Законодательная база Российской Федерации

ИНСТРУКЦИЯ ЦБ РФ от 25.08.2003 N 105-И (ред. от 28.09.2012 с изменениями, вступившими в силу с 11.11.2012) "О ПОРЯДКЕ ПРОВЕДЕНИЯ ПРОВЕРОК КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ (ИХ ФИЛИАЛОВ) УПОЛНОМОЧЕННЫМИ ПРЕДСТАВИТЕЛЯМИ ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"

1.1. Проверки кредитных организаций (их филиалов) проводятся Банком России для осуществления функций банковского регулирования и банковского надзора.

1.2. Настоящая Инструкция распространяется:

- на действующие на территории Российской Федерации кредитные организации;

- на структурные подразделения кредитных организаций: структурное подразделение кредитной организации, имеющей филиалы, расположенное по месту регистрации кредитной организации, ведущее сводный баланс кредитной организации и отдельный баланс, являющийся частью сводного баланса кредитной организации (далее - головной офис кредитной организации); обособленные подразделения кредитных организаций (филиалы и представительства кредитных организаций); внутренние структурные подразделения кредитных организаций и филиалов кредитных организаций (дополнительные офисы, кредитно-кассовые офисы, операционные офисы, операционные кассы вне кассового узла, обменные пункты и иные внутренние структурные подразделения кредитных организаций и филиалов кредитных организаций) (далее - кредитные организации (их филиалы), за исключением прямого указания в тексте настоящей Инструкции на кредитную организацию, головной офис кредитной организации, филиал кредитной организации, представительство кредитной организации, внутреннее структурное подразделение кредитной организации или филиала кредитной организации);

(в ред. Указания ЦБ РФ от 24.09.2008 N 2075-У)

- на филиалы и представительства кредитных организаций, получивших лицензию Банка России на проведение валютных операций (далее - уполномоченный банк), находящиеся за пределами Российской Федерации (при наличии соглашения между Банком России и органом банковского надзора иностранного государства о сотрудничестве в области надзора за деятельностью кредитных организаций (меморандума о взаимопонимании в области банковского надзора) (далее - соглашение (меморандум);

- на дочерние кредитные организации уполномоченных банков, находящиеся за пределами Российской Федерации (при наличии соглашения (меморандума).

1.3. Основной целью проведения Банком России проверок кредитных организаций (их филиалов) является оценка на месте общего состояния кредитной организации либо отдельных направлений ее деятельности, в том числе: оценка соблюдения законодательства Российской Федерации и нормативных актов Банка России, оценка достоверности учета (отчетности) кредитной организации (ее филиала), определение размера рисков, активов, пассивов, оценка качества активов кредитной организации (ее филиала), величины и достаточности собственных средств (капитала) кредитной организации, оценка систем управления рисками и организации внутреннего контроля кредитной организации (ее филиала), финансового состояния и перспектив деятельности кредитной организации, а также выявление действий, угрожающих интересам кредиторов и вкладчиков кредитной организации.

Проверки кредитных организаций (их филиалов), проводимые Банком России, не выполняют задач аудиторских проверок и документальных ревизий, осуществляемых в соответствии с законодательством Российской Федерации для сбора доказательств по уголовным и другим делам.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 27.10.2006 N 1737-У)

1.4. Проверки кредитных организаций (их филиалов) проводятся с периодичностью, устанавливаемой законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России и определяемой с учетом:

- финансового состояния кредитных организаций (их филиалов);

- подверженности кредитных организаций (их филиалов) рискам;

- оценки систем управления рисками и организации внутреннего контроля кредитных организаций (их филиалов);

- достоверности учета (отчетности) кредитных организаций (их филиалов);

- результатов предыдущих проверок кредитных организаций (их филиалов).

Проверки кредитных организаций проводятся не реже одного раза в 24 месяца (с учетом особенностей, предусмотренных главой 10 настоящей Инструкции).

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 27.10.2006 N 1737-У, от 24.09.2008 N 2075-У, от 03.09.2010 N 2495-У)

Перечень проверяемых в рамках проверки кредитной организации структурных подразделений кредитной организации определяется с учетом факторов, указанных в абзацах втором - шестом настоящего пункта, и особенностей, изложенных в подпунктах 10.1.2, 11.1.1 и 11.1.2 настоящей Инструкции.

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 24.09.2008 N 2075-У, от 03.09.2010 N 2495-У)

1.5. Проверки кредитных организаций (их филиалов) проводятся уполномоченными представителями (служащими) Банка России (далее - уполномоченные представители Банка России).

1.5.1. Проверки кредитных организаций (их филиалов) проводятся на основании документа, подтверждающего полномочия уполномоченных представителей Банка России на проведение проверки кредитной организации (ее филиала) (далее - поручение на проведение проверки).

