Законодательная база Российской Федерации

ИНСТРУКЦИЯ Сбербанка РФ от 30.06.92 N 1-р (ред. от 27.12.95) "О ПОРЯДКЕ СОВЕРШЕНИЯ УЧРЕЖДЕНИЯМИ СБЕРЕГАТЕЛЬНОГО БАНКА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ОПЕРАЦИЙ ПО ВКЛАДАМ НАСЕЛЕНИЯ"

(в ред. - Письма Сбербанка РФ от 27.12.95 N 1/1р)

1. Вклады на срочные депозиты принимаются учреждениями Сбербанка с одним и более штатными работниками.

Операции по срочным депозитам совершаются в порядке, установленном для вкладов до востребования, с учетом следующего.

2. Счет по срочному депозиту может быть открыт вкладчиком или вносителем путем внесения наличных денег либо путем зачисления сумм, поступивших в безналичном порядке.

3. Учреждения Сбербанка принимают срочные депозиты нескольких видов. Минимальный размер вклада по каждому виду срочных депозитов, сроки, на которые они принимаются, и размер дохода, выплачиваемого по разным видам срочных депозитов, определяются Советом директоров Сбербанка России.

4. За время хранения вклада после истечения срока, на который он был внесен, а также при выплате вклада ранее оговоренного срока доход начисляется в размере, установленном по вкладам до востребования.

5. Дополнительные взносы и частичные выдачи сумм по срочным депозитам не производятся.

6. Нумерация лицевых счетов по срочным депозитам ведется отдельно от других видов вкладов. Перед номером счета ставятся буквы "БГ", например, БГ-40, БГ-510, БГ-2690 и т.д.

7. До оформления операций по срочным депозитам контролер обязан ознакомить вкладчика либо вносителя с условиями этого вида сбережений, после чего предлагает ему заполнить два экземпляра договора о срочном депозите в порядке, изложенном в п. 1.9 настоящей Инструкции. Расписка вкладчика в договоре служит подтверждением того, что с условиями вклада он ознакомлен.

Вкладчик или вноситель заполняет также ордер ф. N 51/36 и алфавитную карточку ф. N 13. На оборотной стороне ордера ф. N 51/36 вкладчик записывает: "Вклад вношу на срок _____________, т.е. до "___" ________ 19__ г.", ставит дату и расписывается, а на алфавитной карточке ф. N 13 проставляет вид вклада "Срочный депозит".

Контролер (оператор) учреждения Сбербанка:

проверяет правильность заполнения вкладчиком либо вносителем документов;

подписывает от имени Сбербанка Российской Федерации оба экземпляра договора, проставляет на них оттиск печати учреждения Сбербанка;

оформляет в установленном порядке карточку лицевого счета и сберегательную книжку, делая отметку на всех документах, в т.ч. в графе "Для отметок" лицевого счета и на ордере ф. N 51/36 "Срочный депозит на срок ____________"

указывает на обороте ордера ф. N 51/36: "Составлен договор N _____ от "___" _________ 19__ г.", проставляет дату и расписывается;

удостоверяет своей подписью все записи, сделанные вкладчиком или вносителем, и проставляет дату;

выдает вкладчику сберкнижку по вкладу и один экземпляр договора, второй его экземпляр помещает на хранение в отдельную папку, алфавитную карточку ф. N 13 - в алфавитную картотеку, а ордер ф. N 51/36 направляет с ежедневным отчетом в бухгалтерию отделения Сбербанка.

8. Если счет по срочному депозиту открыт безналичным путем, срок хранения по такому вкладу исчисляется со дня, следующего за днем зачисления суммы во вклад. При первой явке вкладчика контролер (оператор) должен удостовериться в его личности по паспорту и убедиться, что вклад принадлежит этому вкладчику, после чего предлагает ему заполнить и подписать два экземпляра договора о срочном депозите, дооформляет в установленном порядке лицевой счет и выписывает сберкнижку, подписывает от имени Сбербанка Российской Федерации оба экземпляра договора, проставляет на них оттиск печати учреждения Сбербанка, выдает вкладчику сберкнижку по вкладу и один экземпляр договора, на бланке извещения ф. N 36 делает отметку о составлении договора и направляет его в бухгалтерию отделения Сбербанка с дневным отчетом.

