Законодательная база Российской Федерации

ПИСЬМО ЦБ РФ от 23.07.2001 N 94-Т "О МЕТОДИЧЕСКИХ РЕКОМЕНДАЦИЯХ" (вместе с "МЕТОДИЧЕСКИМИ РЕКОМЕНДАЦИЯМИ ПО ПРОВЕДЕНИЮ ПРОВЕРОК УПОЛНОМОЧЕННЫХ БАНКОВ ПО ВОПРОСАМ СОБЛЮДЕНИЯ ТРЕБОВАНИЙ ИНСТРУКЦИИ БАНКА РОССИИ И ГТК РОССИИ ОТ 04.10.2000 N 91-И И N 01-11/28644 (СООТВЕТСТВЕННО) "О ПОРЯДКЕ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ ЗА ОБОСНОВАННОСТЬЮ ОПЛАТЫ РЕЗИДЕНТАМИ ИМПОРТИРУЕМЫХ ТОВАРОВ")

Проверку целесообразно начинать с изучения и анализа общего состояния работы в уполномоченном банке по организации валютного контроля за обоснованностью оплаты резидентами импортируемых товаров.

В целях проведения такого анализа проверяющими у уполномоченного банка запрашивается следующее.

1. Приказ о создании подразделения, на которое возложены функции по реализации валютного контроля за обоснованностью оплаты резидентами импортируемых товаров (положение об отделе, управлении и т.п.).

2. Внутрибанковская инструкция по осуществлению валютного контроля за обоснованностью оплаты резидентами импортируемых товаров и документы, определяющие порядок взаимодействия (организацию документооборота) между структурными подразделениями уполномоченного банка, а также между структурными подразделениями уполномоченного банка и его клиентами при выполнении функций агента валютного контроля.

3. Внутрибанковский документ, определяющий порядок регистрации и учета входящих и исходящих документов, разработанный и утвержденный уполномоченным банком в соответствии с требованиями пункта 5.25 Инструкции N 91-И.

4. Списки Ответственных лиц Банка Импортера, уполномоченных подписывать документы валютного контроля, а также совершать иные действия по валютному контролю от имени Банка Импортера как агента валютного контроля, и изменения к ним. Карточки с образцами оттисков печатей, используемых для целей валютного контроля, зарегистрированные в Банке России.

5. Документы (акт, договор), подтверждающие подключение уполномоченного банка к телекоммуникационной сети в соответствии с требованиями пункта 6.1 Инструкции N 91-И.

6. Документы, определяющие размер и порядок взимания платы за выполнение уполномоченным банком функций агента валютного контроля.

7. Сведения о количестве ПСи, оформленных уполномоченным банком за весь период осуществления функций агента валютного контроля за обоснованностью оплаты резидентами импортируемых товаров (включая ПСи, закрытые и сданные в архив) <*>.

<*> Предварительные сведения о количестве ПСи, оформленных уполномоченным банком, могут быть получены из отчетности, представляемой в территориальное учреждение Банка России в соответствии с требованиями Инструкции N 91-И. Сведения о количестве ПСи, оформленных на момент начала проверки, могут быть истребованы проверяющими у уполномоченного банка либо получены самостоятельно из Электронной базы данных.

8. Заключение по результатам аудиторской проверки уполномоченного банка.

9. Сведения о ПСи, переведенных из других банков на основании разрешений территориальных учреждений Банка России (наименование банков, из которых переведены ПСи; номера и даты подписания проверяемым банком новых ПСи по соответствующим контрактам).

10. Регистры учета, в том числе протоколы приема - передачи документов валютного контроля по телекоммуникационной сети между уполномоченным банком и ГТК России.

11. Иные документы уполномоченного банка, необходимые для проведения проверки.

Одновременно с запросом вышеуказанной информации проверяющими Банка России производится копирование в полном объеме на магнитные носители (дискеты и т.д.) Электронной базы данных по состоянию на начало проверки. Рекомендации по копированию Электронной базы данных приведены в Приложении 2 к настоящим Методическим рекомендациям.

После получения вышеуказанных документов проверяющими анализируются находящиеся в них сведения:

- о подразделении уполномоченного банка, на которое возложены обязанности по оформлению ПСи и совершению от имени уполномоченного банка иных действий по валютному контролю (включая информацию о его организации (создании), структуре, полномочиях и принципах работы);

- об организации документооборота уполномоченного банка в части, касающейся обеспечения выполнения его подразделениями функций агента валютного контроля в соответствии с требованиями валютного законодательства (в том числе о порядке регистрации и учета входящих и исходящих документов, а также оформления и заверения документов Ответственными лицами Банка Импортера);

- о количестве оформленных уполномоченным банком ПСи;

- об организации работы уполномоченного банка с клиентами - импортерами (в том числе об организации информационного взаимодействия, а также порядке взимания платы за выполнение функций агента валютного контроля).