Законодательная база Российской Федерации

УКАЗАНИЕ ЦБ РФ от 16.01.2004 N 1376-У (ред. от 07.12.2007) "О ПЕРЕЧНЕ, ФОРМАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ФОРМ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"

1. Целью формирования отчетности по форме 0409024 "Сведения о заключении договора на проведение ежегодной аудиторской проверки кредитной организации, банковской (консолидированной) группы" (далее - Отчет) является получение Банком России сведений о заключении договоров на проведение ежегодной аудиторской проверки кредитных организаций, банковских (консолидированных) групп для осуществления контроля за проведением кредитными организациями, банковскими (консолидированными) группами ежегодного аудита в соответствии с требованиями статьи 42 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, N 27, ст. 357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 6, ст. 492; 2001, N 26, ст. 2586).

2. Отчет составляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации) и головными кредитными организациями банковской (консолидированной) группы (далее - кредитная организация).

(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.2007 N 1881-У)

Отчет представляется кредитной организацией в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за ее деятельностью, - не позднее 5 рабочих дней после даты заключения договора (дополнительного соглашения к договору) с аудиторской организацией на проведение ежегодного аудита.

3. В графе 1 указывается сокращенное наименование аудиторской организации, с которой заключен договор.

4. В графе 3 указываются отдельными строками номер, дата выдачи и срок действия (дд.мм.гггг.-дд.мм.гггг.) лицензии аудиторской организации, выдавший ее орган. Датой выдачи лицензии является дата принятия решения (приказа) о предоставлении лицензии.

5. В графе 4 указываются через запятую номер, даты начала и окончания (дд.мм.птг.-дд.мм.гггг.) действия договора, заключенного между кредитной и аудиторской организациями. При заключении дополнительного соглашения к договору отдельными строками через запятую указываются номер, даты начала и окончания срока действия договора и дополнительного соглашения к нему, заключенного между кредитной и аудиторской организациями.

В случае если кредитная организация является головной в составе банковской (консолидированной) группы, то сведения о заключении договора на проведение аудиторской проверки консолидированной отчетности банковской (консолидированной) группы указываются отдельной строкой. При заключении единого договора сведения о договоре дублируются.

6. Графа 5 заполняется с использованием следующих кодов:

код "1" - если кредитная организация заключила договор на проведение ежегодного аудита кредитной организации;

код "2" - если кредитная организация заключила договор на проведение ежегодного аудита консолидированной отчетности банковской (консолидированной) группы;

код "3" - если кредитная организация заключила договор на проведение аудиторской проверки поэтапно в течение года;

код "4" - если в сведениях о заключенных кредитной организацией договорах, представленных ранее, произошли изменения и указаны новые данные. Конкретные изменения и их причины расшифровываются в пояснительной записке, которая представляется вместе с Отчетом.

При этом в графе 5 по одной строке может быть указано несколько кодов через запятую, но не более трех.