9. По окончании срока, на который был внесен вклад, он выплачивается в полной сумме вместе с процентами, начисленными за период со дня, следующего за днем открытия счета, по день окончания оговоренного срока включительно из расчета процентной ставки, установленной по данному виду срочных депозитов, и за период со дня, следующего за днем окончания оговоренного срока, по день, предшествующий дню закрытия счета - из расчета процентной ставки, установленной по вкладам до востребования. Начисление процентов за оба периода производится только на сумму первоначального взноса, поскольку по данному виду вкладов начисление процентов на проценты не предусмотрено. При исчислении дохода количество дней в году принимается за 360, а количество дней в каждом месяце - за 30.

Начисление процентов за оговоренный срок хранения производится по формуле:

     С x К x П\r\nД = ---------- , где\r\n     360 x 100

Д - сумма процентов;

С - сумма первоначального взноса;

К - количество дней, соответствующее оговоренному сроку хранения (при четырех месяцах - 120 дней, при шести месяцах - 180 дней, при двенадцати месяцах - 360 дней);

П - годовая процентная ставка, установленная по данному виду срочных депозитов;

360 - условное количество дней в году;

100 - постоянная величина.

При определении процентов за время хранения вклада по истечении установленного срока, а также в случае досрочного закрытия счета используется следующая формула:

    С x А x П\r\nД = ----------, где\r\n    360 x 100

Д - сумма процентов;

С - сумма первоначального взноса;

А - количество дней хранения со дня, следующего за днем окончания установленного срока хранения, по день, предшествующий дню закрытия счета, а при досрочном закрытии счета - со дня, следующего за днем открытия счета, по день, предшествующий дню его закрытия;

П - процентная ставка, установленная по вкладам до востребования;

360 - условное количество дней в году;

100 - постоянная величина.

Например, вклад в сумме 500 тыс. руб. внесен 18 августа 1995 г. на срок 4 месяца, срок хранения вклада исчисляется с 19 августа по 18 декабря 1995 г. включительно, и начиная с 19 декабря 1995 г. вкладчик может закрыть вклад и получить всю сумму вклада вместе с причисленными процентами. Предположим, что вклад закрывается 28 декабря 1995 г., проценты на сумму первоначального взноса (500 тыс. руб.) должны быть начислены с помощью вышеуказанных формул: за период с 19 августа по 18 декабря 1995 г. включительно, т.е. за 120 дней, из расчета процентной ставки, установленной по данному виду срочных депозитов, и за период с 19 по 27 декабря 1995 г. включительно, т.е. за 9 дней - из расчета процентной ставки, действующей по вкладам до востребования. Обе суммы процентов причисляются к сумме первоначального взноса, и выводится сумма к выдаче.

10. Вкладчик вправе оформить в установленном порядке доверенность на распоряжение срочным депозитом. Вклад по такой доверенности может быть выдан только в полной сумме вместе с суммой дохода, начисленного в зависимости от срока, в течение которого вклад хранился до дня совершения операции. Доверенность на выдачу части срочного депозита к исполнению не принимается.

11. Если вкладчик желает оставить всю сумму срочного депозита или часть его на новый срок хранения на том же виде вкладов, новые карточка лицевого счета, алфавитная карточка ф. N 13, договор и сберкнижка не оформляются и новый номер счета не присваивается.

При явке в учреждение Сбербанка вкладчика, желающего переоформить срочный депозит на новый срок хранения, контролер (оператор):

исчисляет сумму причитающихся процентов за оговоренный срок хранения вклада и за время хранения в период со дня, следующего за днем истечения оговоренного срока хранения, по день совершения операции по переоформлению вклада на новый срок включительно (в порядке, изложенном в п. 9 настоящего Приложения); выводит новый остаток вклада; на сумму начисленных процентов составляет ордер ф. N 52 на зачисление;

предлагает вкладчику заполнить и подписать расходный ордер ф. N 51 на сумму вклада вместе с процентами, а также приходный ордер ф. N 51 на ту сумму, которую вкладчик желает внести на новый срок. На обороте приходного ордера ф. N 51 вкладчик записывает: "Новый срок хранения _______________, т. е. до "___" _________ 19__ г.", ставит дату и расписывается. Новый срок хранения исчисляется со дня, следующего за днем совершения операции по переоформлению. По желанию вкладчика операция по переоформлению всей суммы вклада вместе с причитающимися процентами на новый срок хранения может быть произведена с применением ордеров ф. N 52 на списание и зачисление, которые заполняются и подписываются вкладчиком;

