительные счета кредитных организаций при выпуске акций"

К-т счета 30102 "Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России".

Или инкассирование выручки в учреждении Банка России:

Д-т счета 30208 "Накопительные счета кредитных организаций при выпуске акций"

К-т счета 20202 "Касса кредитных организаций".

2.1.3. Если покупателями акций являются клиенты кредитной организации (кроме случая, указанного в подпункте 2.1.1 настоящего Приложения):

Д-т расчетных (текущих) счетов клиентов, депозитных счетов физических лиц, корреспондентских счетов кредитных организаций - корреспондентов

К-т счета 60322 "Расчеты с прочими кредиторами" по лицевым счетам покупателей акций.

Перечисление в течение 3 рабочих дней эквивалента средств, принятых в оплату акций:

Д-т счета 30208 "Накопительные счета кредитных организаций при выпуске акций"

К-т счета 30102 "Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России".

2.2. Учет денежных средств в иностранной валюте, поступающих в оплату акций в безналичном порядке:

Д-т счета 30110 "Корреспондентские счета в кредитных организациях - корреспондентах" или счета 30114 "Корреспондентские счета в банках - нерезидентах в СКВ"

К-т счета 60322 "Расчеты с прочими кредиторами" по лицевым счетам покупателей акций.

2.3. Учет банковских зданий, поступающих в оплату акций:

Д-т счетов 60401 "Категория 1 - Здания и сооружения"

К-т счета 60322 "Расчеты с прочими кредиторами" по лицевым счетам покупателей акций.

3. Отражение операций после регистрации отчета об итогах выпуска акций.

3.1. Зачисление средств с накопительного счета на корреспондентский счет:

Д-т счета 30102 "Корреспондентские счета кредитной организации в Банке России"

К-т счета 30208 "Накопительные счета кредитных организаций при выпуске акций".

3.2. Зачисление денежных средств в валюте Российской Федерации и материальных ценностей в уставный капитал (осуществляется одновременно с проводкой, указанной в пункте 3.1):

Д-т счета 60322 "Расчеты с прочими кредиторами" по лицевым счетам покупателей акций

К-т соответствующих лицевых счетов акционеров на балансовых счетах второго порядка 10201 - 10206 или 10301 - 10306 на сумму оплаченной номинальной стоимости акций

К-т счета 10602 "Эмиссионный доход" на сумму разницы между ценой размещения акций и их номинальной стоимостью - в случае размещения акций по цене, превышающей номинальную стоимость акций.

Зачисление поступивших средств в иностранной валюте в уставный капитал:

Д-т счета 60322 "Расчеты с прочими кредиторами" по лицевым счетам покупателей акций

К-т соответствующих лицевых счетов акционеров на балансовых счетах второго порядка 10201 - 10206 или 10301 - 10306 на сумму оплаченной номинальной стоимости акций

К-т счета 10602 "Эмиссионный доход" на сумму разницы, возникающей при оплате иностранной валютой, между официальным курсом иностранной валюты по отношению к российскому рублю, устанавливаемым Банком России, на дату зачисления средств в иностранной валюте в уставный капитал и курсом, определенным в решении о выпуске акций.

4. Отражение в бухгалтерском учете операций, связанных с оплатой акций денежными средствами в валюте Российской Федерации с расчетных, текущих, депозитных, корреспондентских счетов инвесторов, открытых в кредитной организации, осуществляющей эмиссию акций в соответствии с планом мер по финансовому оздоровлению и имеющей разрешение регистрирующего органа на оплату акций без зачисления денежных средств на накопительный счет кредитной организации - эмитента в Банке России:

Д-т счета 60322 "Расчеты с прочими кредиторами" по лицевым счетам покупателей акций на сумму средств, поступивших в оплату акций

К-т соответствующих лицевых счетов акционеров на балансовых счетах второго порядка 10201 - 10206 или 10301 - 10306 на сумму оплаченной номинальной стоимости акций

К-т счета 10602 "Эмиссионный доход" на сумму разницы между ценой размещения акций и их номинальной стоимостью - в случае размещения акций по цене, превышающей номинальную стоимость акций.