В поручении на проведение проверки определяется персональный состав уполномоченных представителей Банка России, образующих рабочую группу численностью не менее двух человек, с указанием руководителя рабочей группы и, при необходимости - заместителя руководителя рабочей группы (далее - руководитель рабочей группы), а также членов рабочей группы.

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 27.10.2006 N 1737-У, от 06.03.2009 N 2196-У)

Поручение на проведение проверки составляется в двух экземплярах в соответствии с приложением 1 к настоящей Инструкции.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2005 N 1543-У)

1.5.2. В случае необходимости, в том числе изменения персонального состава рабочей группы, продления сроков проведения проверки, а также проведения проверок дополнительных офисов, кредитно-кассовых офисов, операционных офисов, операционных касс вне кассового узла, обменных пунктов и иных внутренних структурных подразделений уполномоченного банка (его филиала) (далее - внутренние структурные подразделения уполномоченного банка (его филиала) в рамках проверки уполномоченного банка (его филиала) в соответствии с пунктами 11.1 и 11.2 настоящей Инструкции, оформляется дополнение к поручению на проведение проверки, являющееся неотъемлемой частью поручения на проведение проверки.

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 27.10.2006 N 1737-У, от 30.03.2007 N 1814-У)

Дополнение к поручению на проведение проверки составляется в двух экземплярах в соответствии с приложением 2 к настоящей Инструкции.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2005 N 1543-У)

1.5.3. Информация, содержащаяся в документах, составляемых Банком России при организации, проведении и оформлении результатов проверок кредитных организаций (их филиалов) и имеющих ограничительную пометку "Для служебного пользования", является информацией ограниченного доступа, определяемой в качестве таковой и подлежащей защите в соответствии с законодательством Российской Федерации, и не может быть разглашена Банком России и кредитной организацией (ее филиалом) третьим лицам, за исключением случаев, предусмотренных законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.09.2012 N 2891-У)

1.6. К должностным лицам Банка России, обладающим правом поручать проведение проверок, в том числе подписывать поручения на проведение проверок, относятся:

- Председатель Банка России, первый заместитель Председателя Банка России, заместитель Председателя Банка России, курирующий структурные подразделения Банка России, осуществляющие функции банковского надзора, руководитель Главной инспекции кредитных организаций Банка России (далее - Главная инспекция), лица, их замещающие, - право подписи поручений на проведение любых проверок кредитных организаций (их филиалов);

- генеральный инспектор Главной инспекции (лицо, его замещающее), заместитель генерального инспектора Главной инспекции (далее - генеральный инспектор Главной инспекции) - право подписи поручений на проведение проверок кредитных организаций (их филиалов), надзор за которыми осуществляется территориальными учреждениями Банка России, инспекционную деятельность которых он координирует;

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 27.10.2006 N 1737-У, от 30.03.2007 N 1814-У, от 24.09.2008 N 2075-У)

- начальник (председатель) территориального учреждения Банка России, его заместители (далее - руководитель территориального учреждения Банка России) - право подписи поручений на проведение проверок кредитных организаций (их филиалов), надзор за деятельностью которых осуществляет данное территориальное учреждение Банка России, в том числе поручений на проведение повторных проверок в связи с реорганизацией или ликвидацией кредитной организации. Руководитель территориального учреждения Банка России, осуществляющего надзор за деятельностью кредитной организации, вправе также подписывать поручения на проведение проверок филиала кредитной организации, поднадзорного иному территориальному учреждению Банка России (по согласованию с территориальным учреждением Банка России, осуществляющим надзор за деятельностью данного филиала кредитной организации, в порядке, установленном нормативными актами Банка России, определяющими особенности организации и проведения проверок кредитных организаций (их филиалов);

(в ред. Указания ЦБ РФ от 27.10.2006 N 1737-У)

- руководитель отделения территориального учреждения Банка России, руководитель операционного управления территориального учреждения Банка России, - право подписи поручений на проведение проверок кредитных организаций (их филиалов), надзор за деятельностью которых осуществляет данное структурное подразделение Банка России (в случае создания отделения территориального учреждения Банка России, операционного управления территориального учреждения Банка России и предоставления их работникам полномочий на проведение проверок);

(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2005 N 1543-У)

- руководитель расчетно-кассового центра территориального учреждения Банка России - право подписи поручений на проведение проверок кредитных организаций (их филиалов), надзор за деятельностью которых осуществляет территориальное учреждение Банка России, при проведении проверок по вопросу выполнения кредитными организациями нормативов обязательных резервов; по вопросу осуществления уполномоченным банком (его филиалом) отдельных видов банковских операций с наличной иностранной валютой и операций с чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц (далее - операции с наличной иностранной валютой и чеками) во внутренних структурных подразделениях уполномоченного банка (его филиала); по соблюдению кредитными организациями (их филиалами) нормативных актов Банка России по вопросам наличного денежного обращения в части требований к помещениям для совершения операций с ценностями и требований к автотранспорту, применяемому при перевозке, инкассации наличных денег (далее - вопросы наличного денежного обращения).