записывает в карточку лицевого счета в установленном порядке расходную операцию по выдаче (списанию) вклада вместе с процентами, а на следующей строке - приходную операцию (операцию по зачислению) на сумму, указанную вкладчиком в приходном ордере ф. N 51 (ордере ф. N 52 на зачисление). В графе "Для отметок" лицевого счета контролер записывает: "Новый срок хранения ______________"

предлагает вкладчику на свободном поле обоих экземпляров договора записать: "Новый срок хранения ______________, т.е. до "___" _____________ 19__ г.", указать сумму, оставляемую на дальнейшее хранение, проставить дату и расписаться. Эту запись контролер удостоверяет своей подписью и оттиском печати учреждения Сбербанка;

записывает в предъявленной вкладчиком сберкнижке в установленном порядке отдельными строками операцию по зачислению процентов за истекший срок хранения, расходную операцию по выдаче всего вклада вместе с процентами и приходную операцию на сумму, указанную вкладчиком в ордере ф. N 51; в случае изменения срока хранения на титульном листе сберкнижки указывает новый срок хранения;

записывает в операционный дневник операцию по переоформлению срочного депозита на новый срок хранения;

возвращает карточку лицевого счета в действующую картотеку, один экземпляр договора помещает в папку для договоров по этому виду срочных депозитов, а второй экземпляр договора, ордера и сберкнижку передает кассиру.

Кассир проверяет все записи, удостоверяет записи в ордерах и сберкнижке своей подписью, принимает от вкладчика или выдает ему наличные деньги (если операция по переоформлению связана с изменением суммы вклада), возвращает вкладчику сберкнижку и второй экземпляр договора.

Оформленные по вкладу доверенность и завещательное распоряжение при переоформлении срочного депозита на новый срок хранения сохраняют силу.

12. По желанию вкладчика сумма срочного депозита может быть переведена в другое учреждение Сбербанка на любой вид вклада, при этом срок хранения вклада нарушается. Предварительно по вкладу начисляется доход в порядке, изложенном в п. 9 настоящего Приложения, и счет закрывается.

Если сумма срочного депозита, по которому истек срок хранения, переводится в другое учреждение Сбербанка для зачисления на новый срочный депозит, срок хранения нового вклада исчисляется с даты оформления платежного поручения на перевод суммы.

13. Выплата срочного депозита после смерти вкладчика его наследникам по закону или по завещанию производится в порядке, установленном настоящей Инструкцией.

При этом, если наследник обратился за получением наследственной доли из вклада умершего вкладчика после истечения установленного срока хранения, контролер (оператор):

начисляет на сумму вклада проценты за время хранения вклада в течение оговоренного срока исходя из процентной ставки, установленной по данному виду вкладов, полученную сумму зачисляет во вклад и выводит остаток вклада;

определяет наследственную долю наследника в сумме первоначального взноса и отдельно - в сумме процентов, начисленных за установленный срок хранения;

начисляет на наследственную долю в сумме первоначального взноса проценты по ставке вкладов до востребования за период со дня, следующего за днем истечения установленного срока хранения, по день, предшествующий дню явки наследника за получением наследственной доли вклада (включительно), полученную сумму процентов зачисляет во вклад. Начисление дохода на проценты по срочным депозитам не производится, поэтому на наследственную долю в сумме процентов, исчисленных за установленный срок хранения, доход за время хранения вклада по истечении установленного срока хранения не начисляется;

оформляет операцию по выдаче наследнику наследственной доли в первоначальном взносе вместе с начисленными на нее процентами за вышеуказанный период и наследственной доли в сумме процентов, начисленных за установленный срок хранения.

При явке остальных наследников умершего вкладчика каждому из них выдается в таком же порядке наследственная доля в сумме первоначального взноса вместе с начисленными на нее процентами за период со дня, следующего за днем истечения установленного срока хранения, по день, предшествующий дню явки данного наследника, и наследственной доли в сумме процентов, начисленных за установленный срок хранения.