5. Учет операций при размещении акций кредитной организации путем капитализации прочих собственных средств:

5.1. Капитализация средств, полученных от продажи акций первым владельцам в период эмиссии сверх номинальной стоимости:

Д-т счета 10602 "Эмиссионный доход"

К-т соответствующих лицевых счетов акционеров на балансовых счетах второго порядка 10201 - 10206 или 10301 - 10306

К-т счета 10602 "Эмиссионный доход" - на сумму разницы между ценой реализации и номинальной стоимостью акции.

5.2. Капитализация кредитового остатка закрытого по состоянию на 1 июля 1997 года балансового счета по учету курсовых разниц по переоценке собственных средств в иностранной валюте, учитываемых на отдельном лицевом счете "Дополнительные собственные средства" балансового счета 10704 "Другие фонды":

Д-т счета 10704 "Другие фонды"

К-т соответствующих лицевых счетов акционеров на балансовых счетах второго порядка 10201 - 10206 или 10301 - 10306

К-т счета 10602 "Эмиссионный доход" на сумму разницы между ценой размещения и номинальной стоимостью акций.

5.3. Капитализация средств, полученных в результате переоценки основных средств кредитной организации:

Д-т счета 10601 "Прирост стоимости имущества при переоценке"

К-т соответствующих лицевых счетов акционеров на балансовых счетах второго порядка 10201 - 10206 или 10301 - 10306

К-т счета 10602 "Эмиссионный доход" - на сумму разницы между ценой реализации и номинальной стоимостью акции.

5.4. Капитализация остатков фондов:

Д-т счетов 10702 "Фонды специального назначения", или 10703 "Фонды накопления", или 10704 "Другие фонды"

К-т соответствующих лицевых счетов акционеров на балансовых счетах второго порядка 10201 - 10206 или 10301 - 10306

К-т счета 10602 "Эмиссионный доход" - на сумму разницы между ценой реализации и номинальной стоимостью акции.

5.5. Капитализации сумм дивидендов, начисленных, но не выплаченных акционерам кредитной организации:

- на сумму невыплаченных дивидендов

Д-т счета 60320 "Расчеты с участниками банка по дивидендам"

К-т счета 60322 "Расчеты с прочими кредиторами" по лицевым счетам покупателей акций;

- перевод денежных средств с корреспондентского на накопительный счет:

Д-т счета 30208 "Накопительные счета кредитных организаций при выпуске акций"

К-т счета 30102 "Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России";

- после регистрации отчета об итогах выпуска:

Д-т счета 30102 "Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России"

К-т счета 30208 "Накопительные счета кредитных организаций при выпуске акций" и одновременно зачисление суммы невыплаченных дивидендов в уставный капитал:

Д-т счета 60322 "Расчеты с прочими кредиторами" по лицевым счетам покупателей акций

К-т соответствующих лицевых счетов акционеров на балансовых счетах второго порядка 10201 - 10206 или 10301 - 10306

К-т счета 10602 "Эмиссионный доход" - на сумму разницы между ценой реализации и номинальной стоимостью акции.

5.6. При капитализации суммы разницы между уставным капиталом кредитной организации и ее собственными средствами (капиталом):

Д-т счета 10604 "Разница между уставным капиталом кредитной организации и ее собственными средствами (капиталом)"

К-т соответствующих лицевых счетов акционеров на балансовых счетах второго порядка 10201 - 10206 или 10301 - 10306.

5.7. Капитализация прибыли предшествующих лет:

Д-т счета 70302 "Прибыль предшествующих лет"

К-т соответствующих лицевых счетов акционеров на балансовых счетах второго порядка 10201 - 10206 или 10301 - 10306

К-т счета 10602 "Эмиссионный доход" - на сумму разницы между ценой реализации и номинальной стоимостью акции.

6. Учет операций при размещении акций кредитной организации путем конвертации в них ранее выпущенных ценных бумаг.

