Законодательная база Российской Федерации

ПРИКАЗ ФТС РФ от 06.06.2011 N 1200 "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ИНСТРУКЦИИ О ДЕЙСТВИЯХ ДОЛЖНОСТНЫХ ЛИЦ ТАМОЖЕННЫХ ОРГАНОВ ПРИ ПОДГОТОВКЕ И РАССМОТРЕНИИ ПРОЕКТОВ ПРОФИЛЕЙ РИСКОВ, ПРИМЕНЕНИИ ПРОФИЛЕЙ РИСКОВ ПРИ ТАМОЖЕННОМ КОНТРОЛЕ, ИХ АКТУАЛИЗАЦИИ И ОТМЕНЕ"

7. Должностные лица таможенных органов, осуществляющие выявление и анализ рисков, используют информацию из источников, указанных в приложении N 4 к Инструкции.

8. Анализ информации проводится по направлениям, определенным Перечнем критериев отнесения товаров, внешнеэкономических операций и лиц к группам риска, который доводится до таможенных органов письмом ФТС России.

9. С целью единообразного выявления и анализа рисков ФТС России разрабатывает на основании предложений таможенных органов целевые методики выявления рисков, типовые правила составления которых содержатся в приложении N 5 к Инструкции.

10. При выявлении риска уполномоченное должностное лицо таможенного органа определяет его уровень с применением целевой методики выявления рисков и (или) экспертным методом (например, исходя из рассчитанной потенциальной суммы недополученных таможенных платежей).

11. Уровень выявленного риска может быть высоким, средним или низким.

Если уровень риска признается низким, то наблюдение за объектами анализа (анализ информации) продолжается до момента изменения уровня риска на средний или высокий.

Если уровень риска признается средним, то уполномоченное должностное лицо таможенного органа подготавливает проект ориентировки в соответствии с главой VII Инструкции.

12. Если уровень риска признается высоким, то уполномоченное должностное лицо таможенного органа формирует проект профиля риска и пояснительную записку к нему с использованием специального программного средства.

Пояснительная записка к проекту профиля риска должна содержать следующие сведения:

а) источники информации, на основании анализа которых разработан проект профиля риска;

б) описание логических и расчетных операций, использованных при выявлении риска <1> ;

в) оценку уровня риска с описанием потенциальных негативных последствий риска;

г) предлагаемый период действия профиля риска и расчетное количество партий товаров, в отношении которых будут применяться меры по минимизации рисков в соответствии с профилем риска.

13. Бумажные экземпляры проекта профиля риска и пояснительной записки к нему, сформированные с использованием специального программного средства, подписываются начальником структурного подразделения таможенного органа, выявившего риск. Проект профиля риска и пояснительная записка к нему согласовывается с начальником координирующего подразделения и первым заместителем начальника таможенного органа по таможенному контролю в части определения индикаторов риска, перечня и порядка применения мер по минимизации рисков.

В случае отнесения выявленной рисковой ситуации, послужившей основанием для издания проекта профиля риска, проекта срочного профиля риска или проекта ориентировки к компетенции иного структурного подразделения таможенного органа (использование индикаторов риска и мер по минимизации рисков, отнесенных к компетенции иного структурного подразделения), такие проекты профилей рисков, срочных профилей рисков или ориентировок совместно с пояснительными записками к ним согласовываются с соответствующим структурным подразделением таможенного органа.

Классификатор мер по минимизации рисков содержится в приложении N 6 к Инструкции.

14. После подписания и согласования проекта профиля риска и пояснительной записки к нему уполномоченное должностное лицо координирующего подразделения таможенного органа регистрирует проект профиля риска в журнале регистрации проектов профилей рисков (далее - журнал), реализованном в специальном программном средстве, форма которого приведена в приложении N 7 к Инструкции, и присваивает проекту профиля риска регистрационный номер следующего формата:

00/ТТТТТ/ДДММГГГГ/ХХХХХ, где:

00 - код признака проекта профиля риска (два нуля);

ТТТТТ - первые пять цифр кода таможенного органа, разработавшего проект профиля риска;

ДДММГГГГ - дата регистрации проекта профиля риска;

ХХХХХ - пятизначный порядковый номер проекта профиля риска.

Нумерация проектов профилей рисков является сквозной и не обнуляется в начале календарного года.

Электронной копии проекта профиля риска с использованием специального программного средства присваивается статус "Зарегистрирован".

Уполномоченное должностное лицо координирующего подразделения таможенного органа с момента присвоения проекту профиля риска в журнале соответствующего регистрационного номера осуществляет его проставление на бумажном экземпляре проекта профиля риска.

15. Координирующее подразделение таможенного органа не позднее одного рабочего дня, следующего за днем регистрации проекта профиля риска, подготавливает информационное письмо за подписью начальника таможенного органа (лица, его замещающего) о направлении проекта профиля риска.

Указанное письмо (без приложения проекта профиля риска) в день его подписания направляется в соответствующее координирующее подразделение ФТС России с обязательным указанием и тексте информационного письма регистрационного номера, присвоенного проекту профиля риска, и его версии.

Приложение к информационному письму таможенного органа дополнительных материалов допускается только в случае необходимости направления информации, характеризующей целесообразность разработки проекта профиля риска, в том числе при обосновании предлагаемых значений индикаторов риска профилей рисков, разрабатываемых по направлению деятельности ГУФТДиТР.

Запрещается указание в тексте информационного письма таможенного органа, также как и в приложенных к нему документах, информации, содержащей данные, относящиеся к категории ограниченного распространения в ФТС России.

После подписания письма уполномоченное должностное лицо координирующего подразделения таможенного органа направляет проект профиля риска и пояснительную записку к нему в координирующее подразделение ФТС России в электронном виде с использованием специального программного средства. Электронной копии проекта профиля риска с использованием специального программного средства присваивается статус "Направлен в ГУОТОиТК ФТС России" либо "Направлен в ГУФТДиТР ФТС России".

16. Подписанные и согласованные бумажные экземпляры проекта профиля риска и пояснительной записки к нему, сформированные с использованием специального программного средства, а также информационное письмо хранятся в координирующем подразделении таможенного органа в соответствии с установленным порядком организации делопроизводства.

Структурное подразделение ФТС России, самостоятельно разработавшее проект профиля риска, направляет его в соответствующее координирующее подразделение ФТС России служебной запиской после формирования его электронного вида с использованием специального программного средства.

Проект профиля риска структурного подразделения ФТС России подписывается начальником структурного подразделения ФТС России или лицом, его замещающим.

К проекту профиля риска структурного подразделения ФТС России прилагается пояснительная записка, составленная в соответствии с пунктом 12 Инструкции.

При разработке проектов профилей рисков структурными подразделениями ФТС России самостоятельно должностные лица координирующего и структурных подразделений ФТС России руководствуются пунктами 22 - 30 Инструкции.