Если в конце года не все наследники явились за получением наследственных долей вклада, контролер начисляет на оставшуюся не выплаченной часть первоначального взноса проценты за период со дня, следующего за днем истечения установленного срока хранения вклада, по конец года и полученную сумму зачисляет во вклад. В дальнейшем при явке наследника контролер (оператор):

определяет наследственную долю в первоначальном взносе (исходя из количества наследников умершего вкладчика);

начисляет на наследственную долю проценты по ставке вкладов до востребования за период с начала года по день, предшествующий дню явки данного наследника, и зачисляет полученную сумму процентов во вклад;

определяет наследственную долю в сумме процентов, начисленных за установленный срок хранения (исходя из количества наследников умершего вкладчика);

определяет долю наследника в сумме процентов, начисленных по вкладу за период со дня, следующего за днем истечения установленного срока хранения, по конец истекшего года (исходя из количества наследников, еще не получивших свои доли);

оформляет операцию по выдаче наследнику наследственной доли в первоначальном взносе вместе с начисленными на нее процентами за период с начала текущего года по день, предшествующий дню явки данного наследника, наследственной доли в сумме процентов за установленный срок хранения и доли наследника в сумме процентов за время хранения вклада в истекшем году после окончания установленного срока хранения.

14. При выплате срочного депозита наследникам умершего вкладчика до истечения установленного срока хранения, начисление процентов по вкладу производится в размере, установленном по вкладам до востребования. При явке каждого наследника контролер (оператор):

определяет наследственную долю явившегося наследника в первоначальном взносе;

начисляет на эту долю проценты за период со дня, следующего за днем открытия счета, по день, предшествующий дню явки наследника, и зачисляет ее во вклад;

оформляет операцию по выдаче наследнику его доли в первоначальном взносе вместе с начисленными на нее процентами за вышеуказанный период.

15. По срочным депозитам выплата суммы первому явившемуся наследнику под обязательство производится в следующем порядке.

Если наследник обратился за получением со вклада умершего вкладчика суммы под обязательство после истечения установленного срока хранения, контролер (оператор):

начисляет на сумму вклада проценты за время хранения вклада в течение оговоренного срока исходя из процентной ставки, установленной по данному виду вкладов, полученную сумму зачисляет во вклад и выводит остаток вклада;

на сумму, выплачиваемую под обязательство, начисляет проценты по ставке вкладов до востребования за период со дня, следующего за днем истечения установленного срока хранения по день, предшествующий дню совершения операции по выплате суммы под обязательство, полученную сумму присоединяет к остатку вклада и выводит новый остаток вклада;

оформляет операцию по выдаче первому явившемуся наследнику суммы под обязательство вместе с начисленными на нее за вышеуказанный период процентами.

В дальнейшем при явке каждого из наследников за получением причитающейся ему наследственной доли контролер (оператор):

определяет наследственную долю наследника в сумме первоначального взноса и отдельно в сумме процентов, начисленных за установленный срок хранения;

начисляет на наследственную долю в сумме первоначального взноса проценты по ставке вкладов до востребования за период со дня, следующего за днем истечения установленного срока хранения, по день, предшествующий дню явки наследника; полученную сумму процентов зачисляет во вклад;

оформляет операцию по выдаче наследнику наследственной доли в первоначальном взносе вместе с начисленными на нее процентами за вышеуказанный период, и наследственной доли в сумме процентов, начисленных за установленный срок хранения.

При выплате наследнику, получившему сумму под обязательство, его доли наследственного вклада контролер (оператор):

определяет долю наследника в сумме первоначального взноса и уменьшает ее на сумму, выплаченную ему под обязательство (без учета начисленных на нее процентов);

на полученную сумму начисляет и зачисляет во вклад проценты по ставке вкладов до востребования за период со дня, следующего за днем истечения установленного срока хранения, по день явки наследника;

определяет наследственную долю наследника в сумме процентов, начисленных за установленный срок хранения;

оформляет операцию по выдаче наследнику оставшейся части наследственной доли в первоначальном взносе вместе с начисленными на нее за вышеуказанный период процентами и наследственной доли в сумме процентов, начисленных за установленный срок хранения.

Приложение 2