6.1. При конвертации привилегированных акций в обыкновенные или привилегированных акций в привилегированные акции другого типа осуществляются следующие проводки:

а) Д-т 10301 - 10306 "Уставный капитал акционерных банков, сформированный за счет привилегированных акций", предъявленных к конвертации

К-т счета 60322 "Расчеты с прочими кредиторами" по соответствующим лицевым счетам акционеров - владельцев акций, подлежащих конвертации

б) Д-т счета 60322 "Расчеты с прочими кредиторами" по соответствующим лицевым счетам акционеров - владельцев акций, подлежащих конвертации

К-т соответствующих лицевых счетов акционеров на балансовых счетах второго порядка 10201 - 10206 или 10301 - 10306 на номинальную стоимость акций, размещенных путем конвертации

К-т счета 10602 "Эмиссионный доход" на сумму разницы между ценой размещения акций и их номинальной стоимостью в случае, если коэффициент конвертации больше 1.

6.2. При конвертации ранее выпущенных ценных бумаг с меньшей номинальной стоимостью (при консолидации акций и увеличении уставного капитала путем увеличения номинальной стоимости акций):

а) Д-т соответствующих лицевых счетов акционеров на балансовых счетах второго порядка 10201 - 10206 или 10301 - 10306, на номинальную сумму акций, подлежащих конвертации

К-т счета 60322 "Расчеты с прочими кредиторами" по соответствующим лицевым счетам акционеров

б) Д-т счета по учету средств, за счет которых происходит увеличение номинальной стоимости акций, в случае увеличения уставного капитала

К-т счета 60322 "Расчеты с прочими кредиторами" по соответствующим лицевым счетам акционеров

в) Д-т счета 60322 "Расчеты с прочими кредиторами" по соответствующим лицевым счетам акционеров

К-т соответствующих лицевых счетов акционеров на балансовых счетах второго порядка 10201 - 10206 или 10301 - 10306.

6.3. При конвертации ранее выпущенных ценных бумаг с большей номинальной стоимостью (при дроблении акций и уменьшении уставного капитала кредитной организации - эмитента путем уменьшения номинальной стоимости акций):

а) Д-т соответствующих лицевых счетов акционеров на балансовых счетах второго порядка 10201 - 10206 или 10301 - 10306, на номинальную сумму акций, подлежащих конвертации

К-т счета 60322 "Расчеты с прочими кредиторами" по соответствующим лицевым счетам акционеров

б) Д-т счета 60322 "Расчеты с прочими кредиторами" по соответствующим лицевым счетам акционеров

К-т соответствующих лицевых счетов акционеров на балансовых счетах второго порядка 10201 - 10206 или 10301 - 10306

К-т счета 10604 "Разница между уставным капиталом кредитной организации и ее собственными средствами (капиталом)" в случае уменьшения уставного капитала.

6.4. При реорганизации путем преобразования кредитной организации из общества с ограниченной ответственностью в акционерное общество:

а) Д-т соответствующих лицевых счетов участников на балансовых счетах второго порядка 10401 - 10406

К-т счета 60322 "Расчеты с прочими кредиторами" по соответствующим лицевым счетам акционеров

б) Д-т счета 60322 "Расчеты с прочими кредиторами" по соответствующим лицевым счетам акционеров - владельцев долей, подлежащих конвертации

К-т соответствующих лицевых счетов акционеров на балансовых счетах второго порядка 10201 - 10206 или 10301 - 10306.

6.5. При предъявлении облигаций к конвертации делаются следующие проводки:

а) Д-т отдельного лицевого счета "Конвертируемые облигации", открываемого к счету 520 "Выпущенные облигации", на сумму предъявленных к конвертации облигаций

К-т отдельного лицевого счета "Облигации, предъявленные к конвертации", открываемого к счету 520 "Выпущенные облигации", на сумму предъявленных к конвертации облигаций

б) После регистрации отчета об итогах выпуска акций:

Д-т отдельного лицевого счета "Облигации, предъявленные к конвертации", открываемого к счету 520 "Выпущенные облигации", на сумму предъявленных к конвертации облигаций

К-т соответствующих лицевых счетов акционеров на балансовых счетах второго порядка 10201 - 10206 или 10301 - 10306

К-т счета 10602 "Эмиссионный доход" на сумму разницы между ценой размещения акций и их номинальной стоимостью в случае, если коэффициент конвертации больше 1.