в базе 1 113 607 документа
Последнее обновление: 21.11.2024

Законодательная база Российской Федерации

Расширенный поиск Популярные запросы

8 (800) 350-23-61

Бесплатная горячая линия юридической помощи

Бесплатная консультация
Навигация
Федеральное законодательство
Содержание

Действия


Версия для печати

  • Главная
  • ПРИКАЗ ЦБ РФ от 24.10.97 N 02-469 (ред. от 13.08.98) "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ УКАЗАНИЙ "О ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"
отменен/утратил силу Редакция от 13.08.1998 Подробная информация
ПРИКАЗ ЦБ РФ от 24.10.97 N 02-469 (ред. от 13.08.98) "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ УКАЗАНИЙ "О ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"

V. Взаимосвязь показателей разделов 1 и 3 формы N 401 и данных бухгалтерского учета

V. Взаимосвязь показателей разделов 1 и 3 формы N 401 и данных бухгалтерского учета

Ниже указаны соответствия между показателями данной формы и счетами Плана счетов в кредитных организациях Российской Федерации, утвержденного 18 июня 1997 г. и вводимого в действие с 1 января 1998 года.

57. Соответствия указываются между строками формы и несколькими группами счетов второго порядка. Группы счетов отделены друг от друга точкой с запятой и обозначены буквами. Внутри каждой группы номера отдельных счетов отделены друг от друга с помощью запятых или тире. В скобках после каждой группы счетов указаны обозначения дополнительных критериев, по которым необходимо отбирать данные, учтенные по всем счетам данной группы.

Например, запись "а) 32102 - 32107, 32302 - 32307 (срочные и сберегательные депозиты)" означает, что из полных оборотов и остатков по счетам 32102 - 32107, 32302 - 32307 необходимо отобрать обороты и остатки, соответствующие оборотам и остаткам срочных и сберегательных депозитов в соответствии с определениями данной Инструкции.

Ниже приводится расшифровка основных таких обозначений:

(иностранная валюта) активы / обязательства, выраженные (по данным аналитического учета) в иностранной валюте
(нерезиденты) активы / обязательства только по отношению к нерезидентам
(краткосрочные) активы / обязательства с первоначальным сроком погашения до 1 года включительно
(долгосрочные) активы / обязательства с первоначальным сроком погашения более 1 года
(участие, обеспечивающее >=10% прав голосования) участие в капитале, обеспечивающее не менее 10 процентов прав голосования
(по отношению к нерезидентам с >= 10% прав голосования в их капитале) активы / обязательства по отношению к нерезидентам, в капитале которых отчитывающийся банк обладал участием, обеспечивающим не менее 10% прав голосования
(срочные и сберегательные депозиты) срочные и сберегательные депозиты в соответствии с определениями данной Инструкции
(ссуды) ссуды в соответствии с определениями данной Инструкции
(залоговые депозиты) залоговые депозиты в соответствии с определениями данной Инструкции
(РЕПО с нерезидентами) прямые / обратные РЕПО с контрагентами - нерезидентами

Другие подобные обозначения расшифровываются аналогично.

58. Приведенные ниже соответствия носят рекомендательный характер. В ряде случаев в силу особенностей учета в отчитывающемся банке они могут отсутствовать. Поэтому номера счетов служат общим ориентиром для составления разделов 1 - 3. Для точного заполнения формы в соответствии с данной Инструкцией необходимо выяснить детали конкретных операций (например, для разграничения межбанковских депозитов и кредитов по принципу, указанному в пункте 40 Инструкции), исходя из их группировок по лицевым счетам.

59. Также необходимо учесть, что отбор данных со счетов ведется по отдельным странам, чтобы обеспечить правильное отнесение данных к отчетам по отдельным странам или группам стран (дальнее зарубежье, страны СНГ).

В приведенных таблицах данные по счетам, на которых активы и обязательства группируются по срокам погашения, необходимо исходить из первоначального срока погашения.