(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.09.2012 N 2891-У)

Поручение на проведение проверки на основании решения Совета директоров Банка России или Председателя Банка России о проведении проверки зарубежной дочерней кредитной организации уполномоченного банка, зарубежных филиала и представительства уполномоченного банка вправе подписывать Председатель Банка России, первый заместитель Председателя Банка России, заместитель Председателя Банка России, курирующий структурные подразделения Банка России, осуществляющие функции банковского надзора, руководитель Главной инспекции, лица, их замещающие.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 27.10.2006 N 1737-У)

Поручение на проведение повторной проверки кредитной организации (ее филиала) на основании мотивированного решения Совета директоров Банка России и поручение на проведение проверки кредитной организации аудиторской организацией на основании решения Совета директоров Банка России вправе подписывать Председатель Банка России, первый заместитель Председателя Банка России, заместитель Председателя Банка России, курирующий структурные подразделения Банка России, осуществляющие функции банковского надзора, руководитель Главной инспекции, лица, их замещающие.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 27.10.2006 N 1737-У)

Поручение на проведение проверки внутреннего структурного подразделения кредитной организации (ее филиала) вне местонахождения кредитной организации (ее филиала) вправе подписывать:

(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.03.2007 N 1814-У)

генеральный инспектор Главной инспекции, координирующий инспекционную деятельность территориальных учреждений Банка России, осуществляющих надзор за деятельностью кредитной организации (ее филиала);

(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.03.2007 N 1814-У)

руководитель территориального учреждения Банка России, осуществляющего надзор за деятельностью кредитной организации (ее филиала), и руководитель территориального учреждения Банка России по местонахождению внутреннего структурного подразделения кредитной организации (ее филиала) - по согласованию и в порядке, установленном нормативным актом Банка России, определяющим особенности организации и проведения проверок кредитных организаций (их филиалов).

(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.03.2007 N 1814-У)

1.7. Проверка кредитной организации (ее филиала) начинается с момента предъявления руководителем рабочей группы или членом рабочей группы поручения на проведение проверки кредитной организации (ее филиалу) (далее - дата начала проверки).

(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.03.2009 N 2196-У)

Проверка кредитной организации (ее филиала) завершается после передачи акта проверки кредитной организации (ее филиала) (далее - акт проверки) для ознакомления органам управления кредитной организации на основании протокола приема-передачи акта проверки или заказным почтовым отправлением (далее - дата завершения проверки).

1.8. Проверка кредитной организации (ее филиала) осуществляется за период деятельности кредитной организации (ее филиала), который не может превышать пяти календарных лет деятельности кредитной организации (ее филиала), предшествующих году проведения проверки (далее - проверяемый период).

1.8.1. Проверка кредитной организации (ее филиала), осуществляемая по ходатайству кредитной организации, проводится по вопросам, за период и в сроки, которые согласовываются с кредитной организацией.

1.9. Банк России не вправе проводить более одной проверки кредитной организации (ее филиала) по одним и тем же вопросам за один и тот же отчетный период деятельности кредитной организации (ее филиала), за исключением случаев, если такая проверка проводится:

- в связи с реорганизацией или ликвидацией кредитной организации;

- по мотивированному решению Совета директоров Банка России. Такое решение Совета директоров Банка России может приниматься в порядке контроля за деятельностью территориального учреждения Банка России, проводившего проверку, либо на основании ходатайства соответствующего структурного подразделения Банка России в целях оценки финансового состояния и качества активов и пассивов кредитной организации. Для указанных целей ходатайство структурного подразделения Банка России должно содержать указания на выявленные признаки неустойчивого финансового состояния кредитной организации, если эти признаки создали реальную угрозу интересам кредиторов и вкладчиков кредитной организации. Указанные признаки должны выявляться и оцениваться в соответствии с методиками, установленными нормативными актами Банка России.

1.9.1. Проведение повторной проверки кредитной организации (ее филиала) по одним и тем же вопросам за один и тот же отчетный период деятельности кредитной организации (ее филиала) (далее - повторная проверка кредитной организации (ее филиала) на основании мотивированного решения Совета директоров Банка России осуществляется при участии представителей центрального аппарата Банка России.

1.9.2. В случае проведения повторной проверки кредитной организации (ее филиала) в поручении на проведение проверки указываются проверяемый период и вопросы, подлежащие проверке.

