Законодательная база Российской Федерации

ПИСЬМО ЦБ РФ от 23.07.2001 N 94-Т "О МЕТОДИЧЕСКИХ РЕКОМЕНДАЦИЯХ" (вместе с "МЕТОДИЧЕСКИМИ РЕКОМЕНДАЦИЯМИ ПО ПРОВЕДЕНИЮ ПРОВЕРОК УПОЛНОМОЧЕННЫХ БАНКОВ ПО ВОПРОСАМ СОБЛЮДЕНИЯ ТРЕБОВАНИЙ ИНСТРУКЦИИ БАНКА РОССИИ И ГТК РОССИИ ОТ 04.10.2000 N 91-И И N 01-11/28644 (СООТВЕТСТВЕННО) "О ПОРЯДКЕ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ ЗА ОБОСНОВАННОСТЬЮ ОПЛАТЫ РЕЗИДЕНТАМИ ИМПОРТИРУЕМЫХ ТОВАРОВ")

Проверка соблюдения уполномоченным банком требований по отражению в документах валютного контроля информации о представлении импортером ксерокопии ГТД (копии ГТД, сведений из ГТД) в соответствии с пунктами 5.2 - 5.4 Инструкции N 91-И производится с учетом следующего.

3.4.1. Проверяется полнота учета в УКи информации о сроках представления ксерокопии ГТД импортером.

Для этого следует проверить наличие соответствующих записей в строке "Дата представлении ксерокопии ГТД Импортером" в каждой УКи, по которой в проверяемом Досье (Импорт) имеется ксерокопия ГТД.

При этом могут быть сопоставлены сведения о дате представления в уполномоченный банк ксерокопии ГТД (копии ГТД, сведений из ГТД) в УКи, Ведомости (графа 9 раздела 2.3) и в Регистрах учета (основное внимание следует уделять наиболее поздним записям).

3.4.2. При проверке своевременности отражения информации о представлении ксерокопии ГТД в случаях, когда импортер в соответствии с пунктом 5.4 Инструкции N 91-И направляет в уполномоченный банк копию ГТД либо сведения из ГТД (с последующим представлением заверенной в установленном порядке ксерокопии ГТД), по Регистрам учета уточняется, в какие сроки фактически ксерокопия ГТД была представлена в банк.