Законодательная база Российской Федерации

ПРИКАЗ ЦБ РФ от 24.10.97 N 02-469 (ред. от 26.06.98) "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ УКАЗАНИЙ "О ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"

за _____________ месяц 199_ г.

Наименование Уполномоченного банка _______________________________

Почтовый адрес____________________________________________________

Форма N 703
Ежемесячная
руб.

1. В таблице объемов операций суммируются ежедневные итоги в течение месяца (таблицы 1, 3 приложения 1 к Положению "О порядке инвестирования средств нерезидентов на рынок российских государственных ценных бумаг", утвержденного Приказом Банка России от 26.07.96 N 02-262).

2. В таблице объема обязательств указываются данные из части III таблицы 5 (приложение 1 к вышеуказанному Положению): в первой строке - на начало первого рабочего дня месяца, во второй строке - на конец последнего рабочего дня месяца.

3. В строке 1 таблицы остатков и оборотов указывается (по кредиту) остаток по счету N 40806 из таблицы остатков Журнала учета операций по счету типа "С" (приложение 3 к Инструкции Банка России N 45, утвержденной Приказом Банка России от 26.07.96 N 02-262) на начало первого рабочего дня месяца.

4. В строки 2 и 3 таблицы остатков и оборотов вносятся данные об оборотах за месяц, рассчитываемые как сумма всех оборотов из таблицы остатков Журнала учета операций по счету типа "С" за первый рабочий день месяца.

5. В строке 4 таблицы остатков и оборотов указывается (по кредиту) остаток по счету N 40806 из таблицы остатков Журнала учета операций по счету типа "С" за конец последнего рабочего дня месяца.

6. Представляется в первый рабочий день месяца, следующего за отчетным, в электронной форме в Департамент операций на открытом рынке.

Кредитные организации и филиалы кредитных организаций на основании данных бухгалтерского учета составляют ежедневный отчет об остатках средств на счетах по учету доходов федерального бюджета, пятидневный отчет о кассовом исполнении федерального бюджета, ежемесячные отчеты о кассовом исполнении федерального бюджета и об остатках средств на счетах местных органов власти и государственных внебюджетных фондов в объеме и по формам, устанавливаемым Центральным банком Российской Федерации.

Отчеты представляются кредитными организациями и их филиалами территориальному учреждению Центрального банка Российской Федерации по соответствующим субъектам Российской Федерации независимо от местонахождения головной кредитной организации в порядке и сроки, установленные для них территориальными учреждениями Центрального банка Российской Федерации.

Филиалы кредитных организаций, головные организации которых находятся на территории другого субъекта Российской Федерации, представляют отчетность непосредственно территориальному учреждению Банка России своего региона (субъекта Российской Федерации).

Филиалы кредитных организаций, головные организации которых находятся на одной с ними территории субъекта Российской Федерации, представляют отчетность головной кредитной организации, а головная кредитная организация представляет сводную отчетность по филиалам, расположенным на одной с ним территории субъекта Российской Федерации, территориальному учреждению Банка России этого субъекта Российской Федерации.

Отчетность по учреждениям Сбербанка России составляется Сберегательным банком Российской Федерации по субъекту Российской Федерации централизованно и представляется в Главное управление (Национальный банк) Центрального банка Российской Федерации в срок, установленный для него территориальным управлением Банка России этого региона.

Кредитные организации, обслуживающиеся в ОПЕРУ-2 при Банке России, отчетность по формам N N 901, 902, 903 и 904 в целом по банку с выделением данных по своим филиалам (отделениям) и операционным управлениям (отделам), расположенным в г. Москве, представляют в Главное управление Банка России по г. Москве в установленные сроки и в копии в ОПЕРУ-2 при Банке России.

Филиалы (отделения) кредитных организаций, расположенных в Московской области, головные организации которых обслуживаются в ОПЕРУ-2 при Банке России, отчетность по формам N N 901, 902, 903 и 904 представляют в Главное управление Банка России по Московской области в установленные сроки и в копии в ОПЕРУ-2 при Банке России.

Кредитные организации, расположенные на территории соответствующего субъекта Российской Федерации, представляют сводный бухгалтерский баланс территориальному учреждению Банка России, а расположенные в г. Москве и Московской области, обслуживающиеся в ОПЕРУ-2 при Банке России, - в ОПЕРУ-2 при Банке России в установленном порядке, в том числе и сводные данные баланса по балансовым счетам, указываемым в формах отчетности (ф. ф. N 902, 903 и 904) по филиалам (отделениям) этих кредитных организаций, расположенным на территории соответствующего субъекта Российской Федерации.

Порядок представления кредитными организациями (филиалами) отчетов о кассовом исполнении федерального бюджета по формам N N 901, 902 и 903 органам федерального казначейства и налоговым органам региона и сверки отчетных данных по доходам федерального бюджета, поступившим в бюджетную систему, определен совместным письмом Минфина России от 29.01.97 N 3-Б1-01, Госналогслужбы России от 29.01.97 N ВП-6-28/85, Банка России от 29.01.97 N 401.

Ответственность за полноту, достоверность и правильность отчетных данных, а также своевременное представление отчетов в территориальные учреждения Банка России несут руководитель и главный бухгалтер кредитной организации и филиала кредитной организации.

Меры ответственности к филиалам кредитных организаций, головные организации которых расположены в других субъектах Российской Федерации, применяются в соответствии с Инструкцией Банка России от 11.09.97 N 65 "О порядке осуществления надзора за банками, имеющими филиалы", утвержденной Приказом Центрального банка Российской Федерации от 11.09.97 N 02-394.

Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409901