отменен/утратил силу
Редакция от 26.06.1998
Подробная информация
Наименование документ | ПРИКАЗ ЦБ РФ от 24.10.97 N 02-469 (ред. от 26.06.98) "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ УКАЗАНИЙ "О ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ" |
Вид документа | приказ, перечень, указания |
Принявший орган | цб рф |
Номер документа | 02-469 |
Дата принятия | 01.01.1970 |
Дата редакции | 26.06.1998 |
Дата регистрации в Минюсте | 01.01.1970 |
Статус | отменен/утратил силу |
Публикация | - В данном виде документ опубликован не был.
- (в ред. от 24.10.97 - "Вестник Банка России", N 75, 20.10.97,
- "Бизнес и банки", N 1-2, 1998)
|
Навигатор | Примечания |
ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ АКТИВОВ И ПАССИВОВ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ В ДРАГОЦЕННЫХ МЕТАЛЛАХ
за __________ (месяц) 199_ года
Наименование кредитной организации _______________________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Форма N 610
Ежемесячная
Раздел I. Движение активов кредитной организации в драгоценных металлах в физической форме | Золото | Серебро | Платина |
чистый вес (г) | общая стоимость <*> (тыс. руб.) | лигатурная масса (г) | общая стоимость <*> (тыс. руб.) | лигатурная масса (г) | общая стоимость <*> (тыс. руб.) |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
Операции с драгоценными металлами в физической форме на территории РФ |
1. Остаток драгоценных металлов в физической форме на начало отчетного периода на территории РФ | | | | | | |
2. Ввезено на территорию РФ <**> | | | | | | |
3. Дебетовый оборот по счетам в драгоценных металлах в физической форме на территории РФ | | | | | | |
3.1. Приобретено у резидентов | | | | | | |
3.2. Приобретено у нерезидентов | | | | | | |
3.3. Снято с обезличенного металлического счета банка | | | | | | |
3.4. Внесено клиентом <***> для зачисления на обезличенный металлический счет <****> | | | | | | |
3.5. Драгоценные металлы в пути (отосланные и выданные) | | | | | | |
3.6. Результаты переоценки | X | | X | | X | |
3.7. Прочее | | | | | | |
4. Вывезено с территории РФ <**> | | | | | | |
5. Кредитовый оборот по счетам в драгоценных металлах в физической форме на территории РФ | | | | | | |
5.1. Продано резидентам | | | | | | |
5.2. Продано нерезидентам | | | | | | |
5.3. Зачислено на обезличенный металлический счет банка | | | | | | |
5.4. Снято клиентом с обезличенного металлического счета <****> | | | | | | |
5.5. Драгоценные металлы в пути (отосланные и выданные) | | | | | | |
5.6. Результаты переоценки | X | | X | | X | |
5.7. Прочее | | | | | | |
6. Остаток драгоценных металлов в физической форме на конец отчетного периода на территории РФ (6 = 1 + 2 + 3 - 4 - 5) | | | | | | |
Операции с драгоценными металлами в физической форме вне территории РФ |
7. Остаток драгоценных металлов в физической форме на начало отчетного периода вне территории РФ | | | | | | |
8. Вывезено с территории РФ <**> | | | | | | |
9. Дебетовый оборот по счетам в драгоценных металлах в физической форме | | | | | | |
9.1. Приобретено у резидентов | | | | | | |
9.2. Приобретено у нерезидентов | | | | | | |
9.3. Снято с обезличенного металлического счета банка | | | | | | |
9.4. Внесено клиентом <***> для зачисления на обезличенный металлический счет <****> | | | | | | |
9.5. Драгоценные металлы в пути (отосланные и выданные) | | | | | | |
9.6. Результаты переоценки | X | | X | | X | |
9.7. Прочее | | | | | | |
10. Ввезено на территорию РФ <**> | | | | | | |
11. Кредитовый оборот по счетам в драгоценных металлах в физической форме | | | | | | |
11.1. Продано резидентам | | | | | | |
11.2. Продано нерезидентам | | | | | | |
11.3. Зачислено на обезличенный металлический счет банка | | | | | | |
11.4. Снято клиентом <***> с обезличенного металлического счета <****> | | | | | | |
11.5. Драгоценные металлы в пути (отосланные и выданные) | | | | | | |
11.6. Результаты переоценки | X | | X | | X | |
11.7. Прочее | | | | | | |
12. Остаток драгоценных металлов в физической форме на конец отчетного периода вне территории РФ (12 = 7 + 8 + 9 - 10 - 11) | | | | | | |
<*> В этой и других таблицах (кроме пунктов 2, 4, 8, 10 раздела I и Приложения к разделу I) в графе "Общая стоимость" приводится стоимость драгоценных металлов по ценам на драгоценные металлы, принимаемым в целях бухгалтерского учета (далее учетные цены) и действующим на дату отражения операций в бухгалтерском учете.
