Законодательная база Российской Федерации

ПРИКАЗ ЦБ РФ от 24.10.97 N 02-469 (ред. от 26.06.98) "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ УКАЗАНИЙ "О ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"

по состоянию на "__" ________ 199_ г.

Наименование кредитной организации (филиала) _____________________

Почтовый адрес ___________________________________________________

Форма N 901
Ежедневная
руб.

1. Отчет по форме 901 "Отчет об остатках средств на счетах по учету доходов федерального бюджета" (далее по тексту форма отчетности N 901) составляется кредитными организациями в разрезе филиалов и головного банка, расположенного на территории данного субъекта РФ, филиалами кредитной организации, головной банк которых расположен на территории других субъектов РФ.

2. Отчетность по форме 901 составляется ежедневно, кроме даты (по состоянию на 1, 5, 10, 15, 20, 25 числа каждого месяца) составления соответствующей отчетности по форме N 902 "Оперативный отчет о кассовом исполнении федерального бюджета".

3. В отчетности по форме 901 нарастающим итогом с начала года сообщаются данные об остатках средств в кредитных организациях (филиалах) по следующим балансовым счетам второго порядка (далее - балансовые счета) в приведенной последовательности:

- доходы федерального бюджета (б/счет 40102);

- доходы федерального бюджета, перечисляемые на транзитный счет в учреждения Банка России (б/счет 40104).

4. Данные на отчетную дату по балансовому счету N 40102 "Доходы федерального бюджета" должны быть больше или равны данным по этому счету в оперативном отчете о кассовом исполнении федерального бюджета по форме N 902, составленном на последнюю отчетную дату.

5. Данные по кредитным организациям (филиалам) на отчетную дату по балансовому счету N 40104 "Доходы федерального бюджета, перечисляемые на транзитный счет в учреждения Банка России" по абсолютному значению должны быть меньше или равны данным по балансовому счету N 40102 "Доходы федерального бюджета".

6. В период заключительных оборотов остатки балансовых счетов показываются в отчетности только по операциям текущего года.

7. Главный бухгалтер кредитной организации (филиала) с целью установления тождественности и проверки динамики относительного роста показателей отчетности должен сопоставить суммы этой отчетности с суммами отчетности на предыдущую дату, а по состоянию на 2, 6, 11, 16, 21 и 26 числа каждого месяца - с данными оперативного отчета о кассовом исполнении федерального бюджета по форме N 902, соответственно на 1, 5, 10, 15, 20 и 25 числа каждого месяца.

8. Каждый случай снижения или резкого роста остатков балансового счета N 40102 "Доходы федерального бюджета" должен быть тщательно проверен. Причины изменений кредитные организации (филиалы) сообщают в территориальное учреждение Банка России.

9. После проверки отчетных данных указанная отчетность в сроки и порядке, установленном территориальным учреждением Банка России по субъекту Российской Федерации, передается в территориальное учреждение Банка России этого региона.

Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409902