Номер строки Строки подраздела 1А Счета баланса банка
1А1 Наличная иностранная валюта а) 20202, 20204, 20206, 20207, 20208, 20209 (иностранная валюта)
1А2 Платежные документы, выпущенные нерезидентами а) 20203, 20205, 20210 (нерезиденты)
1А3 Остатки на корреспондентских счетах и депозиты до востребования в банках - нерезидентах а) 30114, 30115; б) 32301; в) 20316 (остатки на корреспондентских счетах и депозиты до востребования в банках - нерезидентах)
1А4 Залоговые депозиты и покрытия по аккредитивам в банках - нерезидентах а) 47410 (нерезиденты); б) 30206 (нерезиденты); в) 32310; г) 32301 - 32309 (залоговые депозиты);
1А5 Срочные и сберегательные депозиты в банках - нерезидентах (непросроченные)
1А5. 1 Краткосрочные (кроме депозитов до востребования) а) 32302 - 32307, 32102 - 32107, 20316 (срочные и сберегательные депозиты)
1А5. 2 Долгосрочные а) 32308 - 32309, 32108 - 32109, 20316 (срочные и сберегательные депозиты)
1А6 Ссуды (непросроченные), предоставленные нерезидентам
1А6. 1 Краткосрочные а) 32101; б) 20312, 32102 - 32107, 32302 - 32307 (ссуды); в) 45601 - 45604, 45701 - 45704; г) 47301 - 47305
1А6. 2 Долгосрочные а) 20312, 32108 - 32109, 32308 - 32309 (ссуды, долгосрочные); б) 45605 - 45606, 45705 - 45706; в) 60606 (нерезиденты); г) 47306 - 47307
1А7 Обратные РЕПО с нерезидентами
1А7. 1 С ценными бумагами нерезидентов и резидентов, кроме ОГВВЗ, ГКО - ОФЗ Минфина России а) 50101 (кроме ОГВВЗ, ГКО - ОФЗ Минфина России, РЕПО с нерезидентами); б) 50201, 50301, 50401, 50501, 50601, 50701, 51001, 51101, 50801, 50901, (РЕПО с нерезидентами); в) 61405 (по ценным бумагам, учтенным в группах "а" и "б")
1А7. 2 С ОГВВЗ Минфина России а) 50101 (ОГВВЗ Минфина России, РЕПО с нерезидентами); б) 61405 (по ценным бумагам, учтенным в группе "а")
1А7. 3 С ГКО - ОФЗ Минфина России а) 50101 (ГКО - ОФЗ Минфина России, РЕПО с нерезидентами); б) 61405 (по ценным бумагам, учтенным в группе "а")
1А8 Долговые ценные бумаги (непросроченные), эмитированные нерезидентами
1А8. 1 Краткосрочные а) 505 - 507, кроме 50501, 50601, 50701 (краткосрочные); б) 51601 - 51605, 51701 - 51705, 51801 - 51805, 51901 - 51905 за вычетом регулирующих проводок по счету 61302 (к проводкам по счетам 51601 - 51605, 51701 - 51705, 51801 - 51805, 51901 - 51905); в) краткосрочные, проданные по прямым операциям РЕПО (отсутствуют в плане счетов); г) 61405 (по ценным бумагам, учтенным в группах "а" и "б")
1А8. 2 Долгосрочные а) 505 - 507, кроме 50501, 50601, 50701 (долгосрочные); б) 51606 - 51607, 51706 - 51707, 51806 - 51807, 51906 - 51907 за вычетом регулирующих проводок по счету 61302 (к проводкам по счетам 51606 - 51607, 51706 - 51707, 51806 - 51807, 51906 - 51907); в) долгосрочные, проданные по прямым операциям РЕПО (отсутствуют в плане счетов); г) 61405 (по ценным бумагам, учтенным в группах "а" и "б")
1А9 Участие (акции, паи) в капитале нерезидентов 51002 - 51004, 51102 - 51104, 60103, 60104, 60203, 60204
1А10 Недвижимое имущество заграничных филиалов и представительств банка а) 60205; б) 60401, 60404, 60405, 607 за вычетом 60601 и 60604 (все счета в части недвижимого имущества на территории других государств)
1А11 Просроченная задолженность нерезидентов (активы отчитывающегося банка)
1А11. 1 Не погашенный в срок основной долг а) 32402; б) 45816; в) 45817; г) 20318; д) 51608, 51609, 51708, 51709, 51808, 51809, 51908, 51909 (основной долг)
1А11. 2 Не погашенные в срок проценты а) 32502; б) 45916; в) 45917; г) 20320; д) 51608, 51609, 51708, 51709, 51808, 51809, 51908, 51909 (основной долг) (проценты)
1А50 Прочие требования к нерезидентам
1А50. 1 Краткосрочные а) 47406, 47408 (нерезиденты); б) 60314 (краткосрочные) в) 61309 (нерезиденты, краткосрочные)