<**> При заполнении данных пунктов общая стоимость драгоценных металлов указывается, исходя из учетных цен на драгоценные металлы на конец отчетного периода.
<***> Здесь и далее под термином "клиент" понимаются как кредитные организации, так и клиенты - не кредитные организации, открывшие обезличенные металлические счета в отчитывающейся кредитной организации.
<****> В данные пункты включаются как обороты по зачислению и снятию драгоценных металлов в физической форме с обезличенного металлического счета, так и обороты по операциям выдачи займов в драгоценных металлах в физической форме и погашения займов в драгоценных металлах в физической форме.
ПриложениеПриложение
к разделу I формы N 610
ОПЕРАЦИИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ ПО ЭКСПОРТУ | Золото | Серебро | Платина |
чистый вес (г) | общая стоимость <*> (тыс. руб.) | лигатурная масса (г) | общая стоимость <*> (тыс. руб.) | лигатурная масса (г) | общая стоимость <*> (тыс. руб.) |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
Операции кредитной организации по экспорту <**> из Российской Федерации драгоценных металлов, реализуемых по договору комиссии |
1. Остаток драгоценных металлов, вывезенных с территории РФ для реализации по договору комиссии, на начало отчетного периода | | | | | X | X |
2. Вывезено с территории РФ | | | | | X | X |
3. Реализовано по договору комиссии | | | | | X | X |
4. Остаток драгоценных металлов, вывезенных с территории РФ для реализации по договору комиссии, на конец отчетного периода (4 = 1 + 2 - 3) | | | | | X | X |
<*> В графах 3, 5 общая стоимость указывается по учетной цене, действующей на конец отчетного периода.
<**> Экспорт драгоценных металлов - таможенный режим, при котором драгоценные металлы вывозятся за пределы таможенной территории Российской Федерации без обязательства об их ввозе на эту территорию.
Раздел II. Движение активов кредитной организации в драгоценных металлах по обезличенным металлическим счетам | Золото | Серебро | Платина |
чистый вес (г) | общая стоимость <*> (тыс. руб.) | лигатурная масса (г) | общая стоимость <*> (тыс. руб.) | лигатурная масса (г) | общая стоимость <*> (тыс. руб.) |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
Операции по обезличенным металлическим счетам, открытым в банках - резидентах |
1. Остаток на обезличенных металлических счетах, открытых в банках - резидентах, на начало отчетного периода | | | | | | |
2. Дебетовый оборот по обезличенным металлическим счетам | | | | | | |
2.1. Приобретено у резидентов | | | | | | |
2.2. Приобретено у нерезидентов | | | | | | |
2.3. Зачислено в физической форме (в подкрепление корреспондентских счетов и при размещении на депозитные счета) | | | | | | |
2.4. Зачислено на счета клиентов <*> | | | | | | |
2.5. Переведено с обезличенных металлических счетов, открытых в банках - резидентах | | | | | | |
2.6. Переведено с обезличенных металлических счетов, открытых в банках - нерезидентах | | | | | | |
2.7. Результат переоценки | X | | X | | X | |
2.8. Прочие зачисления <**> | | | | | | |
3. Кредитовый оборот по обезличенным металлическим счетам | | | | | | |
3.1. Продано резидентам | | | | | | |
3.2. Продано нерезидентам | | | | | | |
3.3. Снято в физической форме (при списании с корреспондентских счетов и снятии с депозитных счетов) | | | | | | |
3.4. Списано со счетов клиентов | | | | | | |
3.5. Переведено на обезличенные металлические счета, открытые в банках - резидентах | | | | | | |
3.6. Переведено на обезличенные металлические счета, открытые в банках - нерезидентах | | | | | | |
3.7. Результат переоценки | X | | X | | X | |
3.8. Прочие списания <**> | | | | | | |
4. Остаток на активных металлических счетах, открытых в банках - резидентах, на конец отчетного периода (4 = 1 + 2 - 3) | | | | | | |
Операции по обезличенным металлическим счетам, открытым в банках - нерезидентах |
5. Остаток на обезличенных металлических счетах, открытых в банках - нерезидентах, на начало отчетного периода | | | | | | |
6. Дебетовый оборот по обезличенным металлическим счетам | | | | | | |
6.1. Приобретено у резидентов | | | | | | |
6.2. Приобретено у нерезидентов | | | | | | |
6.3. Зачислено в физической форме (в подкрепление корреспондентских счетов и при размещении на депозитные счета) | | | | | | |
6.4. Зачислено на счета клиентов | | | | | | |
6.5. Переведено с обезличенных металлических счетов, открытых в банках - резидентах | | | | | | |
6.6. Переведено с обезличенных металлических счетов, открытых в банках - нерезидентах | | | | | | |
6.7. Результат переоценки | X | | X | | X | |
6.8. Прочие зачисления <**> | | | | | | |
7. Кредитовый оборот по обезличенным металлическим счетам | | | | | | |
7.1. Продано резидентам | | | | | | |
7.2. Продано нерезидентам | | | | | | |
7.3. Снято в физической форме (при списании с корреспондентских счетов и снятии с депозитных счетов) | | | | | | |
7.4. Списано со счетов клиентов | | | | | | |
7.5. Переведено на обезличенные металлические счета, открытые в банках - резидентах | | | | | | |
7.6. Переведено на обезличенные металлические счета, открытые в банках - нерезидентах | | | | | | |
7.7. Результат переоценки | X | | X | | X | |
7.8. Прочие списания <**> | | | | | | |
8. Остаток на активных металлических счетах, открытых в банках - нерезидентах, на конец отчетного периода (8 = 5 + 6 - 7) | | | | | | |
Операции по счетам учета займов в драгоценных металлах, выданных резидентам |
9. Остаток на счетах учета займов в драгоценных металлах, выданных резидентам, на начало отчетного периода | | | | | | |
10. Дебетовый оборот по счетам учета займов в драгоценных металлах | | | | | | |
10.1. Выдано в физической форме | | | | | | |
10.2. Выдано через обезличенные металлические счета | | | | | | |
10.3. Результат переоценки | X | | X | | X | |
10.4. Прочие зачисления на счета учета займов в драгоценных металлах | | | | | | |
11. Кредитовый оборот по счетам учета займов в драгоценных металлах | | | | | | |
11.1. Погашено в физической форме | | | | | | |
11.2. Погашено через обезличенные металлические счета | | | | | | |
11.3. Результат переоценки | X | | X | | X | |
11.4. Прочие списания со счетов учета займов в драгоценных металлах | | | | | | |
12. Остаток на счетах учета займов в драгоценных металлах, выданных резидентам, на конец отчетного периода (12 = 9 + 10 - 11) | | | | | | |
Операции по счетам учета займов в драгоценных металлах, выданных нерезидентам |
13. Остаток на счетах учета займов в драгоценных металлах, выданных нерезидентам, на начало отчетного периода | | | | | | |
14. Дебетовый оборот по счетам учета займов в драгоценных металлах | | | | | | |
14.1. Выдано в физической форме | | | | | | |
14.2. Выдано через обезличенные металлические счета | | | | | | |
14.3. Результат переоценки | X | | X | | X | |
14.4. Прочие зачисления на счета учета займов в драгоценных металлах | | | | | | |
15. Кредитовый оборот по счетам учета займов в драгоценных металлах | | | | | | |
15.1. Погашено в физической форме | | | | | | |
15.2. Погашено через обезличенные металлические счета | | | | | | |
15.3. Результат переоценки | X | | X | | X | |
15.4. Прочие списания со счетов учета займов в драгоценных металлах | | | | | | |
16. Остаток на счетах учета займов в драгоценных металлах, выданных нерезидентам, на конец отчетного периода (16 = 13 + 14 - 15) | | | | | | |
<*> Здесь и далее под термином "клиент" понимаются как кредитные организации, так и клиенты - не кредитные организации, открывшие обезличенные металлические счета в отчитывающейся кредитной организации.
<**> Например, проценты, выплаченные (полученные) в драгоценных металлах.
Раздел III. Движение пассивов кредитной организации в драгоценных металлах | Золото | Серебро | Платина |
чистый вес (г) | общая стоимость (тыс. руб.) | лигатурная масса (г) | общая стоимость (тыс. руб.) | лигатурная масса (г) | общая стоимость (тыс. руб.) |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
Операции по обезличенным металлическим счетам, открытым резидентам |
1. Остаток на обезличенных металлических счетах резидентов на начало отчетного периода | | | | | | |
2. Дебетовый оборот по обезличенным металлическим счетам | | | | | | |
2.1. Снято в физической форме | | | | | | |
2.2. Снято через обезличенный металлический счет банка | | | | | | |
2.3. Продано банку | | | | | | |
2.4. Переведено на другие обезличенные металлические счета | | | | | | |
2.5. Результат переоценки | X | | X | | X | |
2.6. Прочие списания <*> | | | | | | |
3. Кредитовый оборот по обезличенным металлическим счетам | | | | | | |
3.1. Зачислено в физической форме | | | | | | |
3.2. Зачислено через обезличенный металлический счет банка | | | | | | |
3.3. Приобретено у банка | | | | | | |
3.4. Переведено с других обезличенных металлических счетов | | | | | | |
3.5. Результат переоценки | X | | X | | X | |
3.6. Прочие зачисления <*> | | | | | | |
4. Остаток на обезличенных металлических счетах резидентов на конец отчетного периода (4 = 1 - 2 + 3) | | | | | | |
Операции по обезличенным металлическим счетам, открытым нерезидентам |
5. Остаток на обезличенных металлических счетах нерезидентов на начало отчетного периода | | | | | | |
6. Дебетовый оборот по обезличенным металлическим счетам | | | | | | |
6.1. Снято в физической форме | | | | | | |
6.2. Снято через обезличенный металлический счет банка | | | | | | |
6.3. Продано банку | | | | | | |
6.4. Переведено на другие обезличенные металлические счета | | | | | | |
6.5. Результат переоценки | X | | X | | X | |
6.6. Прочие списания <*> | | | | | | |
7. Кредитовый оборот по обезличенным металлическим счетам | | | | | | |
7.1. Зачислено в физической форме | | | | | | |
7.2. Зачислено через обезличенный металлический счет банка | | | | | | |
7.3. Приобретено у банка | | | | | | |
7.4. Переведено с других обезличенных металлических счетов | | | | | | |
7.5. Результат переоценки | X | | X | | X | |
7.6. Прочие зачисления <*> | | | | | | |
8. Остаток на обезличенных металлических счетах нерезидентов на конец отчетного периода (8 = 5 - 6 + 7) | | | | | | |
<*> Например, проценты, выплаченные клиенту банком в драгоценных металлах.
