Законодательная база Российской Федерации

ПИСЬМО ЦБ РФ от 23.07.2001 N 94-Т "О МЕТОДИЧЕСКИХ РЕКОМЕНДАЦИЯХ" (вместе с "МЕТОДИЧЕСКИМИ РЕКОМЕНДАЦИЯМИ ПО ПРОВЕДЕНИЮ ПРОВЕРОК УПОЛНОМОЧЕННЫХ БАНКОВ ПО ВОПРОСАМ СОБЛЮДЕНИЯ ТРЕБОВАНИЙ ИНСТРУКЦИИ БАНКА РОССИИ И ГТК РОССИИ ОТ 04.10.2000 N 91-И И N 01-11/28644 (СООТВЕТСТВЕННО) "О ПОРЯДКЕ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ ЗА ОБОСНОВАННОСТЬЮ ОПЛАТЫ РЕЗИДЕНТАМИ ИМПОРТИРУЕМЫХ ТОВАРОВ")

Проверка оформления ПСи производится на основании документов Досье (Импорт), затребованных у уполномоченного банка, с учетом следующего.

3.2.1. Необходимо проверить правильность заверения оригинала ПСи, находящегося в Досье (Импорт) уполномоченного банка (он должен быть подписан Ответственным лицом Банка Импортера и заверен Печатью Банка Импортера).

3.2.2. Проверяется соответствие содержащихся в ПСи (переоформленных ПСи) сведений условиям соответствующего контракта (дополнений и изменений к нему).

При этом следует иметь в виду, что в соответствии с действующим законодательством договор в письменной форме может быть заключен путем составления одного документа, подписанного сторонами, а также путем обмена документами посредством почтовой, телеграфной, телетайпной, телефонной, электронной или иной связи, позволяющей достоверно установить, что документ исходит от стороны по договору (пункт 2 статьи 434 Гражданского кодекса Российской Федерации).

При изучении содержания условий контракта необходимо убедиться в их соответствии требованиям законодательных и иных нормативных актов Российской Федерации по валютному регулированию и валютному контролю.

В частности, необходимо обратить внимание:

- на условия расчетов за импортируемые товары;

- на наличие в контракте условий, предусматривающих ввоз товаров на таможенную территорию Российской Федерации;

- на наличие (отсутствие) в контракте условий, предусматривающих проведение валютных операций, связанных с движением капитала. При наличии таких условий необходимо проверить, имеется ли в документах Досье (Импорт) копия соответствующего разрешения (если операция требует его получения).

3.2.3. Следует проверить правильность заполнения реквизитов ПСи, не отражающих условия внешнеторговых контрактов, в частности:

- правильность формирования номера ПСи;

- правильность отражения реквизитов разрешения на проведение операций, связанных с движением капитала (при наличии такового);

- отражение сведений в разделе "Особые отметки Банка Импортера" ПСи (в случаях, установленных в Приложении 1 к Инструкции N 91-И).

3.2.4. Необходимо проверить соблюдение уполномоченным банком требований пункта 5.1 Инструкции N 91-И по формированию электронных копий ПСи в течение 5 календарных дней, следующих за датой подписания ПСи, и на их основании Ведомостей.

Для этого следует сопоставить информацию об оформленных ПСи в Электронной базе данных (основное внимание следует уделять наиболее поздним записям) с ПСи, содержащимися в Досье (Импорт).