1А50. 2 Долгосрочные а) 60314 (долгосрочные); б) 61309 (нерезиденты, долгосрочные)
Номер строки Строки подраздела 1П Счета баланса банка
1П1 Остатки на корреспондентских счетах и депозиты до востребования банков - нерезидентов а) 20314 (остатки на корреспондентских счетах и депозиты до востребования банков - нерезидентов); б) 30111, 30112, 30113; в) 31601; г) 40804 - 40806 (банки)
1П2 Остатки на текущих счетах и депозиты до востребования нерезидентов, кроме банков а) 40803, 40807; б) 40804 - 40806 (кроме банков); в) 42501, 42601; г) 40910; д) 20310
1П3 Залоговые депозиты нерезидентов и покрытия по аккредитивам, перечисленные нерезидентами а) 47409, 40902 (нерезиденты); б) 31610, 42508, 42608; в) 44001 - 44007 (залоговые депозиты);
1П4 Срочные и сберегательные депозиты, привлеченные от нерезидентов (непросроченные)
1П4. 1 Краткосрочные (кроме депозитов до востребования) а) 31602 - 31607 (срочные и сберегательные депозиты); б) 42602 - 42605, 42502 - 42505; в) 20314 (срочные и сберегательные депозиты, краткосрочные)
1П4. 2 Долгосрочные а) 31608 - 31609 (срочные и сберегательные депозиты); б) 42606 - 42607, 42506 - 42507; в) 20314 (срочные и сберегательные депозиты, долгосрочные)
1П5 Ссуды, привлеченные от нерезидентов (непросроченные)
1П5. 1 Краткосрочные а) 31401 - 31407; б) 31602 - 31607 (ссуды); в) 44002 - 44005 (ссуды)
1П5. 2 Долгосрочные а) 31408 - 31409; б) 31608 - 31609 (ссуды); в) 44006 - 44007 (ссуды); г) 60605 (нерезиденты)
1П6 Прямые РЕПО с нерезидентами
1П6. 1 С ценными бумагами нерезидентов и резидентов, кроме ОГВВЗ, ГКО - ОФЗ Минфина России в бухгалтерском учете на балансовых счетах отражаются как продажи нерезидентам ценных бумаг, но на внебалансовых счетах учитываются обязательства по выкупу таких ценных бумаг
1П6. 2 С ОГВВЗ Минфина России в бухгалтерском учете на балансовых счетах отражаются как продажи нерезидентам ценных бумаг, но на внебалансовых счетах учитываются обязательства по выкупу таких ценных бумаг
1П6. 3 С ГКО - ОФЗ Минфина России в бухгалтерском учете на балансовых счетах отражаются как продажи нерезидентам ценных бумаг, но на внебалансовых счетах учитываются обязательства по выкупу таких ценных бумаг
1П7 Долговые ценные бумаги, выпущенные отчитывающимся банком (непросроченные) и приобретенные нерезидентами
1П7. 1 Краткосрочные 520 - 523 (нерезиденты, краткосрочные) плюс регулирующие контрпроводки (к проводкам по счетам 520 - 523) по счету 61305 минус регулирующие проводки (к проводкам по счетам 520 - 523) по счету 61402
1П7. 2 Долгосрочные 520 - 523 (нерезиденты, долгосрочные) плюс регулирующие контрпроводки (к проводкам по счетам 520 - 523) по счету 61305 минус регулирующие проводки (к проводкам по счетам 520 - 523) по счету 61402
1П8 Участие (акции, паи) нерезидентов в капитале отчитывающегося банка (10206 + 10306 + 10406) / (102 + 103 + 104 - 105) x собственные средства банка
1П9 Просроченная задолженность перед нерезидентами (обязательства отчитывающегося банка)
1П9. 1 Не погашенный в срок основной долг а) 31703; б) по пассивам, кроме кредитов, счета отсутствуют
1П9. 2 Не погашенные в срок проценты а) 31803; б) по пассивам, кроме кредитов, счета отсутствуют
1П50 Прочие обязательства перед нерезидентами
1П50. 1 Краткосрочные а) 40903 - 40904 (нерезиденты); б) 47405, 47407 (нерезиденты); в)60313 (краткосрочные); г) 61409 (нерезиденты, краткосрочные)
1П50. 2 Долгосрочные а) 60313 (долгосрочные); б) 61409 (нерезиденты, долгосрочные)
Номер строки Строки подраздела 3А Счета баланса банка
3А1 Требования к банкам - нерезидентам
3А1. 1 Участие (акции, паи) в капитале а) 51002 - 51004, 60103, 60203, 60205 (участие, обеспечивающее >= 10% прав голосования)