Руководитель | (Ф.И.О.) |
Главный бухгалтер | (Ф.И.О.) |
Исполнитель | (Ф.И.О.) |
телефон:
Порядок составления и представления ОтчетаВ целях осуществления контроля за экспортными операциями кредитных организаций со слитками аффинированного золота и серебра, сбора информации, необходимой для составления платежного баланса Российской Федерации, разработки валютной и денежно - кредитной политики, а также с целью проведения мер, стимулирующих развитие рынка драгоценных металлов, начиная с отчета за январь 1998 года вводится ежемесячная отчетность кредитных организаций по форме N 610 "Отчет о движении активов и пассивов кредитной организации в драгоценных металлах".
Отчет по указанной форме представляют кредитные организации, имеющие лицензии (разрешения) Банка России на осуществление операций с драгоценными металлами.
Кредитные организации представляют указанный Отчет о движении активов и пассивов кредитной организации в драгоценных металлах в сводном виде с учетом всех своих филиалов территориальным учреждениям Банка России или в ОПЕРУ-2 при Банке России по месту нахождения головного офиса ежемесячно, не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным периодом.
Форматы и структура файлов для электронного обмена информацией будут сообщены дополнительно.
В целях составления отчета по форме N 610 используются понятия, определенные в Положении Банка России от 1 ноября 1996 г. N 50 "О совершении кредитными организациями операций с драгоценными металлами на территории Российской Федерации и порядке проведения банковских операций с драгоценными металлами" и Инструкции Банка России от 14 мая 1996 г. N 40 "О порядке определения массы драгоценных металлов и драгоценных камней и исчисления их стоимости в учреждениях банков".
Данный отчет представляет собой расшифровки балансовых счетов учета драгоценных металлов кредитной организации и составляется на основании данных бухгалтерского учета, при этом в разделе I "Движение активов кредитной организации в драгоценных металлах в физической форме" формы N 610 сумма остатков и оборотов по счетам в драгоценных металлах в физической форме на территории Российской Федерации и вне территории Российской Федерации должна соответствовать остаткам и оборотам по счетам учета драгоценных металлов в хранилищах и в пути (отосланных и выданных) в балансовом отчете кредитной организации; в разделе II "Движение активов кредитной организации в драгоценных металлах по обезличенным металлическим счетам" формы N 610 остатки и обороты по активным обезличенным металлическим счетам должны соответствовать остаткам и оборотам по активным обезличенным металлическим счетам (корреспондентским, депозитным счетам кредитных организаций, счетам учета займов в драгоценных металлах) в балансовом отчете кредитной организации; в разделе III "Движение пассивов кредитной организации в драгоценных металлах" формы N 610 остатки и обороты по пассивным обезличенным металлическим счетам должны соответствовать остаткам и оборотам по пассивным обезличенным металлическим счетам (корреспондентским, депозитным, а также счетам клиентов - не кредитных организаций) в балансовом отчете кредитной организации. Внебалансовые требования и обязательства в отчет не включаются.
Драгоценные металлы, принятые на хранение и находящиеся в хранилищах кредитной организации, не являются активами кредитной организации и не принимаются во внимание при заполнении раздела I формы N 610.
Все числовые значения должны быть представлены с точностью до одного знака после запятой.
Пример составления "Отчета о движении активов и пассивов кредитной организации в драгоценных металлах" по форме N 610
На начало отчетного периода в хранилище кредитной организации находится 2 кг золота. В отчетном периоде по поручению клиента - резидента с его счета ответственного хранения в Лондоне физическое золото в количестве 1 кг зачисляется на его обезличенный металлический счет в отчитывающейся кредитной организации. В свою очередь золото зачисляется на обезличенный металлический счет кредитной организации в банке - нерезиденте в Лондоне. Учетная цена на золото на дату проведения операций 60000 руб./г. На следующий день клиент снимает со своего обезличенного металлического счета 500 г золота в Москве (своп по местонахождению) и передает его на ответственное хранение в отчитывающийся банк. Отчитывающаяся кредитная организация приобретает оставшиеся 500 г золота со счета клиента. Учетная цена на золото на текущую дату составила 61000 руб./г. В отчетном периоде кредитная организация вывезла за пределы Российской Федерации 1 кг золота и передала его на ответственное хранение в банк - нерезидент. Других операций с драгоценными металлами кредитная организация не совершала. Учетная цена на золото на конец отчетного периода составила 60000 руб./г.
1. Остаток драгоценных металлов на начало отчетного периода составил:
Пункт 1 раздела I - 2000 г или 120000 тыс. руб. (драгоценные металлы в физической форме на территории РФ).
2. Банк зачисляет драгоценные металлы клиента, находящиеся в Лондоне, на обезличенный металлический счет, при этом полученный от клиента металл подлежит зачислению на обезличенный металлический счет банка, открытый в банке - нерезиденте.
Пункт 6.4 раздела II - 1000 г или 60000 тыс. руб. (увеличение остатка на обезличенных металлических счетах, открытых в банках - нерезидентах).
Пункт 3.2 раздела III - 1000 г или 60000 тыс. руб. (увеличение остатка на обезличенных металлических счетах клиентов).
3. На следующий день клиент снимает с обезличенного металлического счета драгоценные металлы в Москве.
Пункт 5.4 раздела I - 500 г или 30500 тыс. руб. (уменьшение драгоценных металлов в физической форме на территории РФ в результате выдачи драгоценных металлов клиенту с его счета).
Пункт 2.1 раздела III - 500 г или 30500 тыс. руб. (уменьшение остатка драгоценных металлов на счете клиента).
4. Кредитная организация приобретает золото, числящееся у клиента на счете.
Пункт 2.3 раздела III - 500 г или 30500 тыс. руб. (уменьшение остатка драгоценных металлов на счете клиента).
5. Результат от переоценки драгоценных металлов рассчитывается без учета операций ввоза и вывоза драгоценных металлов и составляет:
Пункт 3.6 раздела I - 2000 тыс. руб. (переоценка остатка драгоценных металлов на начало второго дня).
Пункт 5.6 раздела I -1500 тыс. руб. (переоценка на конец второго дня - минус 1500 ).
Пункт 6.7 раздела II - 1000 тыс. руб. (переоценка остатка драгоценных металлов на начало второго дня).
Пункт 7.7 раздела II - 1000 тыс. руб. (переоценка на конец второго дня - минус 1000).
Пункт 3.5 раздела III - 1000 тыс. руб. (переоценка остатка драгоценных металлов на начало второго дня составила 1000 тыс. руб.).
6. Кредитная организация вывезла за отчетный период за пределы РФ.
Пункты 4, 8 раздела I - 1000 г или 60000 тыс. руб. (по учетной цене, действующей на конец отчетного периода).
7. Остаток драгоценных металлов на конец отчетного периода составил:
Пункт 6 раздела I - 500 г или 30000 тыс. руб. (2000 - 1000 - 500 = 500 г, 120000 + 2000 - 60000 - 30500 - 1500 = 30000 тыс. руб.).
Пункт 12 раздела I - 1000 г или 60000 тыс. руб.
Пункт 8 раздела II - 1000 г или 60000 тыс. руб.
