Законодательная база Российской Федерации

ПИСЬМО ЦБ РФ от 23.07.2001 N 94-Т "О МЕТОДИЧЕСКИХ РЕКОМЕНДАЦИЯХ" (вместе с "МЕТОДИЧЕСКИМИ РЕКОМЕНДАЦИЯМИ ПО ПРОВЕДЕНИЮ ПРОВЕРОК УПОЛНОМОЧЕННЫХ БАНКОВ ПО ВОПРОСАМ СОБЛЮДЕНИЯ ТРЕБОВАНИЙ ИНСТРУКЦИИ БАНКА РОССИИ И ГТК РОССИИ ОТ 04.10.2000 N 91-И И N 01-11/28644 (СООТВЕТСТВЕННО) "О ПОРЯДКЕ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ ЗА ОБОСНОВАННОСТЬЮ ОПЛАТЫ РЕЗИДЕНТАМИ ИМПОРТИРУЕМЫХ ТОВАРОВ")

По результатам проверки в соответствии с требованиями Инструкции Банка России от 19.02.1996 N 34 "О порядке проведения проверок кредитных организаций и их филиалов уполномоченными представителями Центрального банка Российской Федерации (Банка России)" составляется акт, в котором фиксируются выявленные в ходе проверки нарушения. В акте должны быть отражены следующие вопросы.

1. Период времени, в течение которого проверяемым уполномоченным банком (его структурным подразделением) проводится работа по осуществлению валютного контроля в соответствии с требованиями Инструкции N 91-И, а также проверяемый период.

2. Информация о количестве ПСи, подписанных проверяемым уполномоченным банком (его структурным подразделением), на момент начала проверки.

3. Информация о количестве контрактов (ПСи), переведенных в проверяемый банк из других уполномоченных банков, на момент начала проверки.

4. Информация о разработке (утверждении) и доведении до сведения клиентов:

- внутрибанковской инструкции по осуществлению валютного контроля за обоснованностью оплаты резидентами импортируемых товаров;

- размера и порядка взимания с клиентов - импортеров платы за выполнение уполномоченным банком функций агента валютного контроля;

- порядка информирования клиентов - импортеров о поступивших из ГТК России и самостоятельно сформированных уполномоченным банком УКи, а также сформированных банком Карточках платежа;

- порядка представления клиентами - импортерами документов и информации в соответствии с пунктами 5.11 - 5.14, 5.18 Инструкции N 91-И.

5. Информация о выявленных в результате проверки нарушениях и недостатках, связанных с выполнением уполномоченным банком функций агента валютного контроля. По факту каждого нарушения, отраженного в акте проверки, должно быть четко изложено его содержание со ссылкой на соответствующие документы и указанием пунктов нарушенного законодательного (нормативного) акта.

Департамент
валютного контроля

Приложение 1
к Методическим рекомендациям по
проведению проверок уполномоченных
банков по вопросам соблюдения
требований Инструкции Банка России и
ГТК России от 04.10.2000 N 91-И и
N 01-11/28644 (соответственно) "О
порядке осуществления валютного
контроля за обоснованностью оплаты
резидентами импортируемых товаров"