3А1. 2 Субординированные (бессрочные) кредиты а) 32109, 32309 (бессрочные ссуды, по отношению к нерезидентам с >= 10% прав голосования в их капитале)
3А2 Требования к прочим юридическим лицам - нерезидентам
3А2. 1 Участие в капитале (акции, паи) а) 51102 - 51104, 60104, 60204 (участие, обеспечивающее >= 10% прав голосования)
3А2. 2 Краткосрочные ссуды предоставленные а) 20312 (по отношению к нерезидентам с >= 10% прав голосования в их капитале); б) 45601 - 45604 (по отношению к нерезидентам с >= 10% прав голосования в их капитале)
3А2. 3 Долгосрочные ссуды предоставленные а) 20312 (по отношению к нерезидентам с >= 10% прав голосования в их капитале); б) 45605 - 45606 (по отношению к нерезидентам с >= 10% прав голосования в их капитале); в) 60606 (нерезиденты, по отношению к нерезидентам с >= 10% прав голосования в их капитале)
3А2. 4 Краткосрочные долговые ценные бумаги а) 507, кроме 50701 (краткосрочные); б) 51901 - 51905 за вычетом регулирующих проводок (к проводкам по счетам 51901 - 51905) по счету 61302; в) 61405 (по ценным бумагам, учтенным в группах "а" и "б"); пп. а) - г) - по отношению к нерезидентам с >= 10% прав голосования в их капитале
3А2. 5 Долгосрочные долговые ценные бумаги а) 507, кроме 50701 (долгосрочные); б) 51906 - 51907 за вычетом регулирующих проводок (к проводкам по счетам 51906 - 51907) по счету 61302; в) 61405 (по ценным бумагам, учтенным в группах "а" и "б"); пп. а) - в) - по отношению к нерезидентам с >= 10 % прав голосования в их капитале
3А2. 10 Прочие краткосрочные требования б) 60314 (краткосрочные)
3А2. 11 Прочие долгосрочные требования б) 60314 (долгосрочные)
3А3 Часть начисленной в отчетном периоде нераспределенной прибыли нерезидентов, соответствующая доле в их капитале, которую в нем составляет участие отчитывающегося банка не отражается на балансовых счетах банка
Номер строки Строки подраздела 3П Счета баланса банка
3П1 Обязательства перед банками - нерезидентами
3П1. 1 Участие (акции, паи) в капитале соответствие то же, что и для строки 1П8, но по счетам 10206, 10306, 10406 включаются данные, относящиеся к банкам - нерезидентам, каждый из которых по состоянию на начало и/или конец периода обладал участием в капитале отчитывающегося банка, обеспечивавшего не менее 10 процентов прав голосов
3П1. 2 Субординированные (бессрочные) кредиты а) 31609 (субординированные кредиты)
3П2 Обязательства перед прочими юридическими лицами - нерезидентами
3П2. 1 Участие (акции, паи) в капитале соответствие то же, что и для строки 1П8, но по счетам 10206, 10306, 10406 включаются данные, относящиеся к нерезидентам (кроме банков), каждый из которых по состоянию на начало и/или конец периода обладал участием в капитале отчитывающегося банка, обеспечивавшего не менее 10 процентов прав голосов
3П2. 2 Субординированные (бессрочные) кредиты а) 44007 (субординированные кредиты)
3П3 Часть начисленной в отчетном периоде нераспределенной прибыли отчитывающегося банка, соответствующая доле в его капитале, которую в нем составляет участие нерезидентов сумма оборотов по счету 701 за данный отчетный период минус сумма оборотов по счету 702 и счету 705 (в части дивидендов и налоговых начислений) за тот же период. Результат вычитания, пересчитанный в долларовый эквивалент, умножается на долю в капитале отчитывающегося банка, которую в нем составляет участие нерезидентов, каждый из которых обладал не менее 10 процентами голосов

  • Главная
  • ПРИКАЗ ЦБ РФ от 24.10.97 N 02-469 (ред. от 13.08.98) "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ УКАЗАНИЙ "О ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"

© 2012 - 2024
ZakonBase.ru

© Buzznet: Мониторинг СМИ