Форма N 610
Ежемесячная
Раздел I. Движение активов кредитной организации в драгоценных металлах в физической форме | Золото | Серебро | Платина |
чистый вес (г) | общая стоимость <*> (тыс. руб.) | лигатурная масса (г) | общая стоимость <*> (тыс. руб.) | лигатурная масса (г) | общая стоимость <*> (тыс. руб.) |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
Операции с драгоценными металлами в физической форме на территории РФ |
1. Остаток драгоценных металлов в физической форме на начало отчетного периода на территории РФ | 2000.0 | 120000.0 | | | | |
2. Ввезено на территорию РФ <**> | | | | | | |
3. Дебетовый оборот по счетам в драгоценных металлах в физической форме на территории РФ | | 2000.0 | | | | |
3.1. Приобретено у резидентов | | | | | | |
3.2. Приобретено у нерезидентов | | | | | | |
3.3. Снято с обезличенного металлического счета банка | | | | | | |
3.4. Внесено клиентом <***> для зачисления на обезличенный металлический счет <****> | | | | | | |
3.5. Драгоценные металлы в пути (отосланные и выданные) | | | | | | |
3.6. Результаты переоценки | X | 2000.0 | X | | X | |
3.7. Прочее | | | | | | |
4. Вывезено с территории РФ <**> | 1000.0 | 60000.0 | | | | |
5. Кредитовый оборот по счетам в драгоценных металлах в физической форме на территории РФ | 500.0 | 32000.0 | | | | |
5.1. Продано резидентам | | | | | | |
5.2. Продано нерезидентам | | | | | | |
5.3. Зачислено на обезличенный металлический счет банка | | | | | | |
5.4. Снято клиентом с обезличенного металлического счета <****> | 500.0 | 30500.0 | | | | |
5.5. Драгоценные металлы в пути (отосланные и выданные) | | | | | | |
5.6. Результаты переоценки | X | 1500.0 | X | | X | |
5.7. Прочее | | | | | | |
6. Остаток драгоценных металлов в физической форме на конец отчетного периода на территории РФ (6 = 1 + 2 + 3 - 4 - 5) | 500.0 | 30000.0 | | | | |
Операции с драгоценными металлами в физической форме вне территории РФ |
7. Остаток драгоценных металлов в физической форме на начало отчетного периода вне территории РФ | | | | | | |
8. Вывезено с территории РФ <**> | 1000.0 | 60000.0 | | | | |
9. Дебетовый оборот по счетам в драгоценных металлах в физической форме | | | | | | |
9.1. Приобретено у резидентов | | | | | | |
9.2. Приобретено у нерезидентов | | | | | | |
9.3. Снято с обезличенного металлического счета банка | | | | | | |
9.4. Внесено клиентом <***> для зачисления на обезличенный металлический счет <****> | | | | | | |
9.5. Драгоценные металлы в пути (отосланные и выданные) | | | | | | |
9.6. Результаты переоценки | X | | X | | X | |
9.7. Прочее | | | | | | |
10. Ввезено на территорию РФ <**> | | | | | | |
11. Кредитовый оборот по счетам в драгоценных металлах в физической форме | | | | | | |
11.1. Продано резидентам | | | | | | |
11.2. Продано нерезидентам | | | | | | |
11.3. Зачислено на обезличенный металлический счет банка | | | | | | |
11.4. Снято клиентом <***> с обезличенного металлического счета <****> | | | | | | |
11.5. Драгоценные металлы в пути (отосланные и выданные) | | | | | | |
11.6. Результаты переоценки | X | | X | | X | |
11.7. Прочее | | | | | | |
12. Остаток драгоценных металлов в физической форме на конец отчетного периода вне территории РФ (12 = 7 + 8 + 9 - 10 - 11) | 1000.0 | 60000.0 | | | | |
<*> В этой и других таблицах (кроме пунктов 2, 4, 8, 10 раздела I и Приложения к разделу I) приводится стоимость драгоценных металлов по ценам на драгоценные металлы, принимаемым в целях бухгалтерского учета (далее учетные цены) и действующим на дату отражения операций в бухгалтерском учете.
<**> При заполнении данных пунктов общая стоимость драгоценных металлов указывается, исходя из учетных цен на драгоценные металлы на конец отчетного периода.
<***> Здесь и далее под термином "клиент" понимаются как кредитные организации, так и клиенты - не кредитные организации, открывшие обезличенные металлические счета в отчитывающейся кредитной организации.
<****> В данные пункты включаются как обороты по зачислению и снятию драгоценных металлов в физической форме с обезличенного металлического счета, так и обороты по операциям выдачи займов в драгоценных металлах в физической форме и погашения займов в драгоценных металлах в физической форме.
ПриложениеПриложение к разделу I
формы 610
ОПЕРАЦИИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ ПО ЭКСПОРТУ | Золото | Серебро | Платина |
чистый вес (г) | общая стоимость <*> (тыс. руб.) | лигатурная масса (г) | общая стоимость <*> (тыс. руб.) | лигатурная масса (г) | общая стоимость <*> (тыс. руб.) |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
Операции кредитной организации по экспорту <**> из Российской Федерации драгоценных металлов, реализуемых по договору комиссии |
1. Остаток драгоценных металлов, вывезенных с территории РФ для реализации по договору комиссии, на начало отчетного периода | | | | | X | X |
2. Вывезено с территории РФ | | | | | X | X |
3. Реализовано по договору комиссии | | | | | X | X |
4. Остаток драгоценных металлов, вывезенных с территории РФ для реализации по договору комиссии, на конец отчетного периода (4 = 1 + 2 - 3) | | | | | X | X |
<*> В графах 3, 5 общая стоимость указывается по учетной цене, действующей на конец отчетного периода.
<**> Экспорт драгоценных металлов - таможенный режим, при котором драгоценные металлы вывозятся за пределы таможенной территории Российской Федерации без обязательства об их ввозе на эту территорию.
Раздел II. Движение активов кредитной организации в драгоценных металлах по обезличенным металлическим счетам | Золото | Серебро | Платина |
чистый вес (г) | общая стоимость (тыс. руб.) | лигатурная масса (г) | общая стоимость (тыс. руб.) | лигатурная масса (г) | общая стоимость (тыс. руб.) |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
Операции по обезличенным металлическим счетам, открытым в банках - резидентах |
1. Остаток на обезличенных металлических счетах, открытых в банках - резидентах на начало отчетного периода | | | | | | |
2. Дебетовый оборот по обезличенным металлическим счетам | | | | | | |
2.1. Приобретено у резидентов | | | | | | |
2.2. Приобретено у нерезидентов | | | | | | |
2.3. Зачислено в физической форме (в подкрепление корреспондентских счетов и при размещении на депозитные счета) | | | | | | |
2.4. Зачислено на счета клиентов <*> | | | | | | |
2.5. Переведено с обезличенных металлических счетов, открытых в банках - резидентах | | | | | | |
2.6. Переведено с обезличенных металлических счетов, открытых в банках - нерезидентах | | | | | | |
2.7. Результат переоценки | X | | X | | X | |
2.8. Прочие зачисления <**> | | | | | | |
3. Кредитовый оборот по обезличенным металлическим счетам | | | | | | |
3.1. Продано резидентам | | | | | | |
3.2. Продано нерезидентам | | | | | | |
3.3. Снято в физической форме (при списании с корреспондентских счетов и снятии с депозитных счетов) | | | | | | |
3.4. Списано со счетов клиентов | | | | | | |
3.5. Переведено на обезличенные металлические счета, открытые в банках - резидентах | | | | | | |
3.6. Переведено на обезличенные металлические счета, открытые в банках - нерезидентах | | | | | | |
3.7. Результат переоценки | X | | X | | X | |
3.8. Прочие списания <**> | | | | | | |
4. Остаток на активных металлических счетах, открытых в банках - резидентах на конец отчетного периода (4 = 1 + 2 - 3) | | | | | | |
Операции по обезличенным металлическим счетам, открытым в банках - нерезидентах |
5. Остаток на обезличенных металлических счетах, открытых в банках - нерезидентах на начало отчетного периода | | | | | | |
6. Дебетовый оборот по обезличенным металлическим счетам | 1000.0 | 61000.0 | | | | |
6.1. Приобретено у резидентов | | | | | | |
6.2. Приобретено у нерезидентов | | | | | | |
6.3. Зачислено в физической форме (в подкрепление корреспондентских счетов и при размещении на депозитные счета) | | | | | | |
6.4. Зачислено на счета клиентов | 1000.0 | 60000.0 | | | | |
6.5. Переведено с обезличенных металлических счетов, открытых в банках - резидентах | | | | | | |
6.6. Переведено с обезличенных металлических счетов, открытых в банках - нерезидентах | | | | | | |
6.7. Результат переоценки | X | 1000.0 | X | | X | |
6.8. Прочие зачисления <**> | | | | | | |
7. Кредитовый оборот по обезличенным металлическим счетам | | 1000.0 | | | | |
7.1. Продано резидентам | | | | | | |
7.2. Продано нерезидентам | | | | | | |
7.3. Снято в физической форме (при списании с корреспондентских счетов и снятии с депозитных счетов) | | | | | | |
7.4. Списано со счетов клиентов | | | | | | |
7.5. Переведено на обезличенные металлические счета, открытые в банках - резидентах | | | | | | |
7.6. Переведено на обезличенные металлические счета, открытые в банках - нерезидентах | | | | | | |
7.7. Результат переоценки | X | 1000.0 | X | | X | |
7.8. Прочие списания <**> | | | | | | |
8. Остаток на активных металлических счетах, открытых в банках - нерезидентах на конец отчетного периода (8 = 5 + 6 - 7) | 1000.0 | 60000.0 | | | | |
Операции по счетам учета займов в драгоценных металлах, выданных резидентам |
9. Остаток на счетах учета займов в драгоценных металлах, выданных резидентам, на начало отчетного периода | | | | | | |
10. Дебетовый оборот по счетам учета займов в драгоценных металлах | | | | | | |
10.1. Выдано в физической форме | | | | | | |
10.2. Выдано через обезличенные металлические счета | | | | | | |
10.3. Результат переоценки | X | | X | | X | |
10.4. Прочие зачисления на счета учета займов в драгоценных металлах | | | | | | |
11. Кредитовый оборот по счетам учета займов в драгоценных металлах | | | | | | |
11.1. Погашено в физической форме | | | | | | |
11.2. Погашено через обезличенные металлические счета | | | | | | |
11.3. Результат переоценки | X | | X | | X | |
11.4. Прочие списания со счетов учета займов в драгоценных металлах | | | | | | |
12. Остаток на счетах учета займов в драгоценных металлах, выданных резидентам, на конец отчетного периода (12 = 9 + 10 - 11) | | | | | | |
Операции по счетам учета займов в драгоценных металлах, выданных нерезидентам |
13. Остаток на счетах учета займов в драгоценных металлах, выданных нерезидентам, на начало отчетного периода | | | | | | |
14. Дебетовый оборот по счетам учета займов в драгоценных металлах | | | | | | |
14.1. Выдано в физической форме | | | | | | |
14.2. Выдано через обезличенные металлические счета | | | | | | |
14.3. Результат переоценки | X | | X | | X | |
14.4. Прочие зачисления на счета учета займов в драгоценных металлах | | | | | | |
15. Кредитовый оборот по счетам учета займов в драгоценных металлах | | | | | | |
15.1. Погашено в физической форме | | | | | | |
15.2. Погашено через обезличенные металлические счета | | | | | | |
15.3. Результат переоценки | X | | X | | X | |
15.4. Прочие списания со счетов учета займов в драгоценных металлах | | | | | | |
16. Остаток на счетах учета займов в драгоценных металлах, выданных нерезидентам, на конец отчетного периода (16 = 13 + 14 - 15) | | | | | | |
<*> Здесь и далее под термином "клиент" понимаются как кредитные организации, так и клиенты - не кредитные организации, открывшие обезличенные металлические счета в отчитывающейся кредитной организации.
<**> Например, проценты, выплаченные (полученные) в драгоценных металлах.
Раздел III. Движение пассивов кредитной организации в драгоценных металлах | Золото | Серебро | Платина |
чистый вес (г) | общая стоимость (тыс. руб.) | лигатурная масса (г) | общая стоимость (тыс. руб.) | лигатурная масса (г) | общая стоимость (тыс. руб.) |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
Операции по обезличенным металлическим счетам, открытым резидентам |
1. Остаток на обезличенных металлических счетах резидентов на начало отчетного периода | | | | | | |
2. Дебетовый оборот по обезличенным металлическим счетам | 1000.0 | 61000.0 | | | | |
2.1. Снято в физической форме | 500.0 | 30500.0 | | | | |
2.2. Снято через обезличенный металлический счет банка | | | | | | |
2.3. Продано банку | 500.0 | 30500.0 | | | | |
2.4. Переведено на другие обезличенные металлические счета | | | | | | |
2.5. Результат переоценки | X | | X | | X | |
2.6. Прочие списания <*> | | | | | | |
3. Кредитовый оборот по обезличенным металлическим счетам | 1000.0 | 61000.0 | | | | |
3.1. Зачислено в физической форме | | | | | | |
3.2. Зачислено через обезличенный металлический счет банка | 1000.0 | 60000.0 | | | | |
3.3. Приобретено у банка | | | | | | |
3.4. Переведено с других обезличенных металлических счетов | | | | | | |
3.5. Результат переоценки | X | 1000.0 | X | | X | |
3.6. Прочие зачисления <*> | | | | | | |
4. Остаток на обезличенных металлических счетах резидентов на конец отчетного периода (4 = 1 - 2 + 3) | | | | | | |
Операции по обезличенным металлическим счетам, открытым нерезидентам |
5. Остаток на обезличенных металлических счетах нерезидентов на начало отчетного периода | | | | | | |
6. Дебетовый оборот по обезличенным металлическим счетам | | | | | | |
6.1. Снято в физической форме | | | | | | |
6.2. Снято через обезличенный металлический счет банка | | | | | | |
6.3. Продано банку | | | | | | |
6.4. Переведено на другие обезличенные металлические счета | | | | | | |
6.5. Результат переоценки | X | | X | | X | |
6.6. Прочие списания <*> | | | | | | |
7. Кредитовый оборот по обезличенным металлическим счетам | | | | | | |
7.1. Зачислено в физической форме | | | | | | |
7.2. Зачислено через обезличенный металлический счет банка | | | | | | |
7.3. Приобретено у банка | | | | | | |
7.4. Переведено с других обезличенных металлических счетов | | | | | | |
7.5. Результат переоценки | X | | X | | X | |
7.6. Прочие зачисления <*> | | | | | | |
8. Остаток на обезличенных металлических счетах нерезидентов на конец отчетного периода (8 = 5 - 6 + 7) | | | | | | |
<*> Например, проценты, выплаченные клиенту банком в драгоценных металлах.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409701
Код территории по СОАТО | Код кредитной организации |
по ОКПО | регистрационный номер | БИК |
| | | |