1.10. Должностное лицо Банка России, подписавшее поручение на проведение проверки, на основании сообщения руководителя рабочей группы может принять решение об отсрочке начала проверки (ввиду невозможности ее начать) или о приостановлении проверки кредитной организации (ее филиала) при наличии обстоятельств, свидетельствующих об объективной невозможности проведения проверки, в том числе в случаях:

(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.09.2012 N 2891-У)

угрозы жизни и здоровью руководителя и членов рабочей группы;

(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.09.2012 N 2891-У)

противодействия кредитной организации (ее филиала) проведению проверки, в том числе отсутствия кредитной организации (ее филиала) по ее местонахождению (адресу) (за исключением случаев, связанных с изменением кредитной организацией (ее филиалом) своего местонахождения (адреса) в установленном порядке);

(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.09.2012 N 2891-У)

иных оснований, препятствующих началу проверки и дальнейшему проведению проверки.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.09.2012 N 2891-У)

1.10.1. Уведомление о приостановлении проверки кредитной организации (ее филиала), составленное в соответствии с приложением 3 к настоящей Инструкции, направляется руководителю кредитной организации (ее филиала).

(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2005 N 1543-У)

1.10.2. Должностное лицо Банка России, принявшее решение об отсрочке начала проверки или о приостановлении проверки кредитной организации (ее филиала), принимает решение о начале проверки или о возобновлении проверки кредитной организации (ее филиала).

(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.09.2012 N 2891-У)

1.10.3. При возобновлении проверки кредитной организации (ее филиала), в случае необходимости, оформляется дополнение к поручению на проведение проверки, составленное в соответствии с приложением 2 к настоящей Инструкции.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2005 N 1543-У)

1.11. Должностное лицо Банка России, подписавшее поручение на проведение проверки, может принять решение о прекращении проверки кредитной организации (ее филиала) при наличии обстоятельств, свидетельствующих о нецелесообразности или объективной невозможности продолжения проведения проверки, в том числе в случае выявления в ходе проверки кредитной организации (ее филиала) фактов и обстоятельств, свидетельствующих о наличии:

- оснований для отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций в соответствии с частью второй статьи 20 Федерального закона "О банках и банковской деятельности";

- оснований для назначения временной администрации по управлению кредитной организацией в соответствии со статьей 17 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1999, N 9, ст.1097; 2001, N 26, ст.2590);

- угрозы законным интересам кредиторов и вкладчиков кредитной организации и стабильности банковской системы Российской Федерации в соответствии со статьей 75 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".

В случае принятия должностным лицом Банка России, подписавшим поручение на проведение проверки, решения о прекращении проверки кредитной организации (ее филиала) результаты проверки кредитной организации (ее филиала) оформляются в соответствии с пунктом 7.8 настоящей Инструкции.

1.12. К результатам проверки кредитной организации (ее филиала) относится информация, необходимая для осуществления Банком России функций банковского регулирования и банковского надзора, полученная в ходе проверки в дополнение к данным отчетности кредитной организации, представленной в Банк России, являющаяся основой для оценок и выводов Банка России об общем состоянии кредитной организации либо об отдельных направлениях ее деятельности (далее - надзорная информация), а также иная надзорная информация о выявленных фактах (событиях) и (или) обстоятельствах деятельности кредитной организации, способных оказать влияние на финансовое состояние кредитной организации, величину и достаточность собственных средств (капитала) и выполнение пруденциальных норм деятельности или обусловить возникновение иных оснований для применения к кредитным организациям мер, предусмотренных статьями 38, 72 - 75 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", статьями 19, 20 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" и иными федеральными законами, в том числе:

- недостоверная информация о финансовом состоянии и имущественном положении кредитной организации вследствие нарушения установленного порядка ведения бухгалтерского учета и искажения бухгалтерской, статистической и финансовой отчетности (далее - недостоверность учета (отчетности);

- факты (события) несоблюдения кредитной организацией (ее филиалом) федеральных законов, издаваемых в соответствии с ними нормативных актов и предписаний Банка России, непредставление информации, представление неполной или недостоверной информации (далее - нарушения в деятельности кредитной организации (ее филиала);

- обстоятельства деятельности кредитной организации (ее филиала), действия (бездействие) работников и (или) органов управления кредитной организации (ее филиала), не являющиеся нарушениями законодательства Российской Федерации, нормативных актов Банка России, но отрицательно влияющие либо способные оказать отрицательное влияние на финансовое состояние кредитной организации, на принимаемые кредитной организацией (ее филиалом) риски и (или) создающие предпосылки для возникновения нарушений и дополнительных рисков (далее - недостатки в деятельности кредитной организации (ее филиала);

- данные о фактах несоответствия действий (бездействия) кредитной организации законодательству Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.09.2012 N 2891-У)