Последнее обновление: 13.11.2024
Законодательная база Российской Федерации
8 (800) 350-23-61
Бесплатная горячая линия юридической помощи
- Главная
- ПРИКАЗ ЦБ РФ от 24.10.97 N 02-469 (ред. от 13.08.98) "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ УКАЗАНИЙ "О ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"
ОПЕРАТИВНЫЙ ОТЧЕТ О КАССОВОМ ИСПОЛНЕНИИ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА
по состоянию на "__" _________ 199_ г.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.08.98 N 314-У)
Наименование кредитной организации (филиала) _____________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Форма N 902
Пятидневная
руб.
N стр. | А | Сумма |
1 | Балансовый счет 40101 | |
2 | Балансовый счет 40102 | |
3 | Балансовый счет 40104 | |
4 | Балансовый счет 40102 (символ 27) | |
5 | Балансовый счет 40102 (символ 78) | |
6 | Балансовый счет 40105 | |
7 | Балансовый счет 40106 | |
8 | Балансовый счет 40107 | |
8а | Балансовый счет 40107 (символ 57) | |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.08.98 N 314-У) | ||
9 | Балансовый счет 40105 (с признаком "7") | |
10 | Балансовый счет 40106 (с признаком "7") | |
11 | Балансовый счет 40107 (с признаком "7") | |
12 | ИТОГО стр. 9 + стр. 10 + стр. 11 | |
13 | Балансовый счет 40106 (символ 80) | |
14 | Балансовый счет 40107 (символ 80) | |
15 | ИТОГО стр. 13 + стр. 14 | |
16 | Балансовый счет 40108 | |
17 | Балансовый счет 40109 | |
18 | Балансовый счет 40112 | |
19 | Балансовый счет 40113 | |
20 | Балансовый счет 40114 | |
21 | Балансовый счет 40301 | |
22 | Балансовый счет 40314 | |
23 | Итого стр. 1 + стр. 2 - стр. 3 + стр. 6 + стр. 7 + стр. 8 + стр. 16 - стр. 17 + стр. 18 + стр. 19 + + стр. 20 + стр. 21 + стр. 22 |
1. Отчет по форме N 902 "Оперативный отчет о кассовом исполнении федерального бюджета" (далее по тексту отчетность по форме N 902) составляется кредитными организациями по головному офису и филиалам, расположенным на территории данного субъекта РФ, филиалами кредитной организации, головной офис которых расположен на территории других субъектов РФ.
2. В отчетности по форме N 902 сообщаются данные об остатках средств в кредитных организациях (филиалах) по следующим балансовым счетам второго порядка (далее - балансовым счетам) в приведенной последовательности:
- налоги, распределяемые органами федерального казначейства (бал. счет N 40101);
- доходы федерального бюджета (бал. счет N 40102);
- доходы федерального бюджета, перечисляемые на транзитный счет в учреждения Банка России (бал. счет N 40104);
- возврат средств федерального фонда государственной финансовой поддержки завоза продукции в районы Крайнего Севера и приравненные к ним местности (лицевой счет с символом отчетности банка N 27 бал. счета N 40102);
- налог на пользователей автомобильных дорог (лицевой счет с символом отчетности банка N 78 бал. счета N 40102);
- средства федерального бюджета (бал. счет N 40105);
- средства федерального бюджета, выделенные государственным предприятиям, организациям и учреждениям (бал. счет N 40106);
- средства федерального бюджета, выделенные негосударственным предприятиям, организациям и учреждениям (бал. счет N 40107);
- средства федерального бюджета, выделенные на реализацию президентской программы "Государственные жилищные сертификаты" (транзитный счет с символом отчетности банка 57 бал. счета N 40107);
(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.08.98 N 314-У)
- остатки средств федерального бюджета, направляемых на выплату заработной платы с начислениями работникам организаций бюджетной сферы, денежного довольствия военнослужащим и сотрудникам органов внутренних дел, стипендий, пособий и иных социальных выплат (лицевые счета с признаком "7" бал. счетов N N 40105, 40106, 40107);
- средства федерального фонда государственной финансовой поддержки завоза продукции в районы Крайнего Севера и приравненные к ним местности (лицевой счет с символом отчетности банка N 80 бал. счетов N N 40106, 40107);
- источники финансирования отдельных государственных программ и мероприятий за счет средств федерального бюджета на возвратной основе (бал. счет N 40108);
- финансирование отдельных государственных программ и мероприятий за счет средств федерального бюджета на возвратной основе (бал. счет N 40109);
- средства федерального бюджета прошлого года (бал. счет N 40112);
- средства федерального бюджета прошлого года, выделенные государственным предприятиям, организациям и учреждениям (бал. счет N 40113);
- средства федерального бюджета прошлого года, выделенные негосударственным предприятиям, организациям и учреждениям (бал. счет N 40114);
- суммы по поручениям избирательных комиссий (бал. счет N 40301);
- таможенные платежи, перечисленные клиентами таможенным органам (бал. счет N 40314).
Данные по лицевым счетам балансового счета 40102 с символами отчетности банка 27, 78 и данные по лицевому счету с символом банковской отчетности 80 балансовых счетов 40106 и 40107 включаются в отчет в тех регионах, где выписки по лицевым счетам балансового счета N 40102 "Доходы федерального бюджета" получают налоговые органы.
3. Данные по балансовым счетам N 40102 "Доходы федерального бюджета" и N 40104 "Доходы федерального бюджета, перечисляемые на транзитный счет в учреждения Банка России" представляются нарастающими итогами с начала года.
4. Данные на отчетную дату по балансовому счету N 40102 "Доходы федерального бюджета" должны быть больше или равны данным этого счета в оперативном отчете по форме N 902 на предшествующую отчетную дату.
5. Данные по кредитным организациям (филиалам) на отчетную дату по балансовому счету N 40104 "Доходы федерального бюджета, перечисляемые на транзитный счет в учреждения Банка России" по абсолютному значению должны быть меньше или равны данным по балансовому счету N 40102 "Доходы федерального бюджета".
6. В период заключительных оборотов остатки балансовых счетов показываются в отчетности только по операциям текущего года.
7. Главный бухгалтер кредитной организации (филиала) с целью установления тождественности и проверки динамики относительного роста показателей отчетности должен сопоставить данные оперативного отчета о кассовом исполнении федерального бюджета по балансовым счетам N 40102 "Доходы федерального бюджета", N 40105 "Средства федерального бюджета", N 40106 "Средства федерального бюджета, выделенные государственным предприятиям, организациям и учреждениям", N 40107 "Средства федерального бюджета, выделенные негосударственным предприятиям, организациям и учреждениям", N 40112 "Средства федерального бюджета прошлого года", N 40113 "Средства федерального бюджета прошлого года, выделенные государственным предприятиям, организациям и учреждениям", N 40114 "Средства федерального бюджета прошлого года, выделенные негосударственным предприятиям, организациям и учреждениям" на 1 число каждого месяца с данными ежемесячного отчета о кассовом исполнении федерального бюджета (форма N 903) и с данными по соответствующим счетам в ежемесячном отчетном балансе .
8. Каждый случай снижения или резкого роста остатков балансовых счетов должен быть тщательно проверен. Причины изменений и несоответствия сообщаются территориальному учреждению Банка России.
9. После проверки отчетных данных указанная отчетность в сроки и порядке, установленном территориальным учреждением Банка России по субъекту Российской Федерации, передается в территориальное учреждение Банка России этого региона.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409903
- Главная
- ПРИКАЗ ЦБ РФ от 24.10.97 N 02-469 (ред. от 13.08.98) "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ УКАЗАНИЙ "О ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"