Законодательная база Российской Федерации

ИНСТРУКЦИЯ Сбербанка РФ от 30.06.92 N 1-р (ред. от 27.12.95) "О ПОРЯДКЕ СОВЕРШЕНИЯ УЧРЕЖДЕНИЯМИ СБЕРЕГАТЕЛЬНОГО БАНКА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ОПЕРАЦИЙ ПО ВКЛАДАМ НАСЕЛЕНИЯ"

2.17. При выдаче части вклада контролер (оператор) принимает от вкладчика сберкнижку и расходный ордер ф. N 51 или сберкнижку ф. N 2-о с заполненным очередным ордером, проверяет соответствие записей в сберкнижке записям в лицевом счете и сличает подпись вкладчика на ордере с образцом его подписи на лицевом счете, после чего в лицевом счете указывает дату операции, сумму выдачи и остаток вклада после операции, сумму отчисленных процентов и остаток процентов после операции, а при выполнении операции по сберкнижке ф. N 2-о записывает, кроме того, в первую (свободную) графу лицевого счета номер очередного по порядку ордера, по которому производится расходная операция, например, "Орд. 9 - выдано". Затем контролер (оператор) проставляет в ордере выданную сумму цифрами, сумму отчисленных процентов, остатки вклада и процентов после операции и подписывает этот ордер.

2.18. При выдаче вклада по доверенности контролер (оператор) производит необходимую проверку в порядке, изложенном в разделе IX настоящей Инструкции.

2.19. При выдаче всего вклада расходный ордер заполняется вкладчиком после того, как контролер (оператор) произведет окончательный расчет. Контролер (оператор) в лицевом счете указывает дату операции, проставляет в графе "Проценты - отчислено" сумму процентов, отчисляемых до конца года на остаток вклада, и выводит остаток процентов, которые должны быть причислены к сумме вклада; записывает в графе "Вклад - приход" сумму причисляемых к вкладу процентов и выводит новый остаток вклада. В следующей строке лицевого счета контролер (оператор) записывает операцию выдачи всей суммы вклада, указывая в первой (свободной) графе "Выдано" и в графе "Вклад - расход" - выдаваемую сумму, а под последней заполненной строкой пишет или ставит штамп "Вклад выплачен" и подписывает произведенные записи; затем составляет ордер ф. N 52 на зачисление, указывая в нем сумму причисленных процентов, а также остаток вклада с причисленными процентами, подлежащий выплате, а вкладчику предлагает заполнить расходный ордер ф. N 51 или соответственно очередной ордер сберкнижки ф. N 2-о, указав в нем исчисленную сумму вклада, включая причисленные проценты, и расписаться.

Получив заполненный вкладчиком расходный ордер, контролер (оператор) сличает подпись вкладчика на ордере с образцом его подписи в лицевом счете, проставляет на ордере выдаваемую сумму, делает отметку "Счет закрыт" и расписывается.

При выдаче всего вклада по лицевому счету, открытому путем зачисления, где нет образца подписи вкладчика, расписка в получении денег на ордере ф. N 51 сверяется с образцом подписи вкладчика в предъявленном паспорте, данные которого записываются на обороте расходного ордера ф. N 51. В этом случае извещение ф. N 36 не составляется и сберкнижка не выписывается. На лицевой стороне ордера ф. N 51 делается отметка о том, что сберкнижка вкладчику не выдавалась.

(в ред. Письма Сбербанка РФ от 28.07.94 N 01-2-2396)

2.20. Расходную операцию контролер (оператор) записывает в сберкнижку, указывая в светлой строке дату, выдаваемую сумму цифрами, остаток вклада цифрами, а в следующей темной строке - остаток вклада прописью, после чего расписывается.

При закрытии счета контролер (оператор) записывает в сберкнижке в светлой строке дату операции, в графе "Приход" - сумму причисленных процентов, а затем записывает цифрами остаток вклада. В следующей темной строке сберкнижки в графе "Расход" контролер (оператор) указывает выдаваемую сумму цифрами и погашает сберкнижку надписью (от руки или штампом) "Вклад выплачен", которая делается после записи последней операции, а также на титульном листе, подписывает эту запись и надрывает сберкнижку вверху и внизу.

В сберкнижке ф. N 2-о расходную операцию контролер (оператор) записывает на корешке ордера.

2.21. Расходная операция проводится по операционному дневнику. Карточки закрытых лицевых счетов помещаются в архивную картотеку счетов текущего года, а алфавитные карточки ф. N 13 по ним изымаются из алфавитной картотеки; на каждой из них контролер (оператор) делает надпись: "Счет закрыт", указывает дату и расписывается. Затем эти карточки помещаются в архивную часть алфавитной картотеки, где хранятся в течение пяти лет.

2.22. Лицу, получающему вклад, контролер (оператор) выдает для вызова его кассиром номерной жетон, проставляя номер этого жетона на ордере. Расходный ордер, сберкнижку и другие документы, на основании которых производится выплата, контролер (оператор) передает кассиру, оставляя ордер ф. N 52 на зачисление на сумму причисленных процентов у себя до конца дня. В конце дня на общую сумму процентов, причисленных при закрытии счетов по вкладам, выписывается ордер ф. N 63 с указанием номеров лицевых счетов, по которым причислены проценты.

2.23. Кассир проверяет правильность оформления документов и исчисления остатка вклада; подписывает записи в ордере и сберкнижке; вызывает лицо, получающее вклад, по номеру жетона, указанному в ордере, отбирает у него жетон, выплачивает деньги и возвращает ему сберкнижку и паспорт (если он предъявлялся); ордер и другие документы оставляет у себя. При закрытии счета по вкладу сберкнижка тоже остается у кассира.

При выдаче всего вклада по лицевому счету, открытому путем зачисления, когда сберкнижка не выдавалась, кассир сверяет расписку в получении денег на расходном ордере ф. N 51 с образцом подписи вкладчика в предъявленном паспорте, проверяет правильность записи данных паспорта на обороте ордера и подписывает эту запись.

(в ред. Письма Сбербанка РФ от 28.07.94 N 01-2-2396)

2.24. Территориальные банки могут устанавливать в необходимых случаях в учреждениях Сбербанка порядок предварительной проверки каждой операции по выдаче вклада в сумме, превышающей 1 млн. руб. Проверка осуществляется управляющим учреждением Сбербанка или другим работником, на которого такая обязанность возложена приказом по отделению Сбербанка. На расходном ордере лицо, производившее предварительную проверку, ставит разрешительную надпись и подписывает ее.

(в ред. Писем Сбербанка РФ от 28.07.94 N 01-2-2396, от 27.12.95 N 1/1р)

2.25. При получении из бухгалтерии справки ф. N 30 заведующий или контролер (оператор) учреждения Сбербанка после проверки правильности выведенных остатков вкладов и процентов вносит в лицевые счета необходимые исправления, делает соответствующие отметки в справке ф. N 30, подписывает ее и в тот же день возвращает в бухгалтерию отделения.

В случае получения от бухгалтерии отделения Сбербанка акта на выявленную по закрытому счету вкладчика недоплату либо переплату вклада в любой сумме или процентов в сумме 100 руб. и выше заведующий или контролер (оператор) учреждения Сбербанка обязан проверить этот факт по лицевому счету.

Если в возмещение допущенной переплаты вносятся наличные деньги, то составляется приходный ордер ф. N 51, к которому прикладывается акт. Принятая сумма записывается в операционный дневник: в графе "Краткое содержание операций" указывается "Принято в возмещение переплаты по счету N _____ на имя _____________", а в графе "Наличные деньги - приход" - сумма, о чем делается отметка в лицевом счете. Если возмещение суммы переплаты по вкладу не может быть обеспечено сразу, на сумму переплаты составляется ордер ф. N 52 на зачисление, ордер ф. N 63 и прикладывается акт. Указанная сумма записывается в операционный дневник в графе "Мемориальные обороты - зачислено" и делается отметка в лицевом счете.

При получении акта на недоплату вклада составляется ордер ф. N 52 на списание и ордер ф. N 63, сумма которого затем отражается в операционном дневнике в графе "Мемориальные обороты - списано", а в графе "Краткое содержание операций" при этом делается запись: "Списывается недоплата вклада по счету N ____ на имя _____________". К ордеру ф. N 52 прикладывается акт.

О недоплате процентов в сумме 100 руб. и выше отделение Сбербанка высылает вкладчику закрытое письмо с просьбой явиться за получением, имея при себе паспорт.

На сумму недоплаты контролер (оператор) составляет при явке вкладчика ордер ф. N 54, на котором вкладчик расписывается в получении денег, а контролер за своей подписью указывает данные паспорта вкладчика. Выплаченную сумму контролер (оператор) записывает в операционный дневник, указывая в графе "Краткое содержание операций": "Выдана недоплата по счету N _____ на имя ____________", а в графе "Наличные деньги - расход" - сумму, о чем и делает отметку в карточке лицевого счета.

При возмещении допущенной переплаты процентов составляется кассовый ордер ф. N 53, на котором вкладчик расписывается о внесении денег. Принятая сумма отражается по прочему операционному дневнику, а в лицевом счете делается отметка о возмещении переплаты.

(в ред. Писем Сбербанка РФ от 28.07.94 N 01-2-2396, от 25.04.94 N 01-868)

Зачисление сумм на